Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

1. Teil: Abbildungen
Vor dem Vollzug der Vereinigung von vertraglichen Anlagefonds muss der Handel der zu
vereinigenden Anlagefonds eingestellt werden. Per Stichtag müssen gleichzeitig die Nettoinventarwerte
der zu vereinigenden Anlagefonds bewertet, die Umtauschverhältnisse berechnet
und die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten übernommen werden (Art. 114
Abs. 1 lit. d KKV). Im Weiteren müssen das Splitverhältnis und die Ausschüttungen bestimmt,
der Nettoinventarwert ex Ausschüttung berechnet und der Jahres- bzw. Zwischenabschluss
erstellt werden.
Die kollektivanlagengesetzliche Prüfgesellschaft überprüft unmittelbar nach dem Vollzug
die ordnungsgemässe Durchführung der Vereinigung und äussert sich dazu in einem Bericht
zuhanden der Fondsleitung und der FINMA.
Die Fondsleitung meldet der FINMA den Abschluss der Vereinigung und publiziert den Vollzug
der Vereinigung, die Bestätigung der Prüfgesellschaft zur ordnungsgemässen Durchführung,
das Splitverhältnis, das Umtauschverhältnis und weitere Informationen ohne Verzug
in den Publikationsorganen der beteiligten vertraglichen Anlagefonds.
Für den übertragenden Anlagefonds ist ein revidierter Abschlussbericht zu erstellen, falls
die Vereinigung nicht auf den ordentlichen Jahresabschluss fällt. Die Fondsleitung erwähnt
die Vereinigung im nächsten Jahresbericht des übernehmenden Anlagefonds und im allfällig
vorher zu erstellenden Halbjahresbericht.
Bei der Vereinigung von Immobilienfonds muss zusätzlich unmittelbar nach dem Stichtag
eine Vorabinformation an die Anleger publiziert werden, worin das voraussichtliche Splitverhältnis,
das voraussichtliche Umtauschverhältnis und das genaue Vollzugsdatum der Vereinigung
bekannt gegeben werden.
Bei der Vermögensübertragung einer SICAV kommt das Verfahren zur Vereinigung von vertraglichen
Anlagefonds sinngemäss zur Anwendung (Art. 115 Abs. 5 KKV).
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