Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

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7. Schweizerische kollektive Kapitalanlagen 7. Schweizerische kollektive Kapitalanlagen 13 7.1 Basisdokumente Schweizerische kollektive Kapitalanlagen: Basisdokumente Offene kollektive Kapitalanlagen (open-end) Geschlossene kollektive Kapitalanlagen (closed-end) Vertraglicher Anlagefonds Investmentgesellschaft mit variablem Kapital (SICAV) Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen Investmentgesellschaft mit festem Kapital (SICAF) Genehmigungspflichtige Basisdokumente Statuten Gesellschaftsvertrag Statuten Fondsreglement (= Fondsvertrag) Anlagereglement Anlagereglement Meldepflichtige Basisdokumente Prospekt für Effektenfonds Immobilienfonds übrige Fonds für traditionelle Anlagen Prospekt für Effektenfonds Immobilienfonds übrige Fonds für traditionelle Anlagen Prospekt Prospekt Prospekt für übrige Fonds für alternative Anlagen Prospekt für übrige Fonds für alternative Anlagen Vereinfachter Prospekt für Effektenfonds Immobilienfonds übrige Fonds für traditionelle Anlagen Vereinfachter Prospekt für Effektenfonds Immobilienfonds übrige Fonds für traditionelle Anlagen Jahres- und Halbjahresbericht Jahres- und Halbjahresbericht Jahres- und Halbjahresbericht Jahres- und Halbjahresbericht Diese Dokumente müssen interessierten Personen auf Verlangen vor Vertragsabschluss kostenlos zur Verfügung gestellt werden. Diese Dokumente müssen interessierten Personen vor Vertragsabschluss kostenlos angeboten werden. Abbildung 14: Schweizerische kollektive Kapitalanlagen: Basisdokumente 31
1. Teil: Abbildungen Die genehmigungspflichtigen Dokumente der einzelnen Formen von schweizerischen kollektiven Kapitalanlagen ergeben sich aus Art. 15 Abs. 1 KAG: Fondsvertrag beim vertraglichen Anlagefonds (Art. 25 ff. KAG), Statuten und Anlagereglement bei der SICAV (Art. 36 ff. KAG), Gesellschaftsvertrag bei der Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen (Art. 98 ff. KAG) sowie Statuten und Anlagereglement bei der SICAF (Art. 110 ff. KAG). Für jeden vertraglichen Anlagefonds und jede SICAV ist ein Prospekt zu veröffentlichen (Art. 75 Abs. 1 KAG). Der Prospekt muss den interessierten Personen auf Verlangen vor Vertragsabschluss bzw. vor der Zeichnung kostenlos zur Verfügung gestellt – also nicht zwingend angeboten – werden (Art. 75 Abs. 3 KAG). Eine Ausnahme bilden die übrigen Fonds für alternative Anlagen, deren Prospekt den interessierten Personen vor Vertragsabschluss bzw. vor der Zeichnung zwingend kostenlos angeboten werden muss (Art. 71 Abs. 4 KAG). Der Prospekt und jede Änderung muss der FINMA spätestens bei der Veröffentlichung eingereicht werden (Art. 77 Abs. 2 KAG, Art. 106 Abs. 2 KKV). Es besteht jedoch keine Pflicht, den Prospekt und dessen Änderungen in den Publikationsorganen zu publizieren. Mindestens einmal jährlich und bei wesentlichen Änderungen muss der Prospekt angepasst werden (Art. 106 Abs. 3 KKV). Auf den Prospekt muss in jeder Werbung hingewiesen werden zusammen mit der Angabe, wo er bezogen werden kann (Art. 77 Abs. 1 KAG). Der Prospekt gehört nicht zu den genehmigungspflichtigen Dokumenten gemäss Art. 15 Abs. 1 KAG. Für Effektenfonds, Immobilienfonds und übrige Fonds für traditionelle Anlagen, nicht jedoch für übrige Fonds für alternative Anlagen, muss ein vereinfachter Prospekt veröffentlicht werden, der eine Zusammenfassung der wesentlichen Angaben des Prospekts enthält (Art. 76 Abs. 1 und 2 KAG). Dies betrifft sowohl vertragliche Anlagefonds als auch SICAV. Der Inhalt des vereinfachten Prospekts ergibt sich aus Anhang 2 zur KKV (Art. 107 Abs. 1 KKV). Kollektive Kapitalanlagen mit mehreren Teilvermögen dürfen für jedes Teilvermögen einen separaten vereinfachten Prospekt veröffentlichen (Art. 80 Abs. 2 KKV-FINMA). Im Gegensatz zum Prospekt muss der vereinfachte Prospekt den interessierten Personen zwingend kostenlos angeboten werden (Art. 76 Abs. 4 KAG). Eine Veröffentlichung in den Publikationsorganen ist hingegen nicht erforderlich. Der vereinfachte Prospekt und jede Änderung muss der FINMA spätestens bei der Veröffentlichung eingereicht werden (Art. 77 Abs. 2 KAG, Art. 107 Abs. 2 KKV). Mindestens einmal jährlich und bei wesentlichen Änderungen ist der vereinfachte Prospekt anzupassen (Art. 107 Abs. 3 KKV). Auf den vereinfachten Prospekt muss in jeder Werbung hingewiesen werden zusammen mit der Angabe, wo er bezogen werden kann (Art. 77 Abs. 1 KAG). Wie der Prospekt gehört jedoch auch der vereinfachte Prospekt nicht zu den genehmigungspflichtigen Dokumenten gemäss Art. 15 Abs. 1 KAG. In Bezug auf die Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen hält Art. 102 Abs. 3 KAG fest, dass namentlich die im Gesellschaftsvertrag enthaltenen Angaben zu den Anlagerichtlinien im Prospekt zu konkretisieren sind. Diese Bestimmung impliziert somit eine Prospektpflicht für die Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen. Die Vorschriften von Art. 75 Abs. 3 und Art. 77 KAG sowie Art. 106 Abs. 2 und 3 KKV sind sinngemäss auf den Prospekt der Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen anwendbar. Demgemäss 32
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Seite 6: Vorwort Die vorliegende Publikation
Seite 9 und 10: Inhaltsverzeichnis 8.2 Genehmigungs
Seite 12 und 13: Abkürzungsverzeichnis Abs. AG Anh.
Seite 14: Abkürzungsverzeichnis resp. REIT r
Seite 17 und 18: Wegleitungen der FINMA und Publikat
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Seite 24 und 25: Abbildungsverzeichnis 1. Geltungsbe
Seite 26 und 27: 1. Geltungsbereich KAG 1. Geltungsb
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Seite 30 und 31: 2. Formen und Arten übrige Fonds f
Seite 32 und 33: 3. Bewilligungen und Genehmigungen
Seite 38 und 39: 4. Delegation von Aufgaben 4. Deleg
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3. Teil: Gesetz und Verordnungen
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Inhaltsverzeichnis 1. Titel: Allgem
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Art. 15-34 KAG Art. 13-49 KKV Art.
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Art. 35-55 KAG Art. 50-60, 62-68, 7
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Art. 56-67 KAG Art. 78-84, 86-98 KK
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Art. 68-91 KAG Art. 85, 61, 99-111
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Art. 92-121 KAG Art. 69, 112-130, 1
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Art. 122-153 KAG Art. 131-140, 142
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Bundesgesetz 951.31 über die kolle
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Art. 1-4 KAG Art. 1-3 KKV Art. 3 KA
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Art. 5-7 KAG Art. 4-5 KKV 3 Die Fin
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Art. 8-10 KAG Art. 6 KKV Art. 10 KA
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Art. 11-13 KAG Art. 7-8 KKV 3 Der B
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Art. 14-15 KAG Art. 9-13 KKV 3 Sie
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Art. 16-17 KAG Art. 14-18 KKV 5 Die
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Art. 18 KAG Art. 19-22 KKV 3 Die Ka
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Art. 23-29 KKV 2 Wollen sie eine To
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Art. 19-20 KAG Art. 30-32 KKV b. So
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Art. 25-26 KAG Art. 35-37 KKV 2 Der
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Art. 27 KAG Art. 38-41 KKV Art. 40
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Art. 34-37 KAG Art. 50-53 KKV 2. Ka
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Art. 38-41 KAG Art. 54-57 KKV 6 Die
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Art. 48-51 KAG Art. 62-64 KKV 2 Akt
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Art. 52-54 KAG Art. 65-68, 70 KKV A
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Art. 71-74 KKV Art. 73 KKV Anlagen
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Art. 55 KAG Art. 75-77 KKV Art. 1-3
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Art. 4-8 KKV-FINMA 1. flüssigen Mi
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Art. 9-16 KKV-FINMA der») unter Be
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Art. 17-24 KKV-FINMA Pensionsgesch
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Art. 56 KAG Art. 25-26 KKV-FINMA 3.
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Art. 27-30 KKV-FINMA 1. Dokumentati
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Art. 31-38 KKV-FINMA Art. 35 KKV-FI
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Art. 39-42 KKV-FINMA 4 Der VaR ber
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Art. 43-48 KKV-FINMA 4 Aktien dürf
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Art. 57 KAG Art. 78-81 KKV Art. 49-
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Art. 60-62 KAG Art. 86-89, 91 KKV A
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Art. 66-69 KAG Art. 90, 96-99 KKV A
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Art. 70-71 KAG Art. 100-102 KKV Art
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Art. 72-75 KAG Art. 103-106 KKV 3 B
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Art. 76-78 KAG Art. 85, 61, 107-108
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Art. 79-83 KAG Art. 109-111 KKV 2 D
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Art. 84-89 KAG 4. Abschnitt: Buchf
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Art. 90-91 KAG Art. 52-55 KKV-FINMA
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Art. 56-63 KKV-FINMA 2 Die Gründun
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Art. 68 KKV-FINMA 3.13 Ausrichtung
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Art. 69-71 KKV-FINMA 3.15.3 die Dep
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Art. 72-75 KKV-FINMA h. Anteile an
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Art. 92-95 KAG Art. 69, 112-114 KKV
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Art. 96-97 KAG Art. 115-116 KKV c.
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Art. 98-100 KAG Art. 141, 117-118 K
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Art. 101-105 KAG Art. 119-121 KKV A
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Art. 106-113 KAG Art. 122-125 KKV r
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Art. 114-120 KAG Art. 126 KKV 4. Ti
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Art. 121-125 KAG Art. 127-132 KKV 2
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Art. 126 KAG Art. 133-140 KKV 5. Ti
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Art. 127-128 KAG Art. 83-99 KKV-FIN
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Art. 100-105 KKV-FINMA Art. 103 KKV
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Art. 129-130 KAG Art. 106-109 KKV-F
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Art. 131-138 KAG Art. 134 KAG 119 L
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Art. 139-144 KAG Art. 142 KKV Art.
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Art. 145-148 KAG 2 Die Klägerin od
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Art. 149-151 KAG 3 Im Fall einer Wi
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Art. 152-157 KAG Art. 143 KKV Art.
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Art. 158-159 KAG Art. 144-145 KKV A
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Anhang 1 KKV 1.14 Angabe der Rechts
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Anhang 2 KKV Anhang 2 KKV (Art. 107
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4. Teil Rundschreiben der Eidgenös
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FINMA-Rundschreiben 2008 / 8 Öffen
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4. Teil: Rundschreiben der Eidgenö
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Inhaltsverzeichnis I. Rechtsgrundla
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FINMA-RS 08 / 37: Delegation durch
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FINMA-Rundschreiben 2008 / 38 Markt
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Inhaltsverzeichnis I. Zweck und Gru
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FINMA-RS 09 / 1: Eckwerte zur Verm
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FINMA-RS 09 / 1: Eckwerte zur Verm
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5. Teil Selbstregulierungsvorschrif
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Verhaltensregeln für die schweizer
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Insbesondere bleiben die Aufsichtsr
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B Sorgfaltspflichten Die Fondsleitu
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Alt Art. 124 KAG Pflichten Verhalte
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5. Teil: Selbstregulierungsvorschri
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Wahrung und Förderung der Marktint
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ihnen frei, selbst teilzunehmen, ei
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Richtlinien für den Vertrieb kolle
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Richtlinien für die Bewertung des
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Beilage 2 Richtlinien für die Bewe
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Richtlinien zur Berechnung und Offe
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für das letzte Rechnungsjahr oder
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Steuern und Abgaben (z.B. taxe d’
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Richtlinien für die Immobilienfond
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Stichwortverzeichnis
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Stichwortverzeichnis KAG (Art.) KKV
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Stichwortverzeichnis − Absonderun
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Stichwortverzeichnis Gewähr für e
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Stichwortverzeichnis Inventar 89 f.
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Gesetzesregister KAG (S.) KKV (S.)
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Gesetzesregister KAG (S.) KKV (S.)
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