Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

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4. Delegation von Aufgaben 74.2 Aufgaben und deren Delegation bei der Fondsleitung Aufgaben und deren Delegation bei der Fondsleitung Delegierbare Aufgaben der Fondsleitung Als auch anDritte delegierbare Aufgaben gelten namentlich: Berechnung des Nettoinventarwerts Festlegung der Ausgabe- und Rücknahmepreise (Art. 42lit. bZiff. 4 KKV) 6 6 Führung der Buchhaltung (Art. 42 lit. bZiff. 7KKV) Betrieb der IT-Systeme weitere administrative und logistische Aufgaben der Fondsleitung (Steuerabrechnungen für den Fonds, Rückforderungen von Quellensteuern etc.) die Rechts- und Steuerberatung 6,7 Risk Management 6 Compliance Individuelle Verwaltung von Kundenvermögen im Rahmen eines Auftrags (Art. 29Satz 2lit. aKAG) Anlageberatung (Art. 29Satz 2lit. bKAG) Aufbewahrung und technische Verwaltung inBezug auf die Anteile von kollektiven Kapitalanlagen bzw. Führung von Anteilskonten (Art. 29Satz 2lit. cKAG, Art. 46Abs. 1lit. c KKV) Vertrieb von kollektiven Kapitalanlagen (Art. 46Abs. 1lit. dKKV) Erbringen von administrativen Dienstleistungen für kollektive Kapitalanlagen und ähnliche Vermögen wie interne Sondervermögen, Anlagestiftungen und Investmentgesellschaften (Art. 46Abs. 1 lit. eKKV) Nur an die Geschäftsleitung der Fondsleitung delegierbare Aufgaben Umsetzung des internen Kontrollsystems (IKS) im Rahmen der Beschlüsse des Verwaltungsrats Ausgestaltung des Rechnungswesens für die eigenen Anlagefonds und SICAV Bewertung der Anlagen Festlegung des Inhalts des Prospekts, des vereinfachten Prospekts, des Jahres- bzw. Halbjahresberichts sowie weiterer für die Anleger bestimmte Publikationen Entscheid über die Gründung von Tochtergesellschaften, deren ausschliesslicher Zweck das Halten von Anlagen für die kollektive Kapitalanlage ist (Art. 68Abs. 1KKV), und deren Auflösung Entscheid über die Ausgabe und Rücknahme von Anteilen Wahrnehmung der Meldepflichten Abschluss von Vertriebsverträgen Ernennung der Schätzungsexperten Auswahl, Instruktion und Überwachung der Beauftragten Entscheid über die Schaffung, Auflösung und Vereinigung von Anlagefonds und SICAV im Rahmen der festgelegten Grundsätze der Anlagepolitik Entscheid über die Schaffung, Aufhebung und Vereinigung von Anteilsklassen Festlegung des Inhalts des Fondsvertrags Festsetzung der Gewinnausschüttungen von Anlagefonds Vertretung ausländischer kollektiver Kapitalanlagen (Art. 46 Abs. 1 lit. aKKV) Vom Verwaltungsrat der Fondsleitung nicht delegierbare Aufgaben die unübertragbaren und unentziehbaren Aufgaben des Verwaltungsrats gemäss Art. 716a OR, Erlass des Organisationsreglements (Art. 28Abs. 4KAG) Sicherstellung der Schaffung, Implementierung und Aufrechterhaltung der Wirksamkeit des internen Kontrollsystems (IKS) Festlegung der Strategie und Geschäftspolitik Festlegung der Grundsätze der Anlagepolitik Festlegung der Richtlinien betreffend den Einsatz von Derivaten, die Effektenleihe und das Pensionsgeschäft (Art. 2Abs. 3, Art. 12Abs. 3und Art. 27Abs. 2KKV-FINMA) Entscheid über die Errichtung und Schliessung von Zweigniederlassungen Beauftragung und Abberufung der spezialgesetzlichen Prüfgesellschaft und Behandlung deren Berichte (Art. 126 Abs. 1 lit. aKAG) Entscheid über die Erbringung weiterer Dienstleistungen gemäss Art. 29 KAG Entscheid über die Ausübung weiterer Aufgaben gemäss Art. 46Abs. 1KKV Entscheid über die Übernahme der Administration von SICAV (Art. 51Abs. 5 KAG) Entscheid über die Gründung von Tochtergesellschaften und den Erwerb von Beteiligungen anGesellschaften, deren Hauptzweck das kollektive Kapitalanlagegeschäft ist (Art. 46Abs. 1lit. bKKV), und deren Auflösung bzw. Veräusserung Entscheid über den Erwerb und die Veräusserung von Grundstücken für die Fondsleitung Abbildung 8: Aufgaben und deren Delegation bei der Fondsleitung 6 Delegation nur innerhalb der Schweiz. 7 Delegation nur innerhalb eines Konzerns unter einheitlicher Leitung. 21
1. Teil: Abbildungen Die delegierbaren Aufgaben einer Fondsleitung, die nur an die Geschäftsleitung der Fondsleitung delegierbaren Aufgaben und die vom Verwaltungsrat der Fondsleitung nicht delegierbaren Aufgaben ergeben sich aus dem FINMA-Rundschreiben «Delegation von Aufgaben durch die Fondsleitung und die SICAV» vom 20. November 2008 (FINMA-RS 2008 / 37). 8 8 Siehe hinten S. 261. 22
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Seite 6: Vorwort Die vorliegende Publikation
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Seite 12 und 13: Abkürzungsverzeichnis Abs. AG Anh.
Seite 14: Abkürzungsverzeichnis resp. REIT r
Seite 17 und 18: Wegleitungen der FINMA und Publikat
Seite 20: 1. Teil Abbildungen
Seite 24 und 25: Abbildungsverzeichnis 1. Geltungsbe
Seite 26 und 27: 1. Geltungsbereich KAG 1. Geltungsb
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Seite 32 und 33: 3. Bewilligungen und Genehmigungen
Seite 38 und 39: 4. Delegation von Aufgaben 4. Deleg
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Seite 44 und 45: 4. Delegation von Aufgaben 4.4 Aufg
Seite 46 und 47: 6. Anleger KAG). Auch die Depotbank
Seite 48 und 49: 6. Anleger 126.2 Qualifizierte Anle
Seite 50 und 51: 7. Schweizerische kollektive Kapita
Seite 58 und 59: 17 Verfahren zur Vereinigung von An
Seite 64 und 65: 8. Ausländische kollektive Kapital
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Seite 68 und 69: 9. Strukturierte Produkte Strukturi
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3. Teil: Gesetz und Verordnungen
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Inhaltsverzeichnis 1. Titel: Allgem
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Art. 15-34 KAG Art. 13-49 KKV Art.
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Art. 35-55 KAG Art. 50-60, 62-68, 7
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Art. 56-67 KAG Art. 78-84, 86-98 KK
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Art. 68-91 KAG Art. 85, 61, 99-111
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Art. 92-121 KAG Art. 69, 112-130, 1
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Art. 122-153 KAG Art. 131-140, 142
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Bundesgesetz 951.31 über die kolle
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Art. 1-4 KAG Art. 1-3 KKV Art. 3 KA
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Art. 5-7 KAG Art. 4-5 KKV 3 Die Fin
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Art. 8-10 KAG Art. 6 KKV Art. 10 KA
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Art. 11-13 KAG Art. 7-8 KKV 3 Der B
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Art. 14-15 KAG Art. 9-13 KKV 3 Sie
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Art. 16-17 KAG Art. 14-18 KKV 5 Die
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Art. 18 KAG Art. 19-22 KKV 3 Die Ka
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Art. 23-29 KKV 2 Wollen sie eine To
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Art. 19-20 KAG Art. 30-32 KKV b. So
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Art. 25-26 KAG Art. 35-37 KKV 2 Der
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Art. 27 KAG Art. 38-41 KKV Art. 40
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Art. 34-37 KAG Art. 50-53 KKV 2. Ka
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Art. 38-41 KAG Art. 54-57 KKV 6 Die
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Art. 48-51 KAG Art. 62-64 KKV 2 Akt
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Art. 52-54 KAG Art. 65-68, 70 KKV A
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Art. 71-74 KKV Art. 73 KKV Anlagen
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Art. 55 KAG Art. 75-77 KKV Art. 1-3
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Art. 4-8 KKV-FINMA 1. flüssigen Mi
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Art. 9-16 KKV-FINMA der») unter Be
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Art. 17-24 KKV-FINMA Pensionsgesch
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Art. 56 KAG Art. 25-26 KKV-FINMA 3.
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Art. 27-30 KKV-FINMA 1. Dokumentati
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Art. 31-38 KKV-FINMA Art. 35 KKV-FI
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Art. 39-42 KKV-FINMA 4 Der VaR ber
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Art. 43-48 KKV-FINMA 4 Aktien dürf
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Art. 57 KAG Art. 78-81 KKV Art. 49-
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Art. 60-62 KAG Art. 86-89, 91 KKV A
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Art. 66-69 KAG Art. 90, 96-99 KKV A
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Art. 70-71 KAG Art. 100-102 KKV Art
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Art. 72-75 KAG Art. 103-106 KKV 3 B
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Art. 76-78 KAG Art. 85, 61, 107-108
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Art. 79-83 KAG Art. 109-111 KKV 2 D
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Art. 84-89 KAG 4. Abschnitt: Buchf
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Art. 90-91 KAG Art. 52-55 KKV-FINMA
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Art. 56-63 KKV-FINMA 2 Die Gründun
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Art. 68 KKV-FINMA 3.13 Ausrichtung
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Art. 69-71 KKV-FINMA 3.15.3 die Dep
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Art. 72-75 KKV-FINMA h. Anteile an
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Art. 92-95 KAG Art. 69, 112-114 KKV
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Art. 96-97 KAG Art. 115-116 KKV c.
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Art. 98-100 KAG Art. 141, 117-118 K
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Art. 101-105 KAG Art. 119-121 KKV A
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Art. 106-113 KAG Art. 122-125 KKV r
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Art. 114-120 KAG Art. 126 KKV 4. Ti
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Art. 121-125 KAG Art. 127-132 KKV 2
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Art. 126 KAG Art. 133-140 KKV 5. Ti
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Art. 127-128 KAG Art. 83-99 KKV-FIN
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Art. 100-105 KKV-FINMA Art. 103 KKV
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Art. 129-130 KAG Art. 106-109 KKV-F
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Art. 131-138 KAG Art. 134 KAG 119 L
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Art. 139-144 KAG Art. 142 KKV Art.
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Art. 145-148 KAG 2 Die Klägerin od
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Art. 149-151 KAG 3 Im Fall einer Wi
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Art. 152-157 KAG Art. 143 KKV Art.
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Art. 158-159 KAG Art. 144-145 KKV A
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Anhang 1 KKV 1.14 Angabe der Rechts
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Anhang 2 KKV Anhang 2 KKV (Art. 107
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4. Teil Rundschreiben der Eidgenös
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FINMA-Rundschreiben 2008 / 8 Öffen
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4. Teil: Rundschreiben der Eidgenö
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Inhaltsverzeichnis I. Rechtsgrundla
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FINMA-RS 08 / 37: Delegation durch
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FINMA-Rundschreiben 2008 / 38 Markt
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Inhaltsverzeichnis I. Zweck und Gru
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FINMA-RS 09 / 1: Eckwerte zur Verm
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FINMA-RS 09 / 1: Eckwerte zur Verm
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5. Teil Selbstregulierungsvorschrif
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Verhaltensregeln für die schweizer
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Insbesondere bleiben die Aufsichtsr
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B Sorgfaltspflichten Die Fondsleitu
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Alt Art. 124 KAG Pflichten Verhalte
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5. Teil: Selbstregulierungsvorschri
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Wahrung und Förderung der Marktint
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ihnen frei, selbst teilzunehmen, ei
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Richtlinien für den Vertrieb kolle
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Richtlinien für die Bewertung des
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Beilage 2 Richtlinien für die Bewe
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Richtlinien zur Berechnung und Offe
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für das letzte Rechnungsjahr oder
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Steuern und Abgaben (z.B. taxe d’
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Stichwortverzeichnis
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Stichwortverzeichnis KAG (Art.) KKV
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Stichwortverzeichnis − Absonderun
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Stichwortverzeichnis Gewähr für e
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Stichwortverzeichnis Inventar 89 f.
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Gesetzesregister
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Gesetzesregister KAG (S.) KKV (S.)
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Gesetzesregister KAG (S.) KKV (S.)
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