Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

4. Delegation von Aufgaben
74.2 Aufgaben und deren Delegation bei der Fondsleitung
Aufgaben und deren Delegation bei der Fondsleitung
Delegierbare Aufgaben der Fondsleitung
Als auch anDritte delegierbare Aufgaben gelten namentlich:
Berechnung des Nettoinventarwerts
Festlegung der Ausgabe- und Rücknahmepreise (Art. 42lit. bZiff. 4 KKV) 6
6
Führung der Buchhaltung (Art. 42 lit. bZiff. 7KKV)
Betrieb der IT-Systeme
weitere administrative und logistische Aufgaben der Fondsleitung (Steuerabrechnungen für den Fonds,
Rückforderungen von Quellensteuern etc.)
die Rechts- und Steuerberatung
6,7
Risk Management
6
Compliance
Individuelle Verwaltung von Kundenvermögen im Rahmen eines Auftrags (Art. 29Satz 2lit. aKAG)
Anlageberatung (Art. 29Satz 2lit. bKAG)
Aufbewahrung und technische Verwaltung inBezug auf die Anteile von kollektiven Kapitalanlagen bzw. Führung
von Anteilskonten (Art. 29Satz 2lit. cKAG, Art. 46Abs. 1lit. c KKV)
Vertrieb von kollektiven Kapitalanlagen (Art. 46Abs. 1lit. dKKV)
Erbringen von administrativen Dienstleistungen für kollektive Kapitalanlagen und ähnliche Vermögen wie interne
Sondervermögen, Anlagestiftungen und Investmentgesellschaften (Art. 46Abs. 1 lit. eKKV)
Nur an die Geschäftsleitung der Fondsleitung delegierbare Aufgaben
Umsetzung des internen Kontrollsystems (IKS) im Rahmen der Beschlüsse des Verwaltungsrats
Ausgestaltung des Rechnungswesens für die eigenen Anlagefonds und SICAV
Bewertung der Anlagen
Festlegung des Inhalts des Prospekts, des vereinfachten Prospekts, des Jahres- bzw. Halbjahresberichts sowie
weiterer für die Anleger bestimmte Publikationen
Entscheid über die Gründung von Tochtergesellschaften, deren ausschliesslicher Zweck das Halten von Anlagen
für die kollektive Kapitalanlage ist (Art. 68Abs. 1KKV), und deren Auflösung
Entscheid über die Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Wahrnehmung der Meldepflichten
Abschluss von Vertriebsverträgen
Ernennung der Schätzungsexperten
Auswahl, Instruktion und Überwachung der Beauftragten
Entscheid über die Schaffung, Auflösung und Vereinigung von Anlagefonds und SICAV im Rahmen der
festgelegten Grundsätze der Anlagepolitik
Entscheid über die Schaffung, Aufhebung und Vereinigung von Anteilsklassen
Festlegung des Inhalts des Fondsvertrags
Festsetzung der Gewinnausschüttungen von Anlagefonds
Vertretung ausländischer kollektiver Kapitalanlagen (Art. 46 Abs. 1 lit. aKKV)
Vom Verwaltungsrat der Fondsleitung nicht delegierbare Aufgaben
die unübertragbaren und unentziehbaren Aufgaben des Verwaltungsrats gemäss Art. 716a OR,
Erlass des Organisationsreglements (Art. 28Abs. 4KAG)
Sicherstellung der Schaffung, Implementierung und Aufrechterhaltung der Wirksamkeit des internen
Kontrollsystems (IKS)
Festlegung der Strategie und Geschäftspolitik
Festlegung der Grundsätze der Anlagepolitik
Festlegung der Richtlinien betreffend den Einsatz von Derivaten, die Effektenleihe und das Pensionsgeschäft
(Art. 2Abs. 3, Art. 12Abs. 3und Art. 27Abs. 2KKV-FINMA)
Entscheid über die Errichtung und Schliessung von Zweigniederlassungen
Beauftragung und Abberufung der spezialgesetzlichen Prüfgesellschaft und Behandlung deren Berichte
(Art. 126 Abs. 1 lit. aKAG)
Entscheid über die Erbringung weiterer Dienstleistungen gemäss Art. 29 KAG
Entscheid über die Ausübung weiterer Aufgaben gemäss Art. 46Abs. 1KKV
Entscheid über die Übernahme der Administration von SICAV (Art. 51Abs. 5 KAG)
Entscheid über die Gründung von Tochtergesellschaften und den Erwerb von Beteiligungen anGesellschaften,
deren Hauptzweck das kollektive Kapitalanlagegeschäft ist (Art. 46Abs. 1lit. bKKV), und deren Auflösung bzw.
Veräusserung
Entscheid über den Erwerb und die Veräusserung von Grundstücken für die Fondsleitung
Abbildung 8: Aufgaben und deren Delegation bei der Fondsleitung
6
Delegation nur innerhalb der Schweiz.
7
Delegation nur innerhalb eines Konzerns unter einheitlicher Leitung.
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