Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

Richtlinien zur Berechnung und Offenlegung der
TER und PTR von kollektiven Kapitalanlagen
vom 16. Mai 2008 (Stand: 12. August 2008)
Inhaltsverzeichnis
I. Grundlagen, Zielsetzungen und Verbindlichkeit ................... Rz 1–3
II. Richtlinien ...................................................... Rz 2–58
Total Expense Ratio (TER) ............................................... Rz 4–49
A. Standardkennziffer ............................................ Rz 4–31
1. Grundsatz . ................................................ Rz 4–5
2. Aktualität ................................................. Rz 6–10
3. Betriebsaufwand ........................................... Rz 11–29
4. Durchschnittliches Nettovermögen. ........................... Rz 30–31
B. Sonderfälle ................................................... Rz 32–49
5. Kollektive Kapitalanlagen mit performanceabhängiger Vergütung
an den Vermögensverwalter ................................. Rz 33
6. Zusammengesetzte (synthetische) TER beim Erwerb von Anteilen
anderer kollektiver Kapitalanlagen (Zielfonds) ................. Rz 33–42
7. Änderung des %-Ansatzes für die Verwaltungs- und / oder
Depotbankkommission . ..................................... Rz 43
8. Erstmalige Publikation der TER bei neu gegründeten kollektiven
Kapitalanlagen ............................................. Rz 44–45
9. Umstrukturierungen von kollektiven Kapitalanlagen . ............ Rz 46–47
10. Kollektive Kapitalanlagen mit Teilvermögen (Umbrellafonds) ..... Rz 48
11. Kollektive Kapitalanlagen mit mehreren Anteilsklassen .......... Rz 49
Portfolio Turnover Rate (PTR) ............................................ Rz 50–61
A. Standardkennziffer ............................................ Rz 50–55
12. Grundsatz . ................................................ Rz 50–53
13. Aktualität ................................................. Rz 54
14. Durchschnittliches Nettovermögen. ........................... Rz 55
B. Sonderfälle ................................................... Rz 56
Publikation der TER und PTR ............................................. Rz 57–58
15. Publikation der Kennzahlen .................................. Rz 57
16. Offenlegung der Kommissionen und Kosten im Fondsreglement,
Prospekt und vereinfachten Prospekt .......................... Rz 58
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