Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

Richtlinien zur Berechnung und Publikation der
Performance von kollektiven Kapitalanlagen
vom 16. Mai 2008
Inhaltsverzeichnis
I. Grundlagen, Zielsetzungen und Verbindlichkeiten. ................. Rz 1–7
II. Richtlinien ....................................................... Rz 8–66
Einleitung ........................................................ Rz 8
A. Berechnung. .................................................. Rz 9–25
1. Grundsatz ................................................. Rz 9–17
2. Allgemeine Berechnungsformel. .............................. Rz 18–23
3. Ausnahmefälle . ............................................ Rz 24
4. Umrechnung in andere Währungen . .......................... Rz 25
B. Publikation von Performancedaten ............................... Rz26–66
5. Zeitperioden und Aktualität .................................. Rz26–36
6. Vergleiche mit Indices ....................................... Rz 37–44
7. Vergleiche mit Durchschnittswerten von Kategorien kollektiver
Kapitalanlagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Rz 45–49
8. Disclaimer ................................................. Rz 50–53
9. Unzulässigkeit von Performanceversprechen ................... Rz 54
10. Performancedaten von Anlagemärkten oder anderen Portefeuilles Rz 55–57
11. Repositionierung (Änderung der Anlagepolitik) ................. Rz 58
12. Umstrukturierungen / Vereinigungen von kollektiven Kapitalanlagen Rz 59–61
13. Kollektive Kapitalanlagen mit mehreren Anteilsklassen. .......... Rz 62–63
14. Publikation der Performance im vereinfachten Prospekt ......... Rz 64
15. Zusätzliche Kennzahlen ..................................... Rz65–66
III. Übrige Bestimmungen. ........................................... Rz 67–68
A. Mindeststandard .............................................. Rz 67
B. Inkrafttreten .................................................. Rz 68
Beilage: ........................................................ Rz 1–24
A. Beispiel zur Berechnung der Performance ......................... Rz 1–21
B. Beispiel zur Darstellung der Performance in Publikationen .......... Rz 22–24
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