Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

Art. 129–130 KAG
Art. 106–109 KKV-FINMA
Art. 108 KKV-FINMA 110
Ausführlicher Prüfbericht
(Art. 128 Abs. 2 KAG, Art. 20 Finanzmarktprüfverordnung) 111
Form und Inhalt der ausführlichen Prüfberichte werden in einem Rundschreiben der FINMA detailliert
geregelt.
Art. 109 KKV-FINMA
Kurzbericht
(Art. 128 Abs. 2 KAG, Art. 20 Finanzmarktprüfverordnung) 112
1
Der Kurzbericht äussert sich zur Einhaltung der gesetzlichen, vertraglichen, statutarischen und reglementarischen
Vorschriften und zu den Prüfungen der Angaben nach Artikel 89 Absatz 1 KAG, bei den
Immobilienfonds zusätzlich zu denjenigen nach Artikel 90 KAG.
2
Bei der SICAV und der SICAF kann der Kurzbericht auch die Berichterstattung der aktienrechtlichen
Prüfgesellschaft gemäss Artikel 728 OR umfassen. 113
3
Die FINMA kann eine Standard-Bestätigung der Branchenorganisation der Prüfgesellschaften für
allgemeinverbindlich erklären. 114
Art. 129 KAG
Prüfungsgeheimnis
1
Der Prüfgesellschaft ist untersagt, den Anlegerinnen und Anlegern oder Dritten Informationen
weiterzugeben, die ihr bei ihrer Tätigkeit anvertraut werden oder die sie dabei wahrgenommen
hat.
2
Vorbehalten bleiben die eidgenössischen und kantonalen Bestimmungen über die Zeugnis-
und Auskunftspflicht gegenüber Behörden.
Art. 130 KAG Auskunftspflichten 115
1
Die Schätzungsexperten sowie die Immobiliengesellschaften, die zur kollektiven Kapitalanlage
gehören, gewähren der Prüfgesellschaft Einsicht in die Bücher, die Belege und in
die Schätzungsberichte; sie erteilen ihr zudem alle Auskünfte, die sie zur Erfüllung der Prüfungspflicht
benötigt.
110
3. Titel: Prüfung und Prüfberichte;
2. Kapitel: Prüfberichte;
2. Abschnitt: Form und Inhalt der Berichte.
111
Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen
an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
112
Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen
an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
113
Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen
an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
114
Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen
an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
115
Fassung gemäss Anhang Ziff. 14 des Finanzmarktaufsichtsgesetzes vom 22. Juni 2007, in Kraft seit
1. Jan. 2009 (SR 956.1).
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