Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

3. Teil: Gesetz und Verordnungen
5. Titel: Prüfung und Aufsicht
1. Kapitel: Prüfung
d. die Compliance;
e. die ordnungsgemässe Funktion des Informationsflusses zwischen den Bewilligungsträgern und
ihren Beauftragten.
4
Ergibt die Zwischenprüfung Ordnungsmässigkeit, so ist dies in den ausführlichen Prüfbericht zu
übernehmen. Andernfalls benachrichtigt die Prüfgesellschaft unverzüglich die FINMA und reicht ihr
innert 30 Tagen einen Bericht über die Zwischenprüfung ein.
5
Bei Verstössen oder Missständen von nur geringfügiger Bedeutung, namentlich bei solchen, die das
Vermögen der kollektiven Kapitalanlage in keiner Weise gefährden, kann die Prüfgesellschaft nach
Artikel 27 Absatz 2 des Finanzmarktaufsichtsgesetzes vom 22. Juni 2007 vorgehen, statt die FINMA
unverzüglich zu benachrichtigen. Die Bereinigung solcher geringfügiger Verstösse oder Missstände ist
im ausführlichen Prüfbericht aufzuführen. 97
Art. 100 und 101 KKV-FINMA 98
Art. 102 KKV-FINMA 99
Zusammenarbeit mit der Prüfgesellschaft der Depotbank
(Art. 128 Abs. 2 KAG, Art. 20 Finanzmarktprüfverordnung) 100
1
Die Prüfgesellschaft der Depotbank prüft von sich aus, ob die Depotbank ihre Pflichten gemäss KAG,
Verordnungen und Vertrag einhält.
2
Stellt die Prüfgesellschaft der Depotbank Mängel in der Organisation oder der Kontrolle der Depotbank,
Verletzungen des KAG, der Verordnungen, der Statuten oder des Fondsreglements durch die
Depotbank, die Fondsleitung beziehungsweise die SICAV oder deren Beauftragte fest oder erhält sie
Anhaltspunkte dafür, dass deren Organe, Beauftragte oder nahe stehende Personen ihre Pflichten,
namentlich die Treuepflicht, verletzt haben, so benachrichtigt sie unverzüglich die FINMA und die
Prüfgesellschaft der Fondsleitung beziehungsweise der SICAV.
3
Die Prüfgesellschaft der Depotbank stellt bis spätestens drei Monate nach Abschluss des Geschäftsjahres
der Fondsleitung beziehungsweise der SICAV der FINMA und der Prüfgesellschaft der Fondsleitung
oder der SICAV einen auf die kollektiven Kapitalanlagen bezogenen Bericht über die Aufsichtsprüfung
zu; sie hat allfällige Beanstandungen in den Bericht über die Aufsichtsprüfung der Depotbank
aufzunehmen.
4
und 5 … 101
97
Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen
an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
98
Aufgehoben durch Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen
an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, mit Wirkung seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
99
3. Titel: Prüfung und Prüfberichte;
1. Kapitel: Prüfung;
7. Abschnitt: Zusammenarbeit der Prüfgesellschaften.
100
Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen
an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
101
Aufgehoben durch Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen
an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, mit Wirkung seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
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