Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

3. Teil: Gesetz und Verordnungen
2. Titel: Offene kollektive Kapitalanlagen
4. Kapitel: Gemeinsame Bestimmungen
Art. 82 KKV-FINMA SICAF
(Art. 117 KAG)
1
Die Rechenschaftsablage des Einzelabschlusses richtet sich sinngemäss nach den Bestimmungen für
die offenen kollektiven Kapitalanlagen.
2
Die Konsolidierungspflicht richtet sich nach dem OR. Die Konsolidierung kann nach international
anerkannten Standards erfolgen.
5. Abschnitt: Offene kollektive Kapitalanlagen mit Teilvermögen
Art. 92 KAG
Begriff
Bei einer offenen kollektiven Kapitalanlage mit Teilvermögen (Umbrella-Fonds) stellt jedes
Teilvermögen eine eigene kollektive Kapitalanlage dar und weist einen eigenen Nettoinventarwert
auf.
Art. 93 KAG
Anlagefonds mit Teilvermögen
1
Beim Anlagefonds mit Teilvermögen sind die Anlegerinnen und Anleger nur am Vermögen
und am Ertrag desjenigen Teilvermögens berechtigt, an dem sie beteiligt sind.
2
Jedes Teilvermögen haftet nur für eigene Verbindlichkeiten.
Art. 94 KAG
SICAV mit Teilvermögen
1
Die Anlegerinnen und Anleger sind nur am Vermögen und am Ertrag desjenigen Teilvermögens
beteiligt, dessen Aktien sie halten.
2
Jedes Teilvermögen haftet nur für eigene Verbindlichkeiten. In Verträgen mit Dritten muss
die SICAV die Beschränkung der Haftung auf ein Teilvermögen offen legen. Wird die Beschränkung
nicht offen gelegt, so haftet die SICAV mit ihrem gesamten Vermögen. Vorbehalten
bleiben die Artikel 55 und 100 Absatz 1 des Obligationenrechtes.
Art. 69 KKV
Gegenstand von Umbrella-Fonds
(Art. 92 ff. KAG)
1
Umbrella-Fonds dürfen nur Teilvermögen der gleichen Fondsart umfassen.
2
Als Fondsarten gelten:
a. Effektenfonds;
b. Immobilienfonds;
c. übrige Fonds für traditionelle Anlagen;
d. übrige Fonds für alternative Anlagen.
3
Bei kollektiven Kapitalanlagen mit Teilvermögen gelten die Anlagebeschränkungen und -techniken
für jedes Teilvermögen einzeln.
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