Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf
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Art. 76–81 KKV-FINMA Art. 79 KKV-FINMA 77 Publikation des Ausgabe- und Rücknahmepreises beziehungsweise des Inventarwertes (Art. 26 Abs. 3 Bst. h, 79, 80, 83 Abs. 4 KAG und Art. 39 KKV) 1 Der Ausgabe- und Rücknahmepreis beziehungsweise der Inventarwert ist in den im Prospekt genannten Printmedien oder elektronischen Plattformen bei jeder Ausgabe und Rücknahme von Anteilen zu publizieren. 2 Die Preise für Effektenfonds und übrige Fonds sind zudem mindestens zweimal pro Monat zu veröffentlichen. 3 Für folgende kollektive Kapitalanlagen sind die Preise mindestens einmal pro Monat zu veröffentlichen: a. Immobilienfonds; b. kollektive Kapitalanlagen, bei denen das Recht auf jederzeitige Rückgabe im Sinne von Artikel 109 Absatz 3 KKV eingeschränkt worden ist. 4 Die Wochen und Wochentage, an denen die Publikation nach den Absätzen 2 und 3 stattfindet, sind im Prospekt festzulegen. 5 Wird der Inventarwert publiziert, so ist der Hinweis «exklusive Kommissionen» anzufügen. Art. 80 KKV-FINMA Vereinfachter Prospekt (Art. 76 KAG und Art. 107 KKV) 1 Kollektive Kapitalanlagen oder deren Teilvermögen mit mehreren Anteilsklassen müssen für jede Anteilsklasse die Angaben nach Anhang II Ziffer 3.3 KKV offen legen. 2 Kollektive Kapitalanlagen mit mehreren Teilvermögen dürfen für jedes Teilvermögen einen separaten vereinfachten Prospekt veröffentlichen. Werden alle Teilvermögen in einem vereinfachten Prospekt wiedergegeben, so sind die Angaben nach Anhang II KKV (Ziff. 3.3) für jedes Teilvermögen einzeln offen zu legen. 3 Kollektive Kapitalanlagen oder Teilvermögen mit mehreren Anteilsklassen veröffentlichen im gleichen vereinfachten Prospekt die Angaben sämtlicher Anteilsklassen. Art. 81 KKV-FINMA 78 Kommanditgesellschaft für kollektive Kapitalanlagen (Art. 108 KAG) 1 Die Rechenschaftsablage richtet sich sinngemäss nach den Bestimmungen über die offenen kollektiven Kapitalanlagen. 2 Beteiligungen, die zu reinen Anlagezwecken gehalten werden, sind nicht zu konsolidieren, unabhängig vom prozentualen Anteil der Stimmen und des Kapitals an der gehaltenen Unternehmung. 77 2. Titel: Buchführung, Bewertung, Rechenschaftsablage und Publikationspflicht; 4. Kapitel: Rechenschaftsablage bei offenen kollektiven Kapitalanlagen; 4. Abschnitt: Publikationspflichten. 78 2. Titel: Buchführung, Bewertung, Rechenschaftsablage und Publikationspflicht; 5. Kapitel: Rechenschaftsablage bei geschlossenen kollektiven Kapitalanlagen. 207
3. Teil: Gesetz und Verordnungen 2. Titel: Offene kollektive Kapitalanlagen 4. Kapitel: Gemeinsame Bestimmungen Art. 82 KKV-FINMA SICAF (Art. 117 KAG) 1 Die Rechenschaftsablage des Einzelabschlusses richtet sich sinngemäss nach den Bestimmungen für die offenen kollektiven Kapitalanlagen. 2 Die Konsolidierungspflicht richtet sich nach dem OR. Die Konsolidierung kann nach international anerkannten Standards erfolgen. 5. Abschnitt: Offene kollektive Kapitalanlagen mit Teilvermögen Art. 92 KAG Begriff Bei einer offenen kollektiven Kapitalanlage mit Teilvermögen (Umbrella-Fonds) stellt jedes Teilvermögen eine eigene kollektive Kapitalanlage dar und weist einen eigenen Nettoinventarwert auf. Art. 93 KAG Anlagefonds mit Teilvermögen 1 Beim Anlagefonds mit Teilvermögen sind die Anlegerinnen und Anleger nur am Vermögen und am Ertrag desjenigen Teilvermögens berechtigt, an dem sie beteiligt sind. 2 Jedes Teilvermögen haftet nur für eigene Verbindlichkeiten. Art. 94 KAG SICAV mit Teilvermögen 1 Die Anlegerinnen und Anleger sind nur am Vermögen und am Ertrag desjenigen Teilvermögens beteiligt, dessen Aktien sie halten. 2 Jedes Teilvermögen haftet nur für eigene Verbindlichkeiten. In Verträgen mit Dritten muss die SICAV die Beschränkung der Haftung auf ein Teilvermögen offen legen. Wird die Beschränkung nicht offen gelegt, so haftet die SICAV mit ihrem gesamten Vermögen. Vorbehalten bleiben die Artikel 55 und 100 Absatz 1 des Obligationenrechtes. Art. 69 KKV Gegenstand von Umbrella-Fonds (Art. 92 ff. KAG) 1 Umbrella-Fonds dürfen nur Teilvermögen der gleichen Fondsart umfassen. 2 Als Fondsarten gelten: a. Effektenfonds; b. Immobilienfonds; c. übrige Fonds für traditionelle Anlagen; d. übrige Fonds für alternative Anlagen. 3 Bei kollektiven Kapitalanlagen mit Teilvermögen gelten die Anlagebeschränkungen und -techniken für jedes Teilvermögen einzeln. 208
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Art. 76–81 KKV-FINMA<br />
Art. 79 KKV-FINMA 77<br />
Publikation des Ausgabe- und Rücknahmepreises<br />
beziehungsweise des Inventarwertes<br />
(Art. 26 Abs. 3 Bst. h, 79, 80, 83 Abs. 4 KAG und Art. 39 KKV)<br />
1<br />
Der Ausgabe- und Rücknahmepreis beziehungsweise <strong>der</strong> Inventarwert ist in den im Prospekt genannten<br />
Printmedien o<strong>der</strong> elektronischen Plattformen bei je<strong>der</strong> Ausgabe und Rücknahme von Anteilen<br />
zu publizieren.<br />
2<br />
Die Preise für Effektenfonds und übrige Fonds sind zudem mindestens zweimal pro Monat zu veröffentlichen.<br />
3<br />
Für folgende kollektive <strong>Kapitalanlagen</strong> sind die Preise mindestens einmal pro Monat zu veröffentlichen:<br />
a. Immobilienfonds;<br />
b. kollektive <strong>Kapitalanlagen</strong>, bei denen das <strong>Recht</strong> auf je<strong>der</strong>zeitige Rückgabe im Sinne von Artikel<br />
109 Absatz 3 KKV eingeschränkt worden ist.<br />
4<br />
Die Wochen und Wochentage, an denen die Publikation nach den Absätzen 2 und 3 stattfindet, sind<br />
im Prospekt festzulegen.<br />
5<br />
Wird <strong>der</strong> Inventarwert publiziert, so ist <strong>der</strong> Hinweis «exklusive Kommissionen» anzufügen.<br />
Art. 80 KKV-FINMA<br />
Vereinfachter Prospekt<br />
(Art. 76 KAG und Art. 107 KKV)<br />
1<br />
Kollektive <strong>Kapitalanlagen</strong> o<strong>der</strong> <strong>der</strong>en Teilvermögen mit mehreren Anteilsklassen müssen für jede<br />
Anteilsklasse die Angaben nach Anhang II Ziffer 3.3 KKV <strong>offen</strong> legen.<br />
2<br />
Kollektive <strong>Kapitalanlagen</strong> mit mehreren Teilvermögen dürfen für jedes Teilvermögen einen separaten<br />
vereinfachten Prospekt veröffentlichen. Werden alle Teilvermögen in einem vereinfachten Prospekt<br />
wie<strong>der</strong>gegeben, so sind die Angaben nach Anhang II KKV (Ziff. 3.3) für jedes Teilvermögen einzeln<br />
<strong>offen</strong> zu legen.<br />
3<br />
Kollektive <strong>Kapitalanlagen</strong> o<strong>der</strong> Teilvermögen mit mehreren Anteilsklassen veröffentlichen im<br />
gleichen vereinfachten Prospekt die Angaben sämtlicher Anteilsklassen.<br />
Art. 81 KKV-FINMA 78<br />
Kommanditgesellschaft für kollektive <strong>Kapitalanlagen</strong><br />
(Art. 108 KAG)<br />
1<br />
Die Rechenschaftsablage richtet sich sinngemäss nach den Bestimmungen über die <strong>offen</strong>en<br />
<strong>kollektiven</strong> <strong>Kapitalanlagen</strong>.<br />
2<br />
Beteiligungen, die zu reinen Anlagezwecken gehalten werden, sind nicht zu konsolidieren, unabhängig<br />
vom prozentualen Anteil <strong>der</strong> Stimmen und des Kapitals an <strong>der</strong> gehaltenen Unternehmung.<br />
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2. Titel: Buchführung, Bewertung, Rechenschaftsablage und Publikationspflicht;<br />
4. Kapitel: Rechenschaftsablage bei <strong>offen</strong>en <strong>kollektiven</strong> <strong>Kapitalanlagen</strong>;<br />
4. Abschnitt: Publikationspflichten.<br />
78<br />
2. Titel: Buchführung, Bewertung, Rechenschaftsablage und Publikationspflicht;<br />
5. Kapitel: Rechenschaftsablage bei geschlossenen <strong>kollektiven</strong> <strong>Kapitalanlagen</strong>.<br />
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