Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf

Art. 72–75 KKV-FINMA
h. Anteile an anderen Immobilienfonds und Immobilieninvestmentgesellschaften;
i. Hypotheken und andere hypothekarisch sichergestellte Darlehen.
2
Es enthält für jedes Grundstück getrennt folgende Angaben:
a. die Adresse;
b. die Gestehungskosten;
c. den geschätzten Verkehrswert;
d. die erzielten Bruttoerträge.
3
Soweit in kurzfristige festverzinsliche Effekten, Immobilienzertifikate oder Derivate investiert wird,
sind diese ebenfalls auszuweisen.
4
Die Ende Jahr ausstehenden Hypotheken und anderen hypothekarisch sichergestellten Verbindlichkeiten
sowie die Darlehen und Kredite sind mit den Zinskonditionen und der Laufzeit aufzuführen.
5
Für jeden Immobilienfonds ist ein Verzeichnis der zu diesem gehörenden Immobiliengesellschaften
unter Angabe der jeweiligen Beteiligungsquote zu publizieren.
Art. 74 KKV-FINMA
Aufstellung der Käufe, Verkäufe und anderer Geschäfte
(Art. 89 Abs. 1 Bst. e KAG)
1
Sämtliche Veränderungen in der Zusammensetzung der kollektiven Kapitalanlage (Käufe, Verkäufe,
Ausserbilanzgeschäfte, Gratisaktien, Bezugsrechte, Splits usw.) sind im Jahresbericht zu veröffentlichen.
Dabei sind die einzelnen Vermögensgegenstände genau zu bezeichnen.
2
Bei Immobilienfonds ist jeder erworbene oder veräusserte Immobilienwert einzeln aufzuführen. Auf
Begehren einer Anlegerin oder eines Anlegers ist der vereinbarte Preis bekannt zu geben.
3
Bei Immobilienfonds sind Geschäfte zwischen kollektiven Kapitalanlagen, die von der gleichen oder
von verbundenen Fondsleitungen oder SICAV verwaltet werden, speziell auszuweisen.
4
Die im Laufe des Geschäftsjahres gewährten Hypotheken und hypothekarisch sichergestellten Darlehen,
die vor Abschluss des Geschäftsjahres zurückbezahlt wurden, sind mit den Zinskonditionen und
der Laufzeit aufzuführen.
5
Die im Laufe des Geschäftsjahres aufgenommenen Hypotheken und anderen hypothekarisch sichergestellten
Verbindlichkeiten sowie Darlehen und Kredite, die vor Abschluss des Geschäftsjahres
zurückbezahlt wurden, sind mit den Zinskonditionen und der Laufzeit aufzuführen.
Art. 75 KKV-FINMA
Veränderung des Nettofondsvermögens
(Art. 89 KAG)
1
Für jede kollektive Kapitalanlage ist eine Aufstellung über die Veränderung des Nettofondsvermögens
zu erstellen, die mindestens zu gliedern ist in:
a. Nettofondsvermögen zu Beginn des Berichtsjahres;
b. Ausschüttungen;
c Saldo aus dem Anteilverkehr;
d. Gesamterfolg;
e. Nettofondsvermögen am Ende des Berichtsjahres.
2
Im Weiteren ist die Anteilstatistik des Berichtsjahres auszuweisen (Art. 89 Abs. 1 Bst. b KAG).
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