Schweizerisches Recht der kollektiven Kapitalanlagen - offen.pdf
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Art. 64–67 KKV-FINMA Art. 67 KKV-FINMA Effektenfonds (Art. 53–57 und 89 KAG und Art. 70–85 KKV) Die Vermögensrechnung beziehungsweise die Bilanz und die Erfolgsrechnung weisen folgende Mindestgliederung auf: 1. Vermögensrechnung und Bilanz 1.1 Bankguthaben, einschliesslich Treuhandanlagen bei Drittbanken, aufgeteilt in: 1.1.1 Sichtguthaben 1.1.2 Zeitguthaben 1.2 Geldmarktinstrumente 1.3 Forderungen aus Pensionsgeschäften 1.4 Effekten, einschliesslich ausgeliehene und pensionierte Effekten, aufgeteilt in: 1.4.1 Obligationen, Wandelobligationen, Optionsanleihen und sonstige Forderungswertpapiere und -rechte 1.4.2 Strukturierte Produkte 1.4.3 Aktien und sonstige Beteiligungswertpapiere und -rechte 1.4.4 Anteile anderer kollektiver Kapitalanlagen 1.5 Andere Anlagen 1.6 Derivative Finanzinstrumente 1.7 Sonstige Vermögenswerte 1.8 Gesamtfondsvermögen abzüglich: 1.9 Verbindlichkeiten aus Pensionsgeschäften 1.10 Aufgenommene Kredite 1.11 Andere Verbindlichkeiten 1.12 Nettofondsvermögen 1.13 Anzahl Anteile im Umlauf 1.14 Inventarwert pro Anteil 2. Weitere Informationen 2.1 Derivate: 2.1.1 Bei Anwendung des Commitment-Ansatzes I: betragsmässig und in Prozenten des Nettofondsvermögens und gegliedert nach Marktrisiko (Aktienkursänderungsrisiko, Zinsänderungs risiko), Kreditrisiko und Währungsrisiko a. Total der engagementerhöhenden Positionen (Basiswertäquivalent) b. Total der engagementreduzierenden Positionen (Basiswertäquivalent) 2.1.2 Bei Anwendung des Commitment-Ansatzes II: betragsmässig und in Prozenten des Nettofondsvermögens a. Total der Derivatpositionen mit Marktrisiken (brutto und netto) aufgeteilt nach: – Aktienkursänderungsrisiko – Zinsänderungsrisiko b. Total der Derivatpositionen mit Kreditrisiko (brutto und netto) c. Total der Derivatpositionen mit Währungsrisiko (brutto und netto) 2.1.3 Bei Anwendung des Modell-Ansatzes: 199
3. Teil: Gesetz und Verordnungen 2. Titel: Offene kollektive Kapitalanlagen 4. Kapitel: Gemeinsame Bestimmungen a. Value-at-Risk-Limite per Stichtag in Prozenten des Nettofondsvermögens b. Value-at-Risk per Stichtag in Prozenten des Nettofondsvermögens c. Value-at-Risk (durchschnittlich in Prozenten des Nettofondsvermögens) d. Backtesting: Anzahl Ausreisser 2.2 Titel, Emittent, Stückzahl / Nominalwert der am Bilanzstichtag ausgeliehenen Effekten 2.3 Titel, Emittent, Stückzahl / Nominalwert der am Bilanzstichtag in Pension gegebenen Effekten 2.4 Höhe des Kontos der zur Wiederanlage zurückbehaltenen Erträge 2.5 Informationen über Kosten: 2.5.1 Angaben über die effektiven Vergütungssätze, wo im Fondsreglement Maximalsätze angegeben sind 2.5.2 Angabe und Erläuterung der Performance gemäss Branchenstandard 2.5.3 Total Expense Ratio (TER) gemäss Branchenstandard 2.5.4 Portfolio Turnover Rate (PTR) gemäss Branchenstandard 2.6 Hinweis auf Soft Commission Agreements 2.7 Grundsätze für die Bewertung sowie Berechnung des Nettoinventarwertes 3. Erfolgsrechnung 3.1 Erträge der Bankguthaben 3.2 Erträge der Geldmarktinstrumente 3.3 Erträge der Reverse Repos 3.4 Erträge der Effekten, aufgeteilt in: 3.4.1 Obligationen, Wandelobligationen, Optionsanleihen und sonstige Forderungswertpapiere und -rechte 3.4.2 Strukturierte Produkte 3.4.3 Aktien und sonstige Beteiligungswertpapiere und -rechte, einschliesslich Erträge aus Gratisaktien 3.4.4 Anteile anderer kollektiver Kapitalanlagen 3.5 Erträge der anderen Anlagen 3.6 Sonstige Erträge 3.7 Einkauf in laufende Nettoerträge bei der Ausgabe von Anteilen 3.8 Total Erträge abzüglich: 3.9 Passivzinsen 3.10 Prüfaufwand 74 3.11 Reglementarische Vergütungen an: 3.11.1 die Fondsleitung 3.11.2 die Unternehmeraktionärinnen und -aktionäre 3.11.3 die Depotbank 3.11.4 die Vermögensverwalterin beziehungsweise den Vermögensverwalter 3.11.5 weitere Dritte 3.12 Sonstige Aufwendungen 74 Ausdruck gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Börsenverordnungen an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613). Diese Änderung wurde im ganzen Erlass berücksichtigt. 200
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Art. 64–67 KKV-FINMA<br />
Art. 67 KKV-FINMA<br />
Effektenfonds<br />
(Art. 53–57 und 89 KAG und Art. 70–85 KKV)<br />
Die Vermögensrechnung beziehungsweise die Bilanz und die Erfolgsrechnung weisen folgende Mindestglie<strong>der</strong>ung<br />
auf:<br />
1. Vermögensrechnung und Bilanz<br />
1.1 Bankguthaben, einschliesslich Treuhandanlagen bei Drittbanken, aufgeteilt in:<br />
1.1.1 Sichtguthaben<br />
1.1.2 Zeitguthaben<br />
1.2 Geldmarktinstrumente<br />
1.3 For<strong>der</strong>ungen aus Pensionsgeschäften<br />
1.4 Effekten, einschliesslich ausgeliehene und pensionierte Effekten, aufgeteilt in:<br />
1.4.1 Obligationen, Wandelobligationen, Optionsanleihen und sonstige For<strong>der</strong>ungswertpapiere und<br />
-rechte<br />
1.4.2 Strukturierte Produkte<br />
1.4.3 Aktien und sonstige Beteiligungswertpapiere und -rechte<br />
1.4.4 Anteile an<strong>der</strong>er kollektiver <strong>Kapitalanlagen</strong><br />
1.5 An<strong>der</strong>e Anlagen<br />
1.6 Derivative Finanzinstrumente<br />
1.7 Sonstige Vermögenswerte<br />
1.8 Gesamtfondsvermögen abzüglich:<br />
1.9 Verbindlichkeiten aus Pensionsgeschäften<br />
1.10 Aufgenommene Kredite<br />
1.11 An<strong>der</strong>e Verbindlichkeiten<br />
1.12 Nettofondsvermögen<br />
1.13 Anzahl Anteile im Umlauf<br />
1.14 Inventarwert pro Anteil<br />
2. Weitere Informationen<br />
2.1 Derivate:<br />
2.1.1 Bei Anwendung des Commitment-Ansatzes I:<br />
betragsmässig und in Prozenten des Nettofondsvermögens und geglie<strong>der</strong>t nach Marktrisiko<br />
(Aktienkursän<strong>der</strong>ungsrisiko, Zinsän<strong>der</strong>ungs risiko), Kreditrisiko und Währungsrisiko<br />
a. Total <strong>der</strong> engagementerhöhenden Positionen (Basiswertäquivalent)<br />
b. Total <strong>der</strong> engagementreduzierenden Positionen (Basiswertäquivalent)<br />
2.1.2 Bei Anwendung des Commitment-Ansatzes II:<br />
betragsmässig und in Prozenten des Nettofondsvermögens<br />
a. Total <strong>der</strong> Derivatpositionen mit Marktrisiken (brutto und netto) aufgeteilt nach:<br />
– Aktienkursän<strong>der</strong>ungsrisiko<br />
– Zinsän<strong>der</strong>ungsrisiko<br />
b. Total <strong>der</strong> Derivatpositionen mit Kreditrisiko (brutto und netto)<br />
c. Total <strong>der</strong> Derivatpositionen mit Währungsrisiko (brutto und netto)<br />
2.1.3 Bei Anwendung des Modell-Ansatzes:<br />
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