Risikomanagement in der Bundesverwaltung -
Risikomanagement in der Bundesverwaltung -
Risikomanagement in der Bundesverwaltung -
Sie wollen auch ein ePaper? Erhöhen Sie die Reichweite Ihrer Titel.
YUMPU macht aus Druck-PDFs automatisch weboptimierte ePaper, die Google liebt.
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV<br />
<strong>Risikomanagement</strong> <strong>in</strong> <strong>der</strong><br />
<strong>Bundesverwaltung</strong> -<br />
Wo stehen wir?<br />
Referat von Barbara Schaerer an <strong>der</strong><br />
LEWICO-Tagung vom 11. März 2008
E<strong>in</strong>ige Bemerkungen vorab<br />
Interessanter Lernprozess<br />
Erfolgsstory?<br />
Inhalt des Referats:<br />
Risiken des Bundes<br />
Handhabung des <strong>Risikomanagement</strong>s<br />
im Bund<br />
Erste Erfahrungen<br />
Positives / Negatives<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
2
Risiken des Bundes<br />
Brand im Parlamentsgebäude<br />
Beschädigung von Kunstwerken<br />
Explosion e<strong>in</strong>es Munitionsdepots<br />
Korruption<br />
Ausfall von Schlüsselpersonen<br />
Ausfall IT-Systeme (Tresorerie,<br />
Steuerverwaltung)<br />
Verluste bei Beteiligungen (Swisscom)<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
3
Risiken des Bundes?<br />
Zusammenstoss zweier Flugzeuge über<br />
dem Bodensee (Überl<strong>in</strong>gen)<br />
Zusammenbruch e<strong>in</strong>er Bank<br />
Ground<strong>in</strong>g <strong>der</strong> Swissair<br />
Pandemie<br />
Unfall wegen defekter Nationalstrasse<br />
Terroristischer Anschlag auf<br />
Kernkraftwerk<br />
Naturkatastrophen (Lothar)<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
4
Risikoursachen<br />
Schaden am Eigentum des Bundes<br />
Staatshaftung<br />
Gesetzliche Bestimmungen<br />
Haftung aus Aufsichtstätigkeit<br />
(subsidiäre) Haftung für Unternehmen<br />
des Bundes (Post, SBB, RUAG, ETH)<br />
Politische Entscheidf<strong>in</strong>dung<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
5
Entstehung des <strong>Risikomanagement</strong>s<br />
Ke<strong>in</strong>e neue Erf<strong>in</strong>dung!<br />
2000: H<strong>in</strong>terfragung des traditionellen<br />
Grundsatzes <strong>der</strong> Eigenversicherung<br />
Druck aus <strong>der</strong> GPK und F<strong>in</strong>anzkontrolle<br />
2001: Auftrag des BR an EFD,<br />
Risikoanalyse durchzuführen<br />
2003: Schlussbericht Risikoanalyse und<br />
Auftrag an EFD zur Formulierung e<strong>in</strong>er<br />
Risiko- und Versicherungspolitik<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
6
Letzter Bundesratsentscheid<br />
Ende 2004: Grundlagen für die<br />
Risikopolitik des Bundes verabschiedet<br />
Auftrag an Departemente und<br />
Bundeskanzlei, <strong>Risikomanagement</strong><br />
e<strong>in</strong>zuführen<br />
Auftrag an EFD, Versicherungspolitik zu<br />
formulieren<br />
Auftrag auch an Bundesunternehmen<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
7
Vorgaben des Bundesrates<br />
Ke<strong>in</strong> Kompetenzzentrum mit<br />
departementsübergreifenden<br />
Befugnissen<br />
Anschaffung e<strong>in</strong>es IT-Tools durch EFD<br />
Ke<strong>in</strong>e zusätzlichen Ressourcen<br />
Berichterstattung im Rahmen des<br />
Geschäftsberichts des Bundesrates<br />
EFD koord<strong>in</strong>iert das Report<strong>in</strong>g an<br />
Bundesrat<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
8
Grundlagen <strong>der</strong> Risikopolitik<br />
Art. 39 Abs. 2 FHG<br />
Art. 3 Bst. b FHV<br />
Art. 50 FHV<br />
Risikopolitik des Bundesrates vom<br />
Dezember 2004<br />
Weisungen des EFD vom 1. August 1997<br />
über die Risikoübernahme und<br />
Schadenerledigung für Risiken des<br />
Bundes<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
9
<strong>Risikomanagement</strong>prozess<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
10
Risikokategorien<br />
Glie<strong>der</strong>ung <strong>der</strong> Risiken nach Ursache:<br />
F<strong>in</strong>anzielle und wirtschaftliche Risiken<br />
Rechtliche Risiken, Compliance<br />
Sach-, technische und Elementarrisiken<br />
Personenbezogene und<br />
organisatorische Risiken<br />
Technologische und<br />
naturwissenschaftliche Risiken<br />
Gesellschaftliche und politische Risiken<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
11
Risikoselektion<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
12
Risikobewertung<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
13
Probleme bei <strong>der</strong> Risikobewertung<br />
fehlende Erfahrungszahlen, ke<strong>in</strong>e<br />
Vergleichswerte<br />
Skalierung:<br />
fängt unten zu tief an und hört oben zu<br />
früh auf<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
14
Subsidiäre Bewertungskriterien<br />
Funktionsstörung <strong>der</strong> Regierungs- und<br />
Verwaltungstätigkeit (<strong>in</strong> Tagen)<br />
Reputation (Präsenz <strong>in</strong> den Medien)<br />
Können zu „Höhere<strong>in</strong>stufung“ des<br />
Risikos führen<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
15
Risikobewältigung<br />
Erstellen von Massnahmeplänen zur<br />
Vermeidung, Verm<strong>in</strong><strong>der</strong>ung und<br />
F<strong>in</strong>anzierung <strong>der</strong> Risiken<br />
M<strong>in</strong>imierung <strong>der</strong><br />
E<strong>in</strong>trittswahrsche<strong>in</strong>lichkeit und/o<strong>der</strong> <strong>der</strong><br />
möglichen Auswirkungen<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
16
Risikocontroll<strong>in</strong>g<br />
Regelmässige Überprüfung und<br />
Steuerung des<br />
<strong>Risikomanagement</strong>prozesses<br />
Früherkennung von potenziell kritischen<br />
Situationen<br />
Unterstützung durch IT-Tool<br />
Jährliche Berichterstattung<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
17
<strong>Risikomanagement</strong>prozess auf Stufe<br />
Bundesrat<br />
E<strong>in</strong>gaben <strong>der</strong> Departemente<br />
Behandlung <strong>in</strong> GSK<br />
Zu viele Risiken<br />
Arbeitsgruppe (Leitung EFV, UVEK,<br />
EJPD, VBS)<br />
Unterschiedliche Ansätze<br />
Reduktion auf 3 bis 5 Kernrisiken<br />
Sehr gute Aufnahme durch Bundesrat<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
18
Riskmap EFV<br />
Auswirkung <strong>in</strong> TCHF<br />
sg 10 ge 1000 mo 10000 we 50000 ho 100000 sh 2000000<br />
6 7<br />
5<br />
11<br />
12 13<br />
21 22<br />
3<br />
1 2<br />
4<br />
9 10<br />
14 15<br />
19<br />
17 18<br />
8<br />
16<br />
20<br />
0 sg 10 ge 20 mo 35 we 50 ho 75 sh 100<br />
E<strong>in</strong>trittswahrsche<strong>in</strong>lichkeit <strong>in</strong> %<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
19
Riskmap EPA<br />
Auswirkung <strong>in</strong> TCHF<br />
sg 10 ge 1000 mo 10000 we 50000 ho 100000 sh 2000000<br />
3<br />
5<br />
4<br />
1<br />
2<br />
0 sg 10 ge 20 mo 35 we 50 ho 75 sh 100<br />
E<strong>in</strong>trittsw ahrsche<strong>in</strong>lichkeit <strong>in</strong> %<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
20
Meldung EFV an EFD<br />
Auswirkung <strong>in</strong> TCHF<br />
sg 10 ge 1000 mo 10000 we 50000 ho 100000 sh 2000000<br />
5<br />
4<br />
8<br />
9<br />
6<br />
2 3<br />
1<br />
7<br />
0 sg 10 ge 20 mo 35 we 50 ho 75 sh 100<br />
E<strong>in</strong>trittsw ahrsche<strong>in</strong>lichkeit <strong>in</strong> %<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
21
Riskmap EFD<br />
Auswirkung <strong>in</strong> TCHF<br />
sg 10 ge 1000 mo 10000 we 50000 ho 100000 sh 2000000<br />
9 10<br />
8<br />
60<br />
81 82<br />
80<br />
95<br />
93 94<br />
107<br />
109<br />
113<br />
114 111 112<br />
5<br />
4<br />
2 3<br />
6<br />
7<br />
34 35<br />
58<br />
53 52<br />
54 50 51<br />
55 56<br />
59<br />
87 86<br />
88 84 85<br />
89 90<br />
102 101<br />
103 99 100<br />
104 105<br />
110<br />
46<br />
57<br />
47<br />
70<br />
79 91<br />
106<br />
18<br />
19<br />
16 17<br />
20<br />
21<br />
45<br />
44<br />
39 38<br />
40 36 37<br />
41 42<br />
48 49<br />
74 73<br />
75<br />
83<br />
71 72<br />
76 77<br />
97 98<br />
96<br />
1<br />
14 15<br />
30<br />
31<br />
25 24<br />
43 26 22 23<br />
32<br />
27 28<br />
33<br />
65 64<br />
78 66 62 63<br />
67 68<br />
29<br />
69<br />
12 13<br />
11<br />
61<br />
92<br />
108<br />
115<br />
0 sg 10 ge 20 mo 35 we 50 ho 75 sh 100<br />
E<strong>in</strong>trittsw ahrsche<strong>in</strong>lichkeit <strong>in</strong> %<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
22
Meldung EFD an Bundesrat<br />
Auswirkung <strong>in</strong> TCHF<br />
sg 10 ge 1000 mo 10000 we 50000 ho 100000 sh2000000<br />
2<br />
1<br />
5<br />
4 3<br />
0 sg 10 ge 20 mo 35 we 50 ho 75 sh 100<br />
E<strong>in</strong>trittswahrsche<strong>in</strong>lichkeit <strong>in</strong> %<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
23
E<strong>in</strong>gaben <strong>der</strong> Departemente<br />
UVEK: Infrastruktur, Nuklearschäden<br />
EFD: f<strong>in</strong>anzielle Risiken (Tresorerie, IT)<br />
VBS: Altlasten (Munition im Thunersee)<br />
EDI: Pandemie (Impfstoff),<br />
Stiftungsaufsicht<br />
EJPD: IT-Risiken (?)<br />
EVD: Tierseuchen<br />
EDA: personenbezogene Auslandrisiken<br />
BK: amtliche Veröffentlichungen<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
24
Positives<br />
Bundesweite IT-Lösung<br />
Periodische Prozesse<br />
Gleiche Grundlagen für alle<br />
Entstehung Risikokultur<br />
Massnahmenpläne<br />
Chance zur Verbesserung <strong>der</strong><br />
Reputation<br />
Führungs<strong>in</strong>strument <strong>in</strong> den<br />
Departementen und Ämtern<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
25
Negatives<br />
Fehlende Zentralisierung<br />
Querschnittsrisiken als Problem<br />
Unterschiedliche Handhabung <strong>in</strong><br />
Departementen und Ämtern<br />
Konsolidiertes Report<strong>in</strong>g an Bundesrat<br />
sehr schwierig<br />
Ungenügende Ressourcen<br />
Zusammenarbeit RM - NRM<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
26
Persönliches Fazit<br />
Komplexe Risikolandschaft<br />
Grössere Gewichtung des Kriteriums<br />
Reputation<br />
Bessere E<strong>in</strong>b<strong>in</strong>dung <strong>der</strong> politischen<br />
Risiken<br />
Komplexe Entscheidstrukturen<br />
Risikokultur entwickelt sich nur langsam<br />
Ressourcen sehr wichtig<br />
Gefahr e<strong>in</strong>er neuen Adm<strong>in</strong>istration<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
27
<strong>Risikomanagement</strong><br />
hat viel mit<br />
gesundem Menschenverstand und<br />
Phantasie<br />
zu tun!<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
28
Schnittstelle zur Rechnungslegung<br />
Verpflichtung<br />
voraussehbar, 100%<br />
Rückstellung: wahrsche<strong>in</strong>lich,50-100%<br />
Eventualverpflichtung:<br />
eher unwahrsche<strong>in</strong>lich,<br />
20-50%<br />
Risikosituation<br />
Jahresrechnung<br />
Passivierung <strong>in</strong><br />
<strong>der</strong> Bilanz<br />
Passivierung <strong>in</strong><br />
<strong>der</strong> Bilanz<br />
Offenlegung im<br />
Anhang<br />
Genereller Verweis<br />
im Anhang<br />
<strong>Risikomanagement</strong><br />
Ke<strong>in</strong> Ausweis<br />
Ausweis <strong>in</strong> Riskmap<br />
Ausweis <strong>in</strong> Riskmap<br />
Ausweis <strong>in</strong> Riskmap<br />
Eidgenössisches F<strong>in</strong>anzdepartement EFD<br />
Eidgenössische F<strong>in</strong>anzverwaltung EFV 05.03.2008<br />
29
Change language