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31. Finanzinstrumente
Die CALIDA-Gruppe schliesst Devisentermingeschäfte ab und kauft Optionen, um sich gegen Risiken abzusichern, die aufgrund
von Wechselkursschwankungen bei spezifischen Transaktionen entstehen. Bei der Bilanzierung werden die Kontrakte den
erwarteten Zahlungseingängen in Fremdwährung, vorallem aus Umsätzen, gegenübergestellt.
Der Konzern setzt derivative Instrumente nicht zu spekulativen Zwecken ein. Per Stichtag 31. Dezember 2002 bestanden keine
offenen Absicherungsgeschäfte.
Stand 31. Dezember 2002 2001
Kontraktwert Zeitwert Kontraktwert Zeitwert
Put-Optionen EUR 0 (Vj. EUR 5 200) – – 7 632 7 740
Unverbuchte Kursgewinne – – – –
Bilanzwert per 31.12. (vgl. Anm. 2) – – – 108
Kreditrisiken
Die kurzfristigen Bankguthaben und Festgelder liegen bei Instituten mit hoher Bonität. Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen sind nach Abzug der Wertberichtigung für Delkredererisiken ausgewiesen. Das Kreditrisiko bei dieser Position ist
dadurch beschränkt, dass der Kundenstamm des Konzerns aus einer Vielzahl von Kunden besteht, die auf unterschiedliche
Branchen und geografische Regionen verteilt sind. Demnach besteht im Konzern kein bedeutendes Klumpenrisiko.
Zinsrisiken
Die kurzfristigen Bankguthaben und Festgelder des Konzerns werden zu variablen Sätzen verzinst. Bezüglich Schuldzinsen
des Konzerns siehe Anmerkung 9.
Zeitwert (Fair Values)
Der Bilanzwert der flüssigen Mittel und Bankguthaben, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und des kurzfristigen
Fremdkapitals entsprachen per 31. Dezember 2002 wegen deren kurzfristigen Fälligkeiten ungefähr den Fair Values. Die Fair
Values der sonstigen Finanzanlagen und der langfristigen Finanzverbindlichkeiten weichen nicht wesentlich von den Bilanzwerten
ab. Der Fair Value der derivativen Finanzinstrumente ist der Betrag, der schätzungsweise – unter Verwendung von Kursangaben
der Hausbanken – beim Konzern einginge, wenn die Kontrakte am Bilanzstichtag abgewickelt würden. Unrealisierte
Gewinne bzw. Verluste sind dabei berücksichtigt. Per 31. Dezember 2002 bestanden keine offenen Kontrakte.
32. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Die Konzernrechnung wurde am 26. Februar 2003 durch den Verwaltungsratsausschuss geprüft. Am 10. März 2003 hat der
Verwaltungsrat die Veröffentlichung genehmigt. Sie unterliegt noch der Genehmigung durch die Generalversammlung. Es sind
keine Ereignisse zwischen dem 31. Dezember 2002 und dem Datum der Genehmigung der vorliegenden Konzernrechnung
durch den Verwaltungsrat eingetreten, die eine Anpassung der Bilanzwerte zur Folge hätten oder an dieser Stelle offengelegt
werden müssten.
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