Broschüre Jahresrechnung 2012 - Gemeinde Buchs ZH
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Rechnung <strong>2012</strong><br />
Primarschule <strong>Buchs</strong>
Inhalt<br />
Einleitung ............................................................................................................................................................... 2<br />
Rückblick – Aktuell – Ausblick ............................................................................................................................ 2<br />
Artengliederung ............................................................................................................................................... 3<br />
Funktionale Gliederung .................................................................................................................................. 4<br />
Erläuterungen zur Rechnung <strong>2012</strong> ................................................................................................................... 5<br />
Kindergarten ..................................................................................................................................................... 5<br />
Primarschule ..................................................................................................................................................... 5<br />
Tagesstrukturen ................................................................................................................................................ 6<br />
Musikschule ....................................................................................................................................................... 6<br />
Schulliegenschaften ....................................................................................................................................... 7<br />
Volksschule sonstiges ...................................................................................................................................... 7<br />
Schulverwaltung .............................................................................................................................................. 8<br />
Sonderschulung ............................................................................................................................................... 8<br />
Kultur und Freizeit ............................................................................................................................................. 9<br />
Gesundheit ....................................................................................................................................................... 9<br />
Finanzen und Steuern ................................................................................................................................... 10<br />
Investitionsrechnung ......................................................................................................................................... 11<br />
Umsetzungen <strong>2012</strong> ........................................................................................................................................ 11<br />
Investitionen .................................................................................................................................................... 12<br />
1
EINLEITUNG<br />
Liebe <strong>Buchs</strong>erinnen und <strong>Buchs</strong>er<br />
Die Primarschule <strong>Buchs</strong> informiert Sie gerne über das Rechnungsjahr <strong>2012</strong>.<br />
Am 11. März <strong>2012</strong> wurde an der Urne die Erweiterung des Schulhauses Zwingert abgelehnt. Als<br />
Folge davon legte man die Eigentumsentflechtung der Schulanlage Zwingert auf Eis. Die für diese<br />
Projekte vorgesehenen finanziellen Investitionen und die daraus anfallenden Abschreibungen<br />
wurden nicht ausgelöst und sind massgeblich für den positiven Rechnungsabschluss <strong>2012</strong><br />
verantwortlich.<br />
Die Schülerzunahme hat sich stark auf die Jahrgänge der Kindergartenkinder konzentriert. Früher<br />
als prognostiziert musste auf das Schuljahr 12/13 ein weiteres Kindergartenlokal in <strong>Buchs</strong> eröffnet<br />
werden.<br />
Hohe Sonderschulkosten, Dienstleistungen Dritter in den Bereichen Liegenschaften, Schulraumplanung<br />
und Verwaltung, sowie Arbeitgeberbeiträge in der Höhe von rund CHF 164’000 für die<br />
Sanierung der angeschlagenen BVK belasten die Rechnung <strong>2012</strong>.<br />
Ressort Finanzen<br />
Corina Miller<br />
RÜCKBLICK – AKTUELL – AUSBLICK<br />
Die folgende Tabelle zeigt die Abschlüsse der vergangenen, aktuellen und zukünftigen Jahre auf;<br />
die anschliessende Grafik visualisiert das Ganze.<br />
<strong>Jahresrechnung</strong> VA Ausblick - Finanzplan<br />
in Fr. 1'000 2008 2009 2010 2011 <strong>2012</strong> 2013 2014 2015 2016<br />
Aufwand 6'496 6'996 7'093 7'809 10'228 10'852 11'277 11'722 12'165<br />
Ertrag 7'167 8'500 7'452 7'575 10'394 10'776 10'420 10'863 11'191<br />
Differenz 671 1'504 359 -234 166 -76 -857 -859 -974<br />
Steuerfuss 53% 53% 50% 50% 48% 48% 48% 48% 48%<br />
11'000<br />
8'000<br />
5'000<br />
2'000<br />
-1'000<br />
2008 2009 2010 2011 <strong>2012</strong> 2013 2014 2015 2016<br />
2
ARTENGLIEDERUNG<br />
Aufwand:<br />
<br />
Rechnung Voranschlag Rechnung<br />
in Fr. 1'000 <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> 2011<br />
Personalaufwand 2’170 2’175 1’918<br />
Sachaufwand 1’739 1’706 1'442<br />
Passivzinsen 31 58 32<br />
Abschreibungen 490 1’015 535<br />
Entschädigung für DL anderer <strong>Gemeinde</strong>n 4’234 4’122 2‘825<br />
Betriebs- und Defizitbeiträge 1’486 1’023 944<br />
Interne Verrechnung 79 73 113<br />
Total Aufwand 10’229 10’173 7’809<br />
Ertrag:<br />
Rechnung Voranschlag Rechnung<br />
in Fr. 1'000 <strong>2012</strong> <strong>2012</strong> 2011<br />
Steuern 7’010 6’893 6‘866<br />
Vermögenserträge 82 87 74<br />
Entgelte 359 269 246<br />
Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung 1 1 1<br />
Rückerstattung von Gemeinwesen 2’509 2’510 0<br />
Beiträge mit Zweckbindung 354 301 275<br />
Interne Verrechnung 79 73 113<br />
Total Ertrag 10’394 10’134 7‘575<br />
Aufwand <strong>2012</strong> in Prozent<br />
Ertrag <strong>2012</strong> in Prozent<br />
15<br />
1<br />
21<br />
3 1<br />
24<br />
41<br />
5<br />
17<br />
4<br />
1<br />
67<br />
3
FUNKTIONALE GLIEDERUNG<br />
Rechnung <strong>2012</strong> Voranschlag <strong>2012</strong> Rechnung 2011<br />
in Fr. 1'000 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag<br />
Kindergarten 677 0 615 0 486 2<br />
Nettoaufwand/-ertrag 677 615 484<br />
Primarschule 3'478 126 3'337 34 2‘227 46<br />
Nettoaufwand/-ertrag 3'352 3'303 2‘181<br />
Tagesstrukturen 232 97 251 139 248 93<br />
Nettoaufwand/-ertrag 135 112 155<br />
Musikschule 204 0 208 0 205 0<br />
Nettoaufwand/-ertrag 204 208 205<br />
Schulliegenschaften 1'119 111 1'221 73 1‘080 109<br />
Nettoaufwand/-ertrag 1'008 1'148 971<br />
Volksschule sonstiges 217 6 183 10 164 4<br />
Nettoaufwand/-ertrag 211 173 160<br />
Schulverwaltung 900 13 851 7 732 9<br />
Nettoaufwand/-ertrag 887 844 723<br />
Sonderschulung 2'496 407 2'073 346 1‘747 321<br />
Nettoaufwand/-ertrag 2'089 1'727 1‘426<br />
Kultur und Freizeit 80 12 77 12 38 9<br />
Nettoaufwand/-ertrag 68 65 29<br />
Gesundheit 43 1 41 1 35 0<br />
Nettoaufwand/-ertrag 42 40 35<br />
Finanzen und Steuern 784 9‘622 1'315 9'510 846 6‘981<br />
Nettoaufwand/-ertrag 8‘672 8'195 6‘135<br />
Ertragsüberschuss<br />
Rechnung <strong>2012</strong> 166 39 234<br />
Nettoaufwand <strong>2012</strong> in Prozent: Nettoertrag <strong>2012</strong>:<br />
24<br />
1 1<br />
8<br />
Der Nettoertrag <strong>2012</strong> definiert sich<br />
durch die Position ”Finanzen und<br />
Steuern”.<br />
10<br />
39<br />
2<br />
12<br />
2<br />
2<br />
4
ERLÄUTERUNGEN ZUR RECHNUNG <strong>2012</strong><br />
Einleitend zu erwähnen ist folgender Umstand; die Primarschule arbeitet nach Schuljahr, die<br />
Rechnung wird nach Kalenderjahr erstellt. Dieser Umstand erfordert von den Kontenverantwortlichen,<br />
welche weder das Controlling noch die Buchhaltung zu ihren Kerngeschäften zählen,<br />
einen Mehraufwand an flexiblem, wirtschaftlichem Denken. Abweichungen vom Voranschlag zur<br />
Rechnung sind somit vorprogrammiert und sind nicht zwingend mit einer schlechten Budgetierung<br />
in Verbindung zu bringen.<br />
Im Folgenden die Saldi (in Fr. 1’000) und der direkte Vergleich des Voranschlages <strong>2012</strong> versus der<br />
Rechnung <strong>2012</strong>.<br />
KINDERGARTEN<br />
800<br />
+ 62’000 CHF<br />
700<br />
600<br />
500<br />
400<br />
300<br />
200<br />
615<br />
677<br />
Auf das Schuljahr <strong>2012</strong>/13 musste zusätzlich ein<br />
Kindergarten eröffnet werden, was nicht<br />
budgetierte Personalkosten zur Folge hatte.<br />
Durch die integrative Förderung werden mehr<br />
Kinder in der Schule <strong>Buchs</strong> geschult. Dies führt<br />
zu Mehraufwand.<br />
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 900<br />
100<br />
0<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
PRIMARSCHULE<br />
4'000<br />
3'500<br />
3'000<br />
2'500<br />
2'000<br />
1'500<br />
1'000<br />
500<br />
3'303 3'352<br />
+ 49’000 CHF<br />
Höhere Personalkosten sind im Bereich<br />
kommunal angestellter Lehrpersonen<br />
entstanden.<br />
Analog dem Kindergarten fallen<br />
Mehraufwendungen für die integrative<br />
Schulung von Kindern in <strong>Buchs</strong> an.<br />
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 13‘700<br />
0<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
5
TAGESSTRUKTUREN<br />
180<br />
160<br />
140<br />
120<br />
100<br />
80<br />
60<br />
40<br />
20<br />
0<br />
112<br />
135<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
+ 23’000 CHF<br />
Die für das Jahr <strong>2012</strong> angenommene Besucherzahl<br />
konnte nicht erreicht werden. Zumal mit<br />
weniger subventionierten Besuchern gerechnet<br />
wurde.<br />
Weniger Kosten sind u.a. durch einen<br />
preisbewussten Einkauf zu verzeichnen.<br />
Die Personalkosten fallen geringer aus, da für<br />
rund 5 Monate die Stelle der Leiterin<br />
Tagesstrukturen nicht besetzt war.<br />
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 8‘300<br />
MUSIKSCHULE<br />
210<br />
208<br />
206<br />
- 4’000 CHF<br />
Je nach An- und Abmeldungen der<br />
MusikschülerInnen können Abweichungen<br />
entstehen.<br />
204<br />
208<br />
202<br />
204<br />
200<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
6
SCHULLIEGENSCHAFTEN<br />
1'150<br />
1'100<br />
1'050<br />
1'000<br />
950<br />
900<br />
850<br />
1'148<br />
1'008<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
- 140’000 CHF<br />
Die nicht realisierte Eigentumsentflechtung der<br />
Schulanlage Zwingert erklärt den Minderaufwand<br />
(Budget <strong>2012</strong>: Kosten 100%,<br />
Rechnung <strong>2012</strong>: Kosten 53.8%).<br />
Mehrkosten sind aufgrund des Pilotprojektes<br />
SIP 1 (gemeinsam mit der Politischen <strong>Gemeinde</strong>),<br />
der Prozessbegleitung Schulraumplanung,<br />
des zusätzlichen Kindergartens und<br />
Umsetzungen von feuerpolizeilichen<br />
Massnahmen in der M<strong>ZH</strong> zu verzeichnen.<br />
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 19‘900<br />
VOLKSSCHULE SONSTIGES<br />
250<br />
+ 38‘000 CHF<br />
200<br />
150<br />
Die integrative Schulung von sonderschulbedürftigen<br />
Kindern in der Regelschule<br />
verursacht Mehrkosten bei den Besoldungen<br />
der Assistenzen.<br />
100<br />
173<br />
211<br />
Zudem wurden mehr Übersetzungen als<br />
budgetiert nötig.<br />
50<br />
Rückstellung Sanierung BVK: CHF 9‘000<br />
0<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
1 SIP Sicherheit, Intervention, Prävention Zürich<br />
7
SCHULVERWALTUNG<br />
1'000<br />
900<br />
800<br />
700<br />
600<br />
500<br />
400<br />
300<br />
200<br />
100<br />
0<br />
844<br />
887<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
+ 43’000 CHF<br />
Die hohe Arbeitsbelastung der verschiedenen<br />
Gremien wurde im <strong>2012</strong> zusätzlich durch neue<br />
Projekte und Aufgaben belastet. Mit einem<br />
Liegenschaftensachbearbeiter (für 5 Monate)<br />
und Springereinsätzen durch Dritte für die<br />
Schulleitung und Schulverwaltung konnte<br />
Unterstützung eingerichtet werden.<br />
Die hohe Arbeitsbelastung hat zur Folge, dass<br />
lediglich ein Drittel der geplanten Weiterbildungen<br />
besucht werden konnten.<br />
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 19‘800<br />
SONDERSCHULUNG<br />
3'000<br />
2'500<br />
2'000<br />
1'500<br />
1'000<br />
500<br />
0<br />
1'727<br />
2'089<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
+ 362’000 CHF<br />
Der Bedarf an sonderschulischen Massnahmen<br />
nimmt gegenüber dem Vorjahr nochmals zu<br />
(plus 8 Kinder).<br />
Ein Kostenanstieg ist im Bereich Besoldungen<br />
Logopädie zu verzeichnen (44‘000 CHF).<br />
Mehraufwand für Transport und Entschädigungen<br />
an andere <strong>Gemeinde</strong>n für Schulgeld<br />
und Heimen fällt aufgrund von Zuzügen und<br />
Neuplatzierungen an.<br />
Rückstellungen Sanierung BVK: CHF 92‘600<br />
8
KULTUR UND FREIZEIT<br />
80<br />
70<br />
60<br />
50<br />
+3‘000 CHF<br />
Es mussten Reparaturen an der<br />
Chemiedosieranlage sowie am Heizungsregler<br />
des Hallenbades durchgeführt werden.<br />
40<br />
30<br />
65 68<br />
20<br />
10<br />
0<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
GESUNDHEIT<br />
44<br />
42<br />
40<br />
+ 1’000 CHF<br />
Mehraufwand bei den Besoldungen<br />
”Laustante”.<br />
38<br />
36<br />
34<br />
32<br />
40<br />
41<br />
30<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
9
FINANZEN UND STEUERN<br />
10'000<br />
9'000<br />
8'000<br />
7'000<br />
6'000<br />
5'000<br />
4'000<br />
3'000<br />
2'000<br />
1'000<br />
0<br />
8'195<br />
8'839<br />
Rch 2011 VA <strong>2012</strong> Rch <strong>2012</strong> VA 2013<br />
+ 644’000 CHF<br />
Die geplanten Investitionen „Schulraumerweiterung“<br />
und „Entflechtung Schulanlage<br />
Zwingert“ wurden nicht getätigt. Aus diesem<br />
Grund fallen rund CHF 500‘000 weniger<br />
Abschreibungen an. Zusätzlich musste kein<br />
Kredit aufgenommen und verzinst werden und<br />
das Kapital der Primarschule wächst um die<br />
entsprechenden Zinsen.<br />
10
INVESTITIONSRECHNUNG<br />
UMSETZUNGEN<br />
Schulraumerweiterung/Eigentumsentflechtung<br />
Die für <strong>2012</strong> geplanten Vorhaben konnten nicht realisiert werden. (Siehe Einleitung)<br />
Siebter Kindergarten<br />
Aufgrund der gestiegenen Kinderzahlen musste auf das Schuljahr <strong>2012</strong>/13 eine weitere<br />
Kindergartenklasse gebildet und ein Kindergarten-Lokal gefunden werden. Für den siebten<br />
Kindergarten „Die wilde Sieben“ wurden diverse Standorte geprüft. Eine gute Lösung konnte die<br />
Politische <strong>Gemeinde</strong> <strong>Buchs</strong> der Primarschule bieten: eine 5 ½ Zimmerwohnung mit Garten, an der<br />
Dielsdorferstrasse 2. Damit die Wohnung als Kindergarten genutzt werden darf, mussten bauliche<br />
Massnahmen bezüglich Sicherheit und Feuerpolizei getroffen werden. Aufgrund des laufenden<br />
Schulraumplanungsprozesses wird der Standort des siebten Kindergartens als vorübergehend<br />
betrachtet und die Massnahmen auf ein Minimum beschränkt. - Der neue Kindergarten musste<br />
zudem mit Möbeln und Spielsachen ausgerüstet werden.<br />
Kredite: CHF 41‘330 Umbau / CHF 39‘994 Möbel, Spielsachen<br />
Flachdach Schulhaus Zihl 2<br />
Das Flachdach im Schulhaus Zihl ist 42 jährig und musste aufgrund von Wassereinbruch saniert<br />
werden.<br />
Kredit: CHF 75‘385<br />
Abbruch Pavillon Blumenweg<br />
Der Pavillon Blumenweg musste abgebrochen und der Erdwall zurückgebaut werden.<br />
Kredit: CHF 62’258<br />
11
INVESTITIONEN<br />
in Fr. 1'000 Rch<strong>2012</strong> VA<strong>2012</strong> Rch2011 Rch2010<br />
Schulanlage Zihl, Sanierung Hallenbad 1 67<br />
Schulanlage Zihl, Spielplatz Pavillon 60<br />
Schulanlage Zihl/Zwingert EDV 53 43<br />
Schulanlage Zwingert, Erstellung Pavillon 4<br />
Schulanlage Zihl, Aussenbeleuchtung 48 61<br />
Schulanlage Zihl/Zwingerg, Büro Schulsozialarbeiter 2 12<br />
Schulanlage Zwingert, Schulraumerweiterung 5 2'800 163<br />
Schulanlage Zihl, Sportplatzbeleuchtung 32<br />
Schulanlage Zihl, Sport/Pausenplatzsanierung 187<br />
Schulanlage Zihl/Zwingert, Ersatz Schulmobiliar 32<br />
Schulanlage Zwingert Eigentumsklärung 1'620<br />
Abbruch Pavillon Blumenweg 62<br />
Schulanlage Zihl Sanierung Flachdach 75<br />
Kindergarten "Die wilde Sieben" Umbau 41<br />
Kindergarten "Die wilde Sieben" Mobiliar 40<br />
Total Verwaltungsvermögen 223 4'420 518 247<br />
Abschreibungen 454 954 481 472<br />
12