Jahresbericht (PDF-Datei, 2.7 MB) - Von Roll

Finanzbericht 2009 – Konsolidierte Jahresrechnung 79
Die Finanzverbindlichkeiten sind normalerweise in der jeweiligen lokalen Währung der Tochtergesellschaften ausstehend.
Wechselkursrisiken entstehen nur dann, wenn Transaktionen einer Tochtergesellschaft in einer anderen
Währung als der Darstellungswährung CHF oder auch einer anderen Währung als der jeweiligen lokalen Währung
stattfinden. Um den möglichen Folgen dieser Währungsrisiken entgegenzuwirken, nutzt Von Roll Devisentermingeschäfte.
Die Zinssätze für das Geschäftsjahr 2009 waren wie folgt:
Durchschnittszinssatz in % CHF EUR
Andere
Währungen
Bankschulden – – 12,3 %
Darlehen und sonstige Finanzverbindlichkeiten – 2,0 % –
Die Zinssätze für das Geschäftsjahr 2008 waren wie folgt:
Durchschnittszinssatz in % CHF EUR
Andere
Währungen
Bankschulden – 6,1 % –
Darlehen und sonstige Finanzverbindlichkeiten 3,0 % – –
Variabel verzinsliche Finanzverbindlichkeiten setzen Von Roll dem Risiko zukünftig höherer Zinsaufwendungen aus.
Finanzverbindlichkeiten mit einem über einen festen Zeitraum fixierten Zinssatz beinhalten ein Wertschwankungsrisiko.
Die entsprechenden Fair Values wurden berechnet und oben angegeben. Die ausstehenden Finanzverbindlichkeiten
der Von Roll haben fast ausschliesslich variable Zinsen und sind nicht gesichert. Aufgrund der positiven
Nettoliquidität der Gruppe ist das Zinsrisiko aus den Finanzverbindlichkeiten zu vernachlässigen, weshalb auf eine
Berechnung der Zinssensitivität verzichtet wurde.
32.
| Rückstellungen
in CHF 1 000
Personalbezogen
Sanierung
von Umweltschäden
Garantiefälle
und Verpflichtungen
Offene
Rechtsfälle
Restrukturierung
Sonstige Total
Stand zum 1. Januar 2008 (publiziert) 2 067 8 566 2 478 2 042 691 1 223 17 067
Restatement 1 709 – – – – – 709
Stand zum 1. Januar 2008 (angepasst) 2 776 8 566 2 478 2 042 691 1 223 17 776
Neubildung 537 – 322 855 1 47 1 762
Auflösung – – 462 – 1 492 – 166 – 197 – 140 – 2 457
Verwendung – 842 – 368 – 319 – 1 172 – 316 – 233 – 3 250
Umrechnungsdifferenzen – 181 – 38 – 42 – 136 – 2 – 65 – 464
Stand zum 31. Dezember 2008 (angepasst) 2 290 7 698 947 1 423 177 832 13 367
Davon kurzfristig – – 290 539 177 170 1 176
Davon langfristig 2 290 7 698 657 884 – 662 12 191
Stand zum 1. Januar 2009 2 290 7 698 947 1 423 177 832 13 367
Neubildung 379 – 1 242 671 8 621 99 11 012
Auflösung – – – 12 – 122 – – 2 – 136
Verwendung – 477 – – 371 – 1 047 – 6 261 – 40 – 8 196
Veränderung Konsolidierungskreis – – – – – – 168 – 168
Umrechnungsdifferenzen – 10 – – 8 17 – 135 – 4 – 140
Umgliederungen – – 106 – 106 – – –
Stand zum 31. Dezember 2009 2 182 7 698 1 904 836 2 402 717 15 739
Davon kurzfristig – – 1 150 617 2 123 – 3 890
Davon langfristig 2 182 7 698 754 219 279 717 11 849
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Details siehe Erläuterung 1