Jahresbericht (PDF-Datei, 2.7 MB) - Von Roll

Corporate Governance 31
3.4.3
3.5
3.6
3.7
| Arbeitsweise des Verwaltungsrats und seiner Ausschüsse
Die entsprechenden Angaben finden sich unter Ziffer 3.4.1 und 3.4.2.
| Kompetenzregelung
Dem Verwaltungsrat obliegt die oberste Leitung, die Aufsicht über die Geschäftsführung der Von Roll Holding AG
und des Konzerns, namentlich im Hinblick auf die Befolgung der Gesetze, Statuten, Reglemente und Weisungen. Er
erlässt Richtlinien über die Geschäftspolitik und lässt sich über den Geschäftsgang regelmässig orientieren. Er
kann dem CEO Aufträge und Weisungen erteilen. Die Kompetenzen und die Art der Zusammenarbeit zwischen
Verwaltungsrat und Konzernleitung sind im Organisationsreglement festgehalten. Dieses ist auf der Website der
Von Roll Holding AG, www.vonroll.com, im Bereich Investor Relations im Kapitel Corporate Governance unter Organisationsreglement
abrufbar. Der Verwaltungsrat hat die Verantwortung für das operative Geschäft an den CEO der
Von Roll Holding AG delegiert. Der Verwaltungsrat trifft jedoch gemäss seinem Beschluss weiterhin wichtige Personalentscheide
sowie Akquisitions- und Devestitionsentscheide über CHF 1 Million. Im Weiteren entscheidet er
über Investitionen in Technik je nach Art der Investition ab CHF 1 Million sowie weitere konzernrelevante und nach
Gesetz nicht delegierbare Angelegenheiten.
| Informations- und Kontrollinstrumente gegenüber der Konzernleitung
Die Konzernleitung informiert und dokumentiert den Verwaltungsrat offen und zeitgerecht. Jedes Mitglied des
Verwaltungsrats erhält die detaillierten und kommentierten Monatsabschlüsse, die Quartalsabschlüsse (erstes und
drittes Quartal) sowie die Halbjahres- und Jahresabschlüsse. An den Verwaltungsratssitzungen berichten der CEO
und der CFO über den Geschäftsgang und sämtliche konzernrelevante Angelegenheiten inkl. bedeutender Rechtsfälle.
Unternehmensbesuche runden die Informationen ab. Der Verwaltungsrat berät und verabschiedet jährlich
aufgrund der Anträge des CEO und des CFO das Budget für das Folgejahr, das er kontinuierlich überprüft. Der
Verwaltungsrat befasst sich einmal im Jahr mit der strategischen Ausrichtung des Konzerns.
| Risikomanagement im Konzern
Verwaltungsrat und Konzernleitung messen dem sorgfältigen Umgang mit Risiken einen hohen Stellenwert zu und
erweiterten im Berichtsjahr das Risikomanagement. Nebst der generellen Sicherstellung eines umfassenden und
effizienten Versicherungsschutzes beinhaltet das Risikomanagement die systematische Identifizierung, Bewertung
und Berichterstattung zu strategischen, operativen und finanziellen Risiken. Die strategischen Risiken werden primär
auf der Stufe des Verwaltungsrats, die finanziellen und operativen Risiken auf der Stufe der Konzernleitung
beurteilt. Der Risikomanager berichtet über das Risikomanagement halbjährlich an die Konzernleitung. Risiken mit
einem Brutto-Exposure von über CHF 25 Millionen werden unverzüglich dem Verwaltungsrat zur Kenntnis gebracht.
Das Risikomanagement beschränkt sich nicht nur auf das Finanzwesen, sondern umfasst alle Unternehmensbereiche
und Gesellschaften. Den identifizierten Risiken innerhalb der Bereiche wurden geeignete Steuerungsinstrumente
zugeordnet. Die Unterscheidung der Risiken erfolgte nach ihrer Bedeutung in den Kernprozessen
Beschaffung, Produktion und Absatz sowie nach den Risiken in den Unterstützungsprozessen wie IT Kommunikationstechnik
sowie Human Resources. Die durchgeführte Risikobewertung basiert dabei auf Informationen, die in Interviews
mit Schlüsselmitarbeitern gewonnen wurden. Die Risiken werden entsprechend dem gleichen Rahmenwerk
kategorisiert, wie es beim internen Kontrollsystem verwendet wird. Für die Top-10-Risiken (inkl. jener, die zu fehlerhafter
oder betrügerischer Berichterstattung führen können) wurde eine detaillierte Analyse der Eintretenswahrscheinlichkeit
und der Auswirkung durchgeführt, welche die Basis zur Einführung eines angemessenen
Risikomanagementprozesses darstellt. Der Schwerpunkt der Aktivitäten im Risikomanagement liegt auf der Absicherung
von Währungs- und Metallpreisrisiken sowie im Forderungsmanagement. Neue Risiken wurden darüber
hinaus über den direkten Kontakt der Abteilungen mit dem Risikomanagement identifiziert.