Jahresfinanzbericht 2007/08 - Swietelsky
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SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H., Linz<br />
Einzelwertberichtigungen von finanziellen Vermögenswerten werden dann vorgenommen, wenn der Buch-<br />
wert des finanziellen Vermögenswerts höher als der Barwert der zukünftigen, abgezinsten Cash-flows ist.<br />
Als Indikatoren für Einzelwertberichtigungen gelten finanzielle Schwierigkeiten, Insolvenz, Vertragsbruch<br />
und erheblicher Zahlungsverzug der Kunden. Die Einzelwertberichtigungen setzen sich aus zahlreichen<br />
Einzelpositionen zusammen, von denen keine alleine betrachtet wesentlich ist. Daneben werden nach Risikogruppen<br />
abgestufte Wertberichtigungen zur Berücksichtigung allgemeiner Kreditrisiken vorgenommen.<br />
Liquiditätsrisiken<br />
Ein wesentliches Ziel des Finanzrisikomanagements im SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H. Konzern ist<br />
es, die jederzeitige Zahlungsfähigkeit und die finanzielle Flexibilität sicherzustellen. Zu diesem Zweck wird<br />
eine Liquiditätsreserve in Form von ungenützten Kreditlinien (Bar- und Avalkredite) – und bei Bedarf in Form<br />
von Barbeständen – bei Banken von hoher Bonität vorgehalten. Diese ungenützten Kreditlinien haben meist<br />
eine Laufzeit von bis zu 12 Monaten und werden laufend prolongiert.<br />
Der mittel- und langfristige Liquiditätsbedarf wird durch die Emission von Unternehmensanleihen und Bank-<br />
krediten sichergestellt.<br />
Aus den Finanzverbindlichkeiten ergeben sich folgende vertraglich vereinbarten Zahlungsverpflichtungen<br />
(Zins- und Tilgungszahlungen) in den Folgejahren:<br />
Cash-flows<br />
Buchwert 1.4.20<strong>08</strong> - 1.4.2009 - ab<br />
31.3.20<strong>08</strong> 31.3.2009 31.3.2013 1.4.2013<br />
Anleihen 29.158 1.220 34.882 0<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 43.754 16.360 26.872 16.438<br />
Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing 7.837 1.563 1.812 3.111<br />
Summe 80.749 19.143 63.566 19.549<br />
Cash-flows<br />
Buchwert 1.4.<strong>2007</strong> - 1.4.20<strong>08</strong> - ab<br />
31.3.<strong>2007</strong> 31.3.20<strong>08</strong> 31.3.2012 1.4.2012<br />
Anleihen 29.099 1.220 4.882 31.220<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 74.334 39.992 18.701 27.872<br />
Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing 10.029 2.146 3.106 3.351<br />
Summe 113.462 43.358 26.689 62.443
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