Jahresfinanzbericht 2007/08 - Swietelsky
Jahresfinanzbericht 2007/08 - Swietelsky Jahresfinanzbericht 2007/08 - Swietelsky
(22) Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung Die Darstellung der Kapitalflussrechnung erfolgt nach der indirekten Methode und zwar getrennt nach den Zahlungsströmen resultierend aus Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungsaktivitäten. Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen: Zahlen in Tsd. EUR 31.3.2008 31.3.2007 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 20.467 13.593 Auswirkungen von Änderungen des Konsolidierungskreises werden eliminiert und im Cash-flow aus der Investitionstätigkeit dargestellt. (23) Finanzinstrumente, Finanzrisiko- und Kapitalmanagement Der Konzern hält originäre und derivative Finanzinstrumente. Zu den originären Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Finanzanlagen, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Guthaben bei Kreditinstituten, Finanzverbindlichkeiten und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Der Bestand der originären Finanzinstrumente ergibt sich aus der Bilanz. Derivative Finanzinstrumente werden grundsätzlich zur Absicherung von bestehenden Zinsenänderungs- und Fremdwährungsrisiken verwendet. Der Einsatz derivativer Finanzinstrumente ist im Konzern entsprechenden Bewilligungsund Kontrollverfahren unterworfen. 62 . 63
SWIETELSKY Baugesellschaft m.b.H., Linz Die finanziellen Vermögenswerte und Schulden setzen sich nach Klassen bzw. Kategorien des IAS 39 wie folgt zusammen: Kategorie 31.3.2008 31.3.2008 Zahlen in Tsd. EUR nach Buchwert Fair Value AKTIVA IAS 39*) Bewertung zu (fortgeführten) Anschaffungskosten: Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 300.944 300.944 Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen LaR 16.599 16.599 Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht LaR 18.408 18.408 Sonstige Ausleihungen LaR 417 417 Sonstige finanzielle Forderungen LaR 5.719 5.719 Liquide Mittel LaR 38.006 38.006 Bewertung zum Fair-Value: Anteile an verbundenen Unternehmen AfS (at cost) 9.216 9.216 Sonstige Beteiligungen AfS (at cost) 7.428 7.428 Derivate mit positivem Marktwert (Trading) AtFVtP&L 165 165 Derivate mit positivem Marktwert (Fair Value-Hedge) - 0 0 Derivate mit positivem Marktwert (Cash-flow-Hedge) - 0 0 Summe der finanziellen Vermögenswerte (Aktiva) 396.902 396.902 PASSIVA Bewertung zu (fortgeführten) Anschaffungskosten: Finanzverbindlichkeiten FLAC 80.749 79.823 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 196.098 196.098 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen FLAC 2.425 2.425 Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht FLAC 2.055 2.055 Sonstige finanzielle Schulden FLAC 5.490 5.490 Bewertung zum Fair-Value: Derivate mit negativem Marktwert (Trading) AtFVtP&L 952 952 Derivate mit negativem Marktwert (Fair Value-Hedge) - 842 842 Derivate mit negativem Marktwert (Cash-flow-Hedge) - 96 96 Summe der finanziellen Schulden (Passiva) 288.707 287.781
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Die finanziellen Vermögenswerte und Schulden setzen sich nach Klassen bzw. Kategorien des IAS 39 wie<br />
folgt zusammen:<br />
Kategorie 31.3.20<strong>08</strong><br />
31.3.20<strong>08</strong><br />
Zahlen in Tsd. EUR nach Buchwert Fair Value<br />
AKTIVA<br />
IAS 39*)<br />
Bewertung zu (fortgeführten) Anschaffungskosten:<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 300.944 300.944<br />
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen LaR 16.599 16.599<br />
Forderungen gegenüber Unternehmen,<br />
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht LaR 18.4<strong>08</strong> 18.4<strong>08</strong><br />
Sonstige Ausleihungen LaR 417 417<br />
Sonstige finanzielle Forderungen LaR 5.719 5.719<br />
Liquide Mittel LaR 38.006 38.006<br />
Bewertung zum Fair-Value:<br />
Anteile an verbundenen Unternehmen AfS (at cost) 9.216 9.216<br />
Sonstige Beteiligungen AfS (at cost) 7.428 7.428<br />
Derivate mit positivem Marktwert (Trading) AtFVtP&L 165 165<br />
Derivate mit positivem Marktwert (Fair Value-Hedge) - 0 0<br />
Derivate mit positivem Marktwert (Cash-flow-Hedge) - 0 0<br />
Summe der finanziellen Vermögenswerte (Aktiva) 396.902 396.902<br />
PASSIVA<br />
Bewertung zu (fortgeführten) Anschaffungskosten:<br />
Finanzverbindlichkeiten FLAC 80.749 79.823<br />
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 196.098 196.098<br />
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen FLAC 2.425 2.425<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,<br />
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht FLAC 2.055 2.055<br />
Sonstige finanzielle Schulden FLAC 5.490 5.490<br />
Bewertung zum Fair-Value:<br />
Derivate mit negativem Marktwert (Trading) AtFVtP&L 952 952<br />
Derivate mit negativem Marktwert (Fair Value-Hedge) - 842 842<br />
Derivate mit negativem Marktwert (Cash-flow-Hedge) - 96 96<br />
Summe der finanziellen Schulden (Passiva) 288.707 287.781
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