Finanzbericht 2007 - Synthes

Finanzbericht. Anhang C
Folgende Darstellung stimmt die Ertragssteuerrückstellung zum gesetzlichen US-
Bundesertragssteuersatz mit der ausgewiesenen Rückstellung für Ertragssteuern
ab:
Gewinn vor Minderheitsbeteiligungen und Ertragssteuern
Ertrag Minderheitsbeteiligungen
Gewinn vor Ertragssteuern
2007 2006
in 1000 USD
in 1000 USD
928 294 764 147
– (687)
928 294 764 834
Zum gesetzlichen Steuersatz von 35% berechneter Steueraufwand
Auswirkung dauerhafter Positionen
Auswirkung von Steuern in anderen Ländern
Auswirkung der steuerlichen Wirkung von Minderheitsbeteiligungen
Einzelstaatliche Ertragssteuer, nach Abzug von Bundes-Ertragssteuergutschriften
Steuergutschriften im Zusammenhang mit Steuerguthaben
Erhöhung der nicht ausgewiesenen Steuergutschriften, netto
Ertragssteueraufwand
324 903 267 692
(2 550) 575
(32 064) (29 364)
– (240)
19 277 21 074
(16 046) (3 700)
22 176 –
315 696 256 037
Per 1. Januar 2007 hat die Gruppe die Bestimmungen der Interpretation Nr. 48,
Bilanzierung von Unsicherheiten bei den Ertragssteuern (FIN 48), des Financial Accounting
Standards Board (FASB) angewandt. FIN 48 klärt die Bilanzierung von
Ertragssteuern, indem sie eine Mindestausweisgrenze vorschreibt, die eine Steuerposition
erreichen muss, bevor sie in der Jahresrechnung ausgewiesen wird. FIN
48 sieht auch eine Anleitung für die Bewertung und Klassifizierung von Steuerpositionen,
Zinsen und Strafen vor und schreibt eine jährliche zusätzliche Offenlegung
vor.
Die Gruppe hat bei Übernahme dieser Interpretation eine Erhöhung der Nettoverbindlichkeiten
um 31,8 Millionen USD auf Grund von nicht ausgewiesenen Ertragssteuerpositionen
einschliesslich einer Erhöhung von 3,1 Millionen USD auf
Grund von angefallenen Zinsen und Strafen verbucht. Diese Zunahme der Nettoverbindlichkeiten
hat zu einer entsprechenden Abnahme des Saldos der einbehaltenen
Gewinne am 1. Januar 2007 und Erhöhungen der transitorischen Aktiven
und des sonstigen Umlaufvermögens, der sonstigen Aktiven, der Ertragssteuer-
Verbindlichkeiten und der sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten von 24,8; 5,5;
47,4 beziehungsweise 14,7 (in Millionen USD) geführt.
Der Wert der nicht ausgewiesenen Brutto-Ertragssteuerpositionen, definiert als
steuerliche Gesamtwirkung der Differenzen zwischen steuerlichen Positionen und
den in den Jahresabschlüssen der Gruppe ausgewiesenen Steuerguthaben, zum
1. Januar 2007 beträgt 86,4 Millionen USD und der Wert aufgelaufener Zinsen
und Strafen in Bezug auf nicht ausgewiesene Ertragssteuerpositionen beträgt 9,0
Millionen USD (nach Abzug von Steuern). Der Wert der nicht ausgewiesenen Netto-Ertragssteuerpositionen,
die sich alle jeweils bei günstiger Auflösung auf den
effektiven Steuersatz der Gruppe auswirken würden, beträgt zum 1. Januar 2007
64,0 Millionen USD, einschliesslich aufgelaufener Zinsen und Strafen. Am 31. Dezember
2007 beläuft sich der Wert der nicht ausgewiesenen Brutto-Ertragssteuerpositionen
auf 92,1 Millionen USD. Der Wert der nicht ausgewiesenen Netto-
Ertragssteuerpositionen, die sich im Falle ihres Ausweises auf den effektiven
Steuersatz der Gruppe auswirken würden, beträgt 78,1 Millionen USD, ein-
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