Finanzbericht 2007 - Synthes
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<strong>Finanzbericht</strong>. Anhang C<br />
Folgende Darstellung stimmt die Ertragssteuerrückstellung zum gesetzlichen US-<br />
Bundesertragssteuersatz mit der ausgewiesenen Rückstellung für Ertragssteuern<br />
ab:<br />
Gewinn vor Minderheitsbeteiligungen und Ertragssteuern<br />
Ertrag Minderheitsbeteiligungen<br />
Gewinn vor Ertragssteuern<br />
<strong>2007</strong> 2006<br />
in 1000 USD<br />
in 1000 USD<br />
928 294 764 147<br />
– (687)<br />
928 294 764 834<br />
Zum gesetzlichen Steuersatz von 35% berechneter Steueraufwand<br />
Auswirkung dauerhafter Positionen<br />
Auswirkung von Steuern in anderen Ländern<br />
Auswirkung der steuerlichen Wirkung von Minderheitsbeteiligungen<br />
Einzelstaatliche Ertragssteuer, nach Abzug von Bundes-Ertragssteuergutschriften<br />
Steuergutschriften im Zusammenhang mit Steuerguthaben<br />
Erhöhung der nicht ausgewiesenen Steuergutschriften, netto<br />
Ertragssteueraufwand<br />
324 903 267 692<br />
(2 550) 575<br />
(32 064) (29 364)<br />
– (240)<br />
19 277 21 074<br />
(16 046) (3 700)<br />
22 176 –<br />
315 696 256 037<br />
Per 1. Januar <strong>2007</strong> hat die Gruppe die Bestimmungen der Interpretation Nr. 48,<br />
Bilanzierung von Unsicherheiten bei den Ertragssteuern (FIN 48), des Financial Accounting<br />
Standards Board (FASB) angewandt. FIN 48 klärt die Bilanzierung von<br />
Ertragssteuern, indem sie eine Mindestausweisgrenze vorschreibt, die eine Steuerposition<br />
erreichen muss, bevor sie in der Jahresrechnung ausgewiesen wird. FIN<br />
48 sieht auch eine Anleitung für die Bewertung und Klassifizierung von Steuerpositionen,<br />
Zinsen und Strafen vor und schreibt eine jährliche zusätzliche Offenlegung<br />
vor.<br />
Die Gruppe hat bei Übernahme dieser Interpretation eine Erhöhung der Nettoverbindlichkeiten<br />
um 31,8 Millionen USD auf Grund von nicht ausgewiesenen Ertragssteuerpositionen<br />
einschliesslich einer Erhöhung von 3,1 Millionen USD auf<br />
Grund von angefallenen Zinsen und Strafen verbucht. Diese Zunahme der Nettoverbindlichkeiten<br />
hat zu einer entsprechenden Abnahme des Saldos der einbehaltenen<br />
Gewinne am 1. Januar <strong>2007</strong> und Erhöhungen der transitorischen Aktiven<br />
und des sonstigen Umlaufvermögens, der sonstigen Aktiven, der Ertragssteuer-<br />
Verbindlichkeiten und der sonstigen langfristigen Verbindlichkeiten von 24,8; 5,5;<br />
47,4 beziehungsweise 14,7 (in Millionen USD) geführt.<br />
Der Wert der nicht ausgewiesenen Brutto-Ertragssteuerpositionen, definiert als<br />
steuerliche Gesamtwirkung der Differenzen zwischen steuerlichen Positionen und<br />
den in den Jahresabschlüssen der Gruppe ausgewiesenen Steuerguthaben, zum<br />
1. Januar <strong>2007</strong> beträgt 86,4 Millionen USD und der Wert aufgelaufener Zinsen<br />
und Strafen in Bezug auf nicht ausgewiesene Ertragssteuerpositionen beträgt 9,0<br />
Millionen USD (nach Abzug von Steuern). Der Wert der nicht ausgewiesenen Netto-Ertragssteuerpositionen,<br />
die sich alle jeweils bei günstiger Auflösung auf den<br />
effektiven Steuersatz der Gruppe auswirken würden, beträgt zum 1. Januar <strong>2007</strong><br />
64,0 Millionen USD, einschliesslich aufgelaufener Zinsen und Strafen. Am 31. Dezember<br />
<strong>2007</strong> beläuft sich der Wert der nicht ausgewiesenen Brutto-Ertragssteuerpositionen<br />
auf 92,1 Millionen USD. Der Wert der nicht ausgewiesenen Netto-<br />
Ertragssteuerpositionen, die sich im Falle ihres Ausweises auf den effektiven<br />
Steuersatz der Gruppe auswirken würden, beträgt 78,1 Millionen USD, ein-<br />
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