Geschäftsbericht 11/12 - Stadtwerke Kiel

Stadtwerke Kiel
Deine Energie ist hier.
Geschäftsbericht 2011/2012
Energie auf Zukunftskurs

Die Agenda.
Auf einen Blick:
»Meine Zukunft ist hier.«
Modern und nah am Menschen: Die Stadtwerke Kiel AG setzt
mit ihrer Ausbildungskampagne 2012/13 regional ein klares
Zeichen nach innen und außen.
Das Unternehmen
03 Meine Zukunft ist hier
07 Vorwort des Vorstandes
Lagebericht
10 Gesellschaftsstruktur & Geschäftstätigkeit
11 Rahmenbedingungen
15 Strategische Ausrichtung, Ziele
16 Geschäftsentwicklung
21 Nachhaltigkeit
23 Chancen- und Risikobericht
25 Prognosebericht
26 Nachtragsbericht
Jahresabschluss
30 Bilanz
31 Gewinn- und Verlustrechnung
32 Anhang
44 Tagesordnung der Hauptversammlung
46 Bericht des Aufsichtsrates
Zahlen zum Teilkonzern (IFRS)
50 Bilanz
51 Gewinn- und Verlustrechnung
Ausbildung, die wertvollste
Energie-Ressource im Norden.
Wenn von Energie die Rede ist, dann ist auch oft von Ressourcen
die Rede. Von Öl und Gas, von Sonne und Wind, von Wärme
und Kälte. Eine ganz besondere Ressource wird dabei oft
vergessen: die Ressource Mensch.
Ohne Menschen keine Wärme, kein Service, kein Engagement.
Die Stadtwerke wissen, was sie an den Menschen, die für sie
arbeiten, haben. Seit vielen Jahren schon versuchen wir, auch
junge Menschen für unser Haus zu begeistern. Indem wir
ausbilden, mehr als wir eigentlich müssten. Indem wir ihnen
Perspektiven bieten, menschlich wie beruflich.
Junge Menschen, Auszubildende sind eine der größten
Ressourcen eines jeden Unternehmens. Unsere Azubis sind
unsere Zukunft, und deshalb unterstützen wir ihre Entwicklung
auch über die Arbeitszeit hinaus in vielfältiger Weise. Die
Fotos im vorliegenden Geschäftsbericht zeigen einige unserer
Auszubildenden – in ihrer Freizeit, bei Dingen, die ihnen Spaß
machen, die ihnen Energie geben. Energie, die sie an ihren
Arbeitsplatz mitnehmen.
Diese Energie ist für unser Unternehmen unverzichtbar.
Die Fotos auf den kommenden Seiten zeigen, woher sie stammt.
Und sie zeigen die ganze Vielfalt der jungen Menschen, die bei
den Stadtwerken Kiel arbeiten. Das Wissen darum macht es
für uns zu einer Selbstverständlichkeit, auch zukünftig viel in
die Ressource Mensch zu investieren.
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Energie auf
Zukunfts-Kurs.
Versorgung im Wandel.
Vorwort

»Wir engagieren uns weiterhin für
die Zukunft junger Menschen.«
Frank Meier, Vorstandsvorsitzender der Stadtwerke Kiel AG
Dr. Jörg Teupen,
Vorstand Technik und Personal
Frank Meier,
Vorstandsvorsitzender
Das zurückliegende Geschäftsjahr
war für die Stadtwerke
Kiel ein Jahr des Aufbruchs –
nicht nur, weil der Vorstand
komplett neu besetzt wurde,
sondern auch, weil in mehrfacher
Hinsicht zukunftsweisende
Entscheidungen zu
treffen waren.
Mehr denn je galt es, für unser Haus unter den Bedingungen
des liberalisierten Energiemarktes und der Energiewende in
der Folge von Fukushima den Kurs festzusetzen. Einen Kurs,
der den Stadtwerken auch zukünftig Freiräume schafft, auf
diesem umkämpften Markt erfolgreich operieren zu können.
Eines ist sicher: Die neue Energiepolitik mit ihrer zentralen
Ausrichtung auf die Ökologie und Energieeffizienz hat
Auswirkungen auf alle Stufen der Wertschöpfungskette.
Für die Stadtwerke Kiel erforderte das im Berichtsjahr ein
Handeln auf allen Ebenen. Mit der Richtungsentscheidung
zum Neubau eines Gaskraftwerks als Nachfolger für das
Gemeinschaftskraftwerk haben wir im Bereich der Erzeugung
ein durchdachtes, realisierbares und mit den Leitlinien der
Energiepolitik kompatibles Konzept vorgelegt. Dazu haben
wir mit der Ergänzung um kleinere, dezentrale Einheiten
einen kommenden Trend vorweggenommen – die Erzeugung
wird ökologischer werden, und sie wird auch dezentraler
werden. Beidem wollen die Stadtwerke Kiel in hohem Maße
Rechnung tragen.
In einer Zeit, in der die Energiewende auch das Handeln der
großen Energiekonzerne prägt, in einer Zeit, in der wesentliche
energiepolitische Rahmenbedingungen mehr denn je
von Brüssel und Berlin vorgegeben werden, in dieser Zeit
muss sich ein Unternehmen wie die Stadtwerke Kiel auf seine
Stärken stützen und diese ausbauen: die Verbundenheit zur
Region und die Nähe zu seinen Kunden. Auch im Berichtsjahr
haben wir in der Region mit vielen Aktionen und Angeboten
dazu beigetragen, die Lebensqualität für die Menschen
nach haltig zu stärken. Das Segelcamp 24/7, die Schüler-
Forschungswerkstatt an der Universität und viele weitere
Aktionen und Sponsorings sind im Norden und darüber hinaus
zu einer festen Größe geworden. Selbstverständlich haben
wir auch in Qualität und Leistung weiter investiert, etwa
durch Ausbau und Modernisierung des Fernwärmenetzes.
Mit kompetentem Engagement die Zukunft mitgestalten,
herausragenden Service bieten und den persönlichen Kontakt
zu unseren Kunden pflegen – das war unser Anspruch in der
Vergangenheit, und das wird auch unser Anspruch für die
Zukunft sein.
Eine kürzlich veröffentlichte Untersuchung weist bei den Auszubildenden
in Deutschland – je nach Lehrberuf und Region –
eine Abbrecherquote zwischen 25 und 35 Prozent aus. Bei den
Stadtwerken Kiel liegt sie seit vielen Jahren praktisch bei null.
Das ist uns Bestätigung in Hinsicht auf Struktur und Qualität
unserer Ausbildung. Es zeigt aber auch, dass viele junge
Menschen in den Stadtwerken einen attraktiven Ausbilder
sehen, der ihnen Perspektiven für ihr späteres Berufsleben
bieten kann.
Wir werden weiter in die Zukunft junger Menschen investieren.
Mit Engagement, mit Sponsoring, mit Ausbildung. Denn die Zukunft
der jungen Menschen in der Region ist auch die Zukunft
der Stadtwerke Kiel. Mit unserem Engagement nehmen wir
aktiv an der Gestaltung dieser Zukunft teil. Und erweisen uns
damit einmal mehr als Unternehmen mit Perspektiven.
Mehr denn je hat es sich bezahlt gemacht, dass wir unsere
Strategie schon seit Längerem auf Nachhaltigkeit ausgerichtet
haben. Nachhaltigkeit bei der Energieerzeugung, Nachhaltigkeit
bei der Entwicklung neuer Angebote und Produkte, Nachhaltigkeit
auch beim Umgang mit Ressourcen. Wir wollen in
und mit unserer Region wachsen. Und wir wollen gleichzeitig
weiter die Chancen nutzen, die ein liberalisierter Energiemarkt
auch über das Kerngeschäftsgebiet hinaus bietet.
Frank Meier
(Vorstandsvorsitzender)
Dr. Jörg Teupen
(Vorstand
Technik und Personal)
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Der Sound
des Marktes.
Da stehen wir jetzt. Da wollen wir hin.
Lagebericht

Lagebericht
für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2011 bis zum
30. September 2012 der Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft.
II. Rahmenbedingungen
I. Gesellschaftsstruktur
und Geschäftstätigkeit
Die Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft (nachfolgend Stadtwerke
Kiel) hat ihren Sitz in Kiel, Deutschland. Das Grundkapital
der Gesellschaft beträgt zum 30. September 2012 insgesamt
rund 56 Millionen €. Es ist eingeteilt in 110.000 vinkulierte
Namensaktien. Die MVV Energie AG hält zum 30. September
2012 unmittelbar einen Anteil von 51 Prozent an den Stadtwerken
Kiel, die Landeshauptstadt Kiel 49 Prozent.
Der vorliegende Jahresabschluss 2011/12 der Stadtwerke
Kiel wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften sowie
den Vorschriften für Aktiengesellschaften erstellt.
Die Stadtwerke Kiel und ihre Tochtergesellschaften sowie
Beteiligungen sind als regionaler Energiedienstleister entlang
der Wertschöpfungskette in der Energieerzeugung, im Handel,
als Netz- und Speicherbetreiber sowie im Vertrieb für ihre
Kunden tätig. Zu den Kernaufgaben gehört die umweltschonende,
zuverlässige, sichere und preisgünstige Versorgung
mit Strom, Wärme, Gas und Wasser an Industriekunden,
Weiter ver teiler, öffentliche Einrichtungen sowie Geschäftsund
Privatkunden. Darüber hinaus bieten die Stadtwerke
Kiel ihren privaten und kommunalen Kunden umfassende
Serviceleistun gen zum umweltschonenden und effizienten
Umgang mit Energie.
Zum Kerngeschäftsgebiet der Stadtwerke Kiel gehören die
Landeshauptstadt Kiel und umliegende Kommunen. Die eigenen
Strom-, Wärme-, Gas- und Wassernetze im Stadtgebiet
und in umliegenden Gemeinden wurden an die SWKiel Netz
GmbH verpachtet.
Die rechtlichen Rahmenbedingungen und Anforderungen
für Energieversorgungsunternehmen haben sich durch
zahlreiche neue Gesetze und Novellierungen umfassend
geändert. Das gilt insbesondere für die Neuregelungen des
Energiewirtschaftsgesetzes (EnWG) sowie die Novellen des
Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG) und des Kraft-Wärme-
Kopplungs-Gesetzes. Einige der aktuellen energiepolitischen
Entscheidungen sind im Kapitel Rahmenbedingungen dargestellt.
Wesentliche Beteiligungen halten die Stadtwerke Kiel an
der Gemeinschaftskraftwerk Kiel GmbH (50 Prozent), der
Kielspeicher 103 GmbH & Co. KG (51 Prozent), der KielNet
GmbH Gesellschaft für Kommunikation (50 Prozent), der
ZVO Energie GmbH (49,9 Prozent) sowie der Soluvia GmbH
(24,5 Prozent; vormals Shared Services Center GmbH) und
der MVV Trading GmbH (25,1 Prozent). Zu weiteren Beteiligungen
verweisen wir auf die Anteilsliste im Anhang.
Das Berichtsjahr wurde deutlich von der politisch beschlossenen
Energiewende geprägt. Die Ausrichtung der Stadtwerke
Kiel konzentriert sich nunmehr insbesondere auf
• den Ausbau hocheffizienter Kraft-Wärme-Kopplung
(KWK) sowie der Fernwärme
• die Steigerung der Energieeffizienz
• den Ausbau der Netzinfrastruktur
Daneben haben die Stadtwerke Kiel verschiedene Maßnahmen
zur Gewährleistung der langfristigen Versorgungssicherheit
ergriffen.
Über die MVV Energie AG beteiligen sich die Stadtwerke Kiel auf
energiepolitischer Ebene aktiv am Meinungsbildungsprozess –
sowohl mit Blick auf Politik und energiewirtschaftliche Verbände
als auch auf Behörden wie die Bundesnetzagentur (BNetzA).
Veränderungen
in der Energiepolitik.
Die deutsche und europäische Energiewirtschaft befindet sich
in einem tiefgreifenden Transformationsprozess. Die Megatrends
der Liberalisierung und des verstärkten Klimaschutzes
wirken sich auf alle Wertschöpfungsstufen eines Energieversorgungsunternehmens
weitreichend aus.
Mit der im Juli 2012 in Kraft getretenen Novelle des Kraft-
Wärme-Kopplungs-Gesetzes (KWKG) hat der deutsche
Gesetzgeber neue Impulse für den Ausbau der Effizienztechnologien
KWK und Fernwärme geschaffen: Sie erhöht die
finanziellen Anreize zum Bau von KWK-Anlagen sowie für den
Ausbau von Fern- und Nahwärmenetzen, insbesondere auch
für Netzverdichtungsmaßnahmen. Erstmalig aufgenommen
wurde auch die Förderung des Baus von Wärmespeichern. Mit
ihrer Hilfe können KWK-Anlagen flexibler auf die zunehmend
volatile Stromeinspeisung aus erneuerbaren Energien reagieren.
Die Stadtwerke Kiel begrüßen die Novelle und rechnen
mit neuen Impulsen für den strategischen Investitionsschwerpunkt
Fernwärme- und KWK-Ausbau.
In ihrem Bericht zur Versorgungssicherheit im Winter 2011/12
analysiert die Bundesnetzagentur die bundesweit kritische
Stromversorgung im Februar 2012. Grund für die zeitweise
sehr angespannte Situation waren demnach das Zusammentreffen
mehrerer Faktoren. Hierzu zählte insbesondere
die extreme Kältewelle in Kombination mit den gedrosselten
Gaslieferungen aus Russland. Für den Winter 2012/13 schlägt
der Bericht eine Reihe von Maßnahmen vor, um die kurzfristige
Versorgungssicherheit gewährleisten zu können. Dazu zählen
unter anderem die erneute Sicherung von Kaltreserven und
eine Reform des Ausgleichsenergiesystems. Langfristig
scheinen neue Anreize für weitere Kraftwerkskapazitäten
notwendig zu sein, um die Stromversorgung in Deutschland
sicherzustellen. Die Stadtwerke Kiel befürworten im Rahmen
dieser Diskussionen Lösungen mit Augenmaß, die möglichst
wenig in bestehende Wettbewerbsstrukturen eingreifen.
In diesem Gesamtumfeld setzten sich die Stadtwerke Kiel in
Politik, Verbänden und Öffentlichkeit für eine wettbewerbliche
Ausgestaltung dieses Transformationsprozesses ein, der allen
Marktteilnehmern die gleichen Chancen eröffnet. Mit diesem
Ziel beteiligt sich das Unternehmen aktiv an der Debatte
über die Weiterentwicklung des rechtlichen und regulatorischen
Rahmens.
Markt und Wettbewerbsumfeld.
Die deutsche Wirtschaft befand sich im zweiten Quartal weiterhin
auf leichtem Wachstumskurs, allerdings mit deutlich
geringeren Wachstumsraten als in der Vergangenheit. Gegenüber
dem Vorjahresquartal lag das Bruttoinlandsprodukt in
Deutschland nach Angaben des Statistischen Bundesamtes
um 0,5 Prozent höher, im Vergleich zum ersten Quartal 2012
war ein Zuwachs von 0,3 Prozent zu verzeichnen. Trotz der
nachlassenden Dynamik steht die deutsche Wirtschaft im
Vergleich zu anderen Ländern der Eurozone noch gut da.
Die Konjunkturerwartungen für das zweite Halbjahr 2012
haben sich nach Angaben des Mannheimer Zentrums für
Europäische Wirtschaftsforschung infolge der Eurokrise verschlechtert.
Über die weiter zu erwartende Entwicklung gibt
der Prognosebericht Auskunft.
Nach Angaben des Bundesverbandes der Energie- und
Wasserwirtschaft (BDEW) ging der Stromverbrauch im
ersten Halbjahr 2012 gegenüber dem Vorjahreszeitraum
um 2,1 Prozent zurück. Maßgeblich war der konjunkturbedingte
Rückgang in stromintensiven Industriezweigen. Der
Erdgasverbrauch nahm hingegen nach BDEW-Angaben im
Bundesdurchschnitt im Halbjahresvergleich um 0,4 Prozent
zu. Ausschlaggebend hierfür waren die vergleichsweise kalten
Monate Februar und April.
Der Wettbewerb auf den Strom- und Gasmärkten hat sich
weiter intensiviert. Nach dem BDEW-Kundenfokus vom Juni
2012 beträgt die Wechselquote im Stromgeschäft mit Privatkunden
im Bundesdurchschnitt 28 Prozent. Zum Vergleich:
Im Kundenfokus vom Oktober 2011 waren es noch 26 Prozent.
Im Gasgeschäft wechseln durchschnittlich 18 Prozent den
Anbieter (Kundenfokus Oktober 2011: 14 Prozent).
Die Stromerzeugung aus erneuerbaren Energien hat deutlich
zugenommen. Nach ersten Schätzungen des BDEW deckten
die erneuerbaren Energien im ersten Halbjahr 2012 mehr als
ein Viertel des Strombedarfs im Vergleich zu 21 Prozent im
Vorjahreszeitraum. Die Windenergie ist mit einem Anteil von
9,2 Prozent (Vorjahr: 7,7 Prozent) die wichtigste erneuerbare
Energiequelle, gefolgt von Biomasse mit 5,7 Prozent (Vorjahr:
5,3 Prozent). Die Photovoltaik hat im Halbjahresvergleich
ihren bisherigen Beitrag um 47 Prozent steigern können und
liegt mit 5,3 Prozent (Vorjahr: 3,6 Prozent) auf dem dritten
Platz. Die Struktur der deutschen Energiebilanz wird sich
weiter zugunsten der erneuerbaren Energien verändern.
10 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
11

Energiepreise entwickelten
sich uneinheitlich.
Während die Strom-, Kohle- und Emissionspreise zurückgingen,
sind die Öl- und Gaspreise im Vergleich zum Vorjahr
gestiegen.
Im Geschäftsjahr 2011/12 bewegten sich die Notierungen
für die Nordseeölsorte Brent zur Lieferung im Folgemonat
zwischen 89 und 126 US-Dollar/Barrel. Der durchschnittliche
Preis lag im Berichtsjahr um 6 US-Dollar/Barrel über dem
Vorjahresniveau von 105 US-Dollar/Barrel. Die Steigerung
ist vor allem auf den Iran-Konflikt zurückzuführen und das
daraus resultierende Ölembargo der Europäischen Union.
Zudem wirkten geldpolitische Maßnahmen zur Abwehr einer
globalen Wachstumsabschwächung preisstützend.
Die Erdgaspreise für das Frontjahrprodukt notierten im
Berichtsjahr im Mittel bei 26 €/MWh und damit um 1 €/MWh
höher als im Geschäftsjahr 2010/11. Dies ist vor allem auf
die Ölpreisentwicklung zurückzuführen, da zwischen den
beiden Märkten eine hohe Korrelation besteht. Der Preis für
Grundlast-Strom mit Lieferung im Folgejahr fiel bedingt durch
die Eurokrise sowie die Entwicklung der Kohle- und Emissionspreise.
Der durchschnittliche Preis lag im Berichtsjahr bei
51 €/MWh. Dies entspricht im Vergleich zum Vorjahr einem
Preisrückgang von 6,7 Prozent gegenüber dem Vorjahr.
Auf dem Kohlemarkt zeigte sich ein Abwärtstrend, der in der
ersten Hälfte des Jahres 2011 startete und sich bis heute
fortsetzt. Die Frontjahr-Preise für Steinkohle im ARA-Raum
(Amsterdam, Rotterdam, Antwerpen) fielen verglichen mit
dem Vorjahr um 13 US-Dollar auf 108 US-Dollar/Tonne. Gründe
für den Preisrückgang waren vor allem die vollen Lager,
die moderate Nachfrage in Europa sowie das Überangebot an
Kohle aus Kolumbien, Russland und den USA. Zudem wirkten
sich die milden Temperaturen im Winter sowie die erhöhte
Stromerzeugung aus erneuerbaren Energien vermindernd auf
die Kohlenachfrage in Europa aus.
Die Preise für Emissionsberechtigungen zur Lieferung im
jeweils kommenden Jahr erreichten im abgelaufenen
Geschäftsjahr ein Durchschnittsniveau von 8 €/Tonne CO 2
,
und lagen damit um 7 €/Tonne CO 2
tiefer als im Vorjahr.
Ausgelöst wurde der Preisverfall am Emissionsmarkt vor
allem durch die EU-Klimapolitik, die Schulden- und Euro-krise
einiger europäischer Länder sowie das Überangebot an Emissionszertifikaten.
Zu den klimapolitischen Maßnahmen zählen
insbesondere die Energieeffizienzdirektive sowie die Entscheidungen
zur Verknappung der Emissionszertifikate,
die entgegen des ursprünglichen Plans nun doch nicht in
Umlauf gebracht werden sollen.
Mit dem Clean Dark Spread hat sich die Erzeugungsmarge
aus der Steinkohleverstromung seit Anfang 2011 leicht
erholt, ist jedoch auf niedrigem Niveau geblieben. Trotz
des leicht positiven Trends sind Steinkohlekraftwerke in
Deutschland derzeit nicht rentabel und werden es wohl
auch in Zukunft nicht sein.
Witterungseinflüsse.
Der Geschäftsverlauf der Stadtwerke-Unternehmensgruppe
wird in starkem Maße von den Witterungsverhältnissen
während der Heizperiode geprägt, da diese sich insbesondere
auf den Fernwärme- und Gasabsatz auswirken. Bei der Fernwärme
ist die Korrelation zwischen Witterung und Absatzmenge
in der Regel höher als bei Gas – bei Letzterem hängt
der Absatz aufgrund der Industriekunden auch von konjunkturellen
Einflüssen ab. Die Stadtwerke verwenden die sogenannte
Gradtagszahl als temperaturabhängigen Indikator für
den Einsatz von Heizenergie. Niedrige Außentemperaturen in
der Heizperiode führen zu hohen Gradtagszahlen – diese wiederum
gehen einher mit einem höheren Heizenergiebedarf der
Kunden. In den Sommermonaten begünstigen anhaltend hohe
Temperaturen und geringe Niederschläge den Wasserabsatz.
Er ist für das Unternehmensergebnis allerdings von deutlich
geringerer Bedeutung als das Fernwärme- und Gasgeschäft.
Im Berichtsjahr war es in Kiel und Umgebung insgesamt
etwas milder als im Vorjahr, allerdings mit deutlichen
Unterschieden in der monatlichen Temperaturentwicklung:
Das vierte Quartal 2011, und hier insbesondere im Dezember,
war außergewöhnlich warm. Auch im weiteren Verlauf
der Heizperiode waren die Monate Januar und März wärmer
als im Vorjahr, der Februar und April hingegen zeigten sich
deutlich kälter. Der August 2012 schließlich war von höheren
Außentemperaturen und geringen Niederschlägen geprägt.
Insgesamt lagen die Gradtagszahlen am Standort Kiel
im Geschäftsjahr 2011/12 mit einem kumulierten Wert von
3.705 um 6,5 Prozent unter dem kumulierten Vorjahreswert
von 3.962.
Netzregulierung.
Von der Netzregulierung sind die Stadtwerke Kiel mittelbar
betroffen. Die SWKiel Netz GmbH hat die Strom- und Gasnetze
gepachtet. Eine Kürzung der Netznutzungsentgelte schlägt
sich so bei den Stadtwerken Kiel durch die Ergebnisabführung
direkt nieder.
In der Sparte Gas nähert sich die erste Regulierungsperiode im
Jahr 2012 ihrem Ende, in der Sparte Strom 2013. Vorgelagert
zur zweiten Regulierungsperiode steht die Genehmigung der
Erlösobergrenzen in beiden Sparten an. Hierzu hat die SWKiel
Netz GmbH auf der Grundlage der Fotojahre 2010 (Gas) und
2011 (Strom) die Kostenanträge fristgerecht bei der Bundesnetzagentur
eingereicht und erwartet nun die genehmigten
Entgelte. Diese werden von der Bundesnetzagentur nach dem
Effizienzvergleich bekannt gegeben und bilden die Grundlage
für die Netzentgelte der kommenden Regulierungsperiode.
Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses ist der
SWKiel Netz GmbH bislang ein vorläufig genehmigter Kostenbescheid
für die Sparte Gas bekannt. Mit einem Schreiben
vom 10. September 2012 hat die Bundesnetzagentur mitgeteilt,
dass der endgültige Bescheid nicht rechtzeitig bis zum Beginn
der zweiten Regulierungsperiode vorliegen könnte.
Grundsätzlich ist aber aus den jüngsten Verfahren im Rahmen
der Kostenprüfungen erkennbar, dass der Kostendruck, insbesondere
bei bezogenen Dienstleistungen, zunehmen wird
und marktkonforme Kostenstrukturen erforderlich macht.
Geprägt war das Geschäftsjahr durch die Umsetzung der
EnWG-Novelle, die im Juli 2011 durch den Bundesrat beschlossen
wurde und am 4. August 2011 in Kraft trat.
Für die Verteilnetzbetreiber sind die weitere Stärkung der
organisatorischen Eigenständigkeit und die Handlungsunabhängigkeit
von den Shareholdern von Bedeutung. Neben der
personellen Ausstattung der Netzgesellschaften und der
Stärkung der Unabhängigkeit des Gleichbehandlungsbeauftragten
sind das Kommunikationsverhalten und die Markenpolitik
von vorrangiger Wichtigkeit. Letzteres dient insbesondere
der Vermeidung bzw. dem Ausschluss der Verwechselung
von Netz und wettbewerblichen Bereichen eines vertikal integrierten
Stadtwerkes, wie es auch die Stadtwerke Kiel sind.
Dabei kann aber auch in Zukunft die Zugehörigkeit zu einem
Konzern dargestellt werden.
Im weiteren Verlauf wurden von der Bundesnetzagentur Mitte
2012 die »gemeinsamen Auslegungsgrundsätze III der Regulierungsbehörden«
veröffentlicht, deren gesetzliche Vorschriften
die SWKiel Netz GmbH in weiten Teilen bereits umgesetzt
und spätestens bis zum Ende des Jahres 2012 vervollständigt
haben wird.
Des Weiteren wurde die buchhalterische Entflechtung
dahingehend verschärft, dass die Bundesnetzagentur Vorgaben
hinsichtlich zusätzlicher Prüfungsschwerpunkte und
Auslegungsfragen an den Wirtschaftsprüfer stellen kann.
Daneben sind die Wirtschaftsprüfungsgesellschaften zukünftig
verpflichtet, ihre Berichte nach Abschluss der Prüfung direkt
und unverzüglich bei der Bundesnetzagentur einzureichen.
Wesentlichen Einfluss auf die Prozesse der Verteilnetzbetreiber
und somit auch der SWKiel Netz GmbH hat die
Flexibilisierung der Wechselprozesse für Endverbraucher.
Diese Lieferantenwechselprozesse wurden im Laufe des
Geschäftsjahres durch den Gesetzgeber konkretisiert und
konnten fristgerecht durch die SWKiel Netz GmbH und ihre
dienstleistenden Shared-Service-Unternehmen Soluvia Billing
GmbH (vormals 24/7 United Billing GmbH) und Soluvia IT-
Services GmbH (vormals 24/7 IT-Services GmbH) umgesetzt
werden. Von Bedeutung sind die Verkürzung des Wechselprozesses
auf drei Wochen im rollierenden Verfahren statt
zum Monats-Ultimo sowie die Dokumentationspflichten des
Netzbetreibers.
12 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
13

Ebenfalls wurden im EnWG die Schadenersatzverpflichtungen
und damit verbundene Beweispflicht gegenüber dem Endverbraucher
bei einer Verzögerung der Prozesse festgeschrieben.
Mit der Neufassung des § 40 EnWG 2011 sollen ausweislich
der Gesetzesbegründung die Übersichtlichkeit und der
Informationsgehalt von Rechnungen an Letztverbraucher
erhöht werden, um den Vergleich von Leistungen und Preisen
sowie die Beobachtung des eigenen Verbrauchsverhaltens zu
ermöglichen und den Lieferantenwechsel zu erleichtern. Die
gesteigerten Anforderungen an die Rechnungen werden bei
den Versorgungsunternehmen erheblichen Mehraufwand verursachen.
Hier ist insbesondere an das Sammeln, Speichern,
Aufbereiten und Verwalten der notwendigen Daten zu denken,
wobei die datenschutzrechtlichen Vorschriften natürlich zu beachten
sind. Die Programme zur Rechnungserstellung müssen
daher erheblich erweitert werden. Ferner muss die Rechnung
selbst aber trotz der Mehrinformationen verständlich bleiben.
Eine weitere Umlage, die künftig im Rahmen der Netzentgelte
erhoben wird und einem Wälzungsmechanismus unterliegt,
resultiert aus der vollständigen Befreiung stromintensiver
Letztverbraucher von den Netzentgelten (§ 19 Abs. 2 Strom-
NEV). In den vergangenen beiden Geschäftsjahren hatte die
SWKiel Netz GmbH keine Kunden, bei denen diese Verordnungen
greifen.
Ebenfalls neu ist, dass die Netzentgelte nun jährlich zum
15. Oktober in einer vorläufigen Fassung durch die Netzbetreiber
zu veröffentlichen sind (§ 20 EnWG).
Im Zusammenhang mit dem Ausbau der dezentralen Erzeugungslandschaft,
insbesondere der erneuerbaren Energien,
trifft der Gesetzgeber durch den Erlass der Systemstabilitätsverordnung
(SysStabV) Vorsorge im Hinblick auf die Netzstabilität.
Künftig müssen sich Erzeugungsanlagen in definierten
Leistungsklassen durch die Verteilnetzbetreiber in einem
gestuften Prozess vom Netz trennen lassen. Entsprechende
Umbauarbeiten an den Anlagen werden durch die SWKiel Netz
GmbH veranlasst, soweit sie gesetzlich dazu verpflichtet ist.
Die seit Längerem diskutierte Qualitätsregulierung wurde
in der Sparte Strom zum 1. Januar 2012 im Bereich Strom
eingeführt. In der ersten Phase konnte die SWKiel Netz GmbH
bestätigen, dass sich die Netze in einem qualitativ sehr guten
Zustand befinden; der finanzielle Aspekt durch die Qualitätsregulierung
ist vernachlässigbar. Die Stadtwerke Kiel setzen
sich dafür ein, dass in der Weiterentwicklung der Regulierung
angemessene wirtschaftliche Voraussetzungen für den Netzausbau
und -umbau bestehen.
Im abgelaufenen Geschäftsjahr konnten die Stadtwerke
Kiel in enger Zusammenarbeit mit der SWKiel Netz GmbH
weitere Konzessionsverhandlungen in den Sparten Strom,
Gas und Wasser erfolgreich abschließen. Daneben erfolgten
Netztrennungen von kleineren abgängigen Netzgebieten.
Allgemein lässt sich beobachten, dass der Wettbewerb um
Konzessionen deutlich abgenommen hat. Der Trend geht hin
zu einer Verlängerung der klassischen Wegenutzungsverträge
mit dem Vorkonzessionär. Allerdings müssen teilweise Zugeständnisse
hinsichtlich von Laufzeit und Sonderkündigungsrecht
gemacht werden. Der Fokus liegt auf den auslaufenden
Konzessionen in Preetz (Ende 2014) und Kiel (Ende 2016).
Wärmekonzept.
Der für Raumwärme aufgewendete Fernwärmeanteil macht
etwa 35 bis 40 Prozent des Kieler Gesamtwärmemarktes aus.
In der Landeshauptstadt deckt mittels Kraft-Wärme-Kopplung
erzeugte Wärme rund 39 Prozent dieses Gesamtbedarfs.
Die Gebäudestruktur im sogenannten Fernwärmevorranggebiet
bietet die Chance, die Versorgung mit dieser umweltfreundlich
erzeugten Energie noch erheblich auszuweiten.
Ziel ist es, bis 2030 mit Fern- und Nahwärme einen Anteil von
mindestens 60 Prozent zu erreichen. Dies kann zum einen
durch Verdichtung in den Stadtteilen erfolgen, in denen schon
Fernwärmeleitungen liegen. Zusätzlich kann der Ausbau von
Nahwärmeinseln dort erfolgen, wo die Versorgung aufgrund
des Wärmepotenzials und der Abnehmerstruktur wirtschaftlich
darstellbar ist. In diesem Zusammenhang verweisen die
Stadtwerke auf ihr neues Energiekonzept, in dem unter anderem
auf die Erzeugung von Wärme mittels Blockheizkraftwerken
– sogenannten Mikro-BHKWs – gesetzt wird.
Dazu erheben die Stadtwerke Kiel detailliert die jeweiligen
Potenziale in den einzelnen Stadtgebieten und ermitteln die
für die Erschließung erforderlichen Investitionen. Zusätzlich
im Fokus stehen Möglichkeiten, auch außerhalb des Fernwärmevorranggebietes
mittels Blockheizkraftwerken die
Kraft-Wärme-Kopplung zur Erzeugung einzusetzen. Hierbei
erfolgt eine enge Abstimmung mit der Landeshauptstadt
Kiel, um das Wärmekonzept der Stadtwerke kompatibel zu
den Planungen für ein Energie- und Klimaschutzkonzept der
Landeshauptstadt Kiel zu gestalten.
Wesentliche Komponente im gesamten Wärmekonzept der
Landeshauptstadt sowie der Stadtwerke ist die Wärme- und
Stromerzeugung im Gemeinschaftskraftwerk Kiel. Durch das
Erreichen der technischen Nutzungsdauer wird derzeit eine
Anschlusslösung zur Sicherung der Wärmeversorgung Kiels
erarbeitet. Im Geschäftsjahr wurde bereits grundsätzlich
beschlossen, eine gasbasierte und somit umweltfreundliche
Nachfolgelösung zu verfolgen.
Seit Mitte Juli sind die Planungen konkreter geworden: Sie
sehen als zentrales Vorhaben ein intelligentes Auslaufen des
Gemeinschaftskraftwerk Kiel Kohlemeilers bis 2018 und parallel
dazu die Errichtung eines modularen Gasheizwerks vor.
Ab 1. Januar 2013 beabsichtigen die Stadtwerke Kiel, den 50-
prozentigen Anteil der E.ON Kraftwerke GmbH am bestehenden
Gemeinschaftskraftwerk Kiel zu pachten. Diese Vereinbarung
soll mindestens bis 2018 – mit einer Option auf Verlängerung
bis 2020 – gelten und sorgt für Planungssicherheit. Das jetzige
Gemeinschaftskraftwerk Kiel soll dabei nur noch so lange
laufen, bis das neue Gasheizwerk und weitere dezentrale
Einheiten die Versorgung übernehmen können. Nach heutigen
Prognosen wird das spätestens 2018 der Fall sein.
Der Bau des neuen Kraftwerks erfolgt dann in unmittelbarer
Nachbarschaft des Gemeinschaftskraftwerks Kiel. Zuvor
soll dort ein Fernwärmespeicher errichtet werden, um beim
intelligenten Auslaufbetrieb des Kohlekraftwerks über eine
Spitzenlastreserve zu verfügen und die Wirtschaftlichkeit
der Energieerzeugung mit dem zu errichtenden modularen
Gaskraftwerk zu optimieren. Oberste Priorität ist es, die Versorgung
mit Fernwärme während der gesamten Planungs- und
Bauzeit sicherzustellen.
Durch die Planung des neuen Gaskraftwerks als Summe
modularer Einheiten können diese Einheiten flexibel ausgelegt
werden. Die vorhandene Gasanbindung nach Kiel und
die Kapazität in der Nord-Südverbindung durch Schleswig-
Holstein (DEUDAN-Leitung) sind voraussichtlich ausreichend
und müssen aus heutiger Sicht lediglich durch Verstärkung
von Verdichtern in ihrer Kapazität erhöht werden. Im Sinne
der Nachhaltigkeitsstrategie der Stadtwerke Kiel sinken mit
dem Gasheizkraftwerk die CO 2
-Emissionen in Kiel um etwa
1,7 Millionen Tonnen pro Jahr.
Parallel zum Kraftwerksneubau wollen die Stadtwerke weitere
dezentrale Wärmeeinheiten im Stadtgebiet aufbauen. Sie haben
neben ihrer Umweltfreundlichkeit einen weiteren Vorteil: Sie
machen die Fernwärme auch für kleinere Wohneinheiten bis
hin zum Einfamilienhaus attraktiv.
III. Strategische
Ausrichtung, Ziele
Deutschland hat sich im Jahr 2011 für einen beschleunigten
Ausstieg aus der Kernenergie entschieden. Der Transformationsprozess
von der konventionellen zur ökologischen Stromerzeu
gung, der von einer breiten politischen und gesellschaftlichen
Mehrheit getragen wird, ist eine historische Aufgabe. Er stellt die
Politik, den Wirtschaftsstandort Deutschland und besonders
die Energiebranche vor große Herausforderungen und wird
Jahrzehnte andauern. Erneuerbare Energien und Energieeffizienz
sind die Schlüsselfaktoren des ökologischen Umbaus.
Beim Ausbau der erneuerbaren Energien wird der Wettbewerb
um Ressourcen und attraktive Standorte zunehmen.
Das Marktumfeld der Stadtwerke Kiel bleibt in einem steten
Wandel. Der zunehmende Kosten- und Wettbewerbsdruck, die
Verschärfung durch die nächste Phase der Anreizregulierung,
eine sinkende Energienachfrage und die politischen Klimaschutzvorgaben
führen zu starken strukturellen Veränderungen
innerhalb der Branche.
Erneuerbare Energien und Energieeffizienz werden sich in
den nächsten Jahren schrittweise zu den Leitsystemen
einer nachhaltigen Versorgung entwickeln. Die Erzeugung
aus erneuerbaren Energien wird die Erzeugung aus fossilen
Brennstoffen nach und nach ersetzen. Die Energieerzeugungsanlagen
werden kleiner und dezentraler. Große Anlagen sind
kaum noch durchsetzbar. Entsprechend laufen die Nachfolgeplanungen
für das Gemeinschaftskraftwerk Kiel.
Die Stadtwerke Kiel bekennen sich ohne Einschränkung zum
neuen Kurs in der Energiewirtschaft. Sie wollen aktiv an dessen
marktorientierter Gestaltung mitwirken.
Mit dem auf Nachhaltigkeit ausgerichteten Strategieprojekt
»MVV 2020« und dem darauf aufbauenden Umsetzungsprojekt
»Einmal gemeinsam« haben die MVV Energie Gruppe und die
Stadtwerke Kiel frühzeitig die Weichen für die Zukunftsfähigkeit
der Stadtwerke Kiel gestellt. Als kommunal und regional
ver ankertes Unternehmen sehen sie sich gut positioniert,
um die wirt-schaftlichen Chancen, die der Übergang zu
einem neuen Energiesystem mit sich bringt, für profitables
Wachstum zu nutzen.
14 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
15

Die Unternehmensstrategie der Stadtwerke ist auf Regionalität,
Effizienz und Nachhaltigkeit ausgerichtet. Die politischen
Beschlüsse zum Umbau des Energiesystems haben diesen
Kurs bestätigt: Mit einem gemeinsamen operativen Modell, das
für die Standorte Mannheim, Kiel und Offenbach entwickelt
wurde, hat der Verbund frühzeitig und mit klaren Schwerpunkten
die Weichen gestellt. Die Stadtwerke setzen auf ihr neues
Energiekonzept, in dem unter anderem auf die Erzeugung von
Wärme mittels Blockheizkraftwerken – sogenannten Mikro-
BHKWs – gesetzt wird, und auf eine höhere Energieeffizienz auf
der Erzeugungs- und auf der Verbrauchsseite.
Die Stadtwerke Kiel wollen ihre Kunden auch künftig sicher
und umweltfreundlich mit bezahlbarer Energie beliefern und
unterstützen sie dabei, Energie effizienter zu nutzen. Mit neuen,
individuellen Dienstleistungsangeboten entwickelt sich das
Unternehmen von einem Energielieferanten zu einem Anbieter
von energieeffizienten Lösungen.
Fernwärme und Kraft-Wärme-Kopplung sind und bleiben
zentrale Bausteine der langfristig ausgerichteten Unternehmensstrategie.
Der Anteil der effizient im Verfahren der
Kraft-Wärme-Kopplung erzeugten Fernwärme soll an allen
Unternehmensstandorten in bestehenden Netzen verdichtet
und darüber hinaus deutlich ausgebaut werden.
Beteiligungen.
Zur effizienteren Aufstellung und Optimierung von Geschäftsprozessen
ist die SWKiel Erzeugung GmbH mit der 24sieben
GmbH verschmolzen worden.
Als Folge dieser Entscheidung startete im abgelaufenen
Geschäftsjahr ein weiteres Projekt mit dem Ziel, das bestehende
Steuerungs- und Controllingkonzept zu optimieren und
existierende Gesellschaftsstrukturen weiter zu überarbeiten.
Ein Ergebnis des noch laufenden Projekts ist die Entscheidung,
die hundertprozentigen Tochtergesellschaften 24sieben GmbH
und SWKiel Service GmbH rückwirkend zum 1. Oktober 2012
auf die Stadtwerke Kiel zu verschmelzen.
Um die Chancen des sich veränderten Marktumfeldes besser
nutzen zu können, haben die Stadtwerke Kiel entschieden,
sich konsequent auf ihr Kerngeschäft zu fokussieren. In diesem
Zusammenhang wurde die KielNet GmbH Gesellschaft
für Kommunikation mit Wirkung zum 1. Januar 2012 zu einem
Kaufpreis von 7,2 Millionen € veräußert. Aufgrund noch
aufschiebend wirkender vertraglicher Bedingungen war eine
wirksame Übertragung der Geschäftsanteile bis zum Bilanzstichtag
nicht möglich.
Des Weiteren haben die Stadtwerke Kiel zur Sicherstellung
der Zahlungsfähigkeit der Kielspeicher 103 GmbH & Co. KG
eine weitere Kapitaleinlage in Höhe von 2,8 Millionen € geleistet.
Die Gesellschaft entwickelt und vermarktet einen zur Zeit
noch in der Fertigstellungsphase befindlichen Gasspeicher in
Kiel Rönne.
Die Stadtwerke Kiel sind mittelbar über ihre hundertprozentige
Tochtergesellschaft 24sieben GmbH an der Nordland
Energie GmbH beteiligt. Das Geschäftsmodell der Nordland
Energie GmbH hat sich in der Vergangenheit als nicht tragfähig
gezeigt. Unter den gegenwärtigen Bedingungen ist nicht
davon auszugehen, dass sich mittelfristig ein Erfolg einstellt.
Die Gesellschafter haben sich für eine geordnete Abwicklung
der Gesellschaft entschieden.
IV. Geschäftsentwicklung
Vor Ertragsteuern und sonstigen Steuern schließt das
Geschäftsjahr mit einem Ergebnis von rund 31,3 Millionen €
(Vorjahr: 31,9 Millionen €). Der Jahresüberschuss reduzierte
sich um 0,8 Millionen € auf 21,9 Millionen € (Vorjahr: 22,7 Millionen
€). Nach Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen
von 6,7 Millionen € beträgt der Bilanzgewinn 15,2 Millionen €
(Vorjahr: 24,0 Millionen €).
Ertragslage.
Umsatz.
Die Stadtwerke Kiel erwirtschafteten Umsatzerlöse in Höhe
von 163,9 Millionen € (Vorjahr: 175,5 Millionen €). Im Wesentlichen
resultieren diese aus den Leistungsbeziehungen zu den
einzelnen Tochterunternehmen. Die Umsatzerlöse aus dem
Verkauf von Strom, Gas, Wärme und Wasser an Endverbraucher
und Vertriebspartner werden in der Vertriebstochtergesellschaft
24sieben GmbH ausgewiesen.
Der Rückgang des Umsatzes um 11,6 Millionen € resultiert
überwiegend aus geringeren Erlösen aus der Verrechnung von
Managementdienstleistungen an die Tochtergesellschaften.
Im Vorjahr wurden neben den Managementdienstleistungen
für das laufende Geschäftsjahr auch die Managementdienstleistungen
aus dem Geschäftsjahr 2009/10 verrechnet.
Es entfallen 91,3 Millionen € (Vorjahr: 89,3 Millionen €) auf die
Überlassung des Kundenstamms und die Verpachtung der
Netz- und Verteilungsanlagen, der Erzeugungsanlagen sowie der
Gebäude an die Tochtergesellschaften. Der Anstieg um 2,7 Millionen
€ beruht hauptsächlich auf der Anpassung der Pachtentgelte
mit der SWKiel Netz GmbH aus Stromverteilungsnetzen.
Auf die Personalgestellung an Tochtergesellschaften sowie
weitere verbundene Unternehmen entfallen 54,1 Millionen €
(Vorjahr: 58,9 Millionen €). Der Rückgang ist im Wesentlichen
auf eine geringere Weiterberechnungen von Restrukturierungsaufwendungen
(-4,6 Millionen €) zurückzuführen.
Die aktivierten Eigenleistungen haben sich im Vergleich zum
Vorjahr (335.000 €) auf 398.000 € geringfügig erhöht.
Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich auf
13,5 Millionen € (Vorjahr: 9,6 Millionen €). Die Summe
besteht aus einer Vielzahl von Einzelpositionen, wobei die
wesentlichen Positionen Erträge aus dem Abgang von Gegenständen
des Anlagevermögens (6,3 Millionen €; Vorjahr:
3,0 Millionen €) hauptsächlich aufgrund des Abgangs von
Konzessionsgebieten sind.
Aufwandsstruktur.
Der Materialaufwand in Höhe von 6,2 Millionen €
(Vorjahr: 6,0 Millionen €) beinhaltet zum größten Teil bezogene
Fremdleistungen.
Der Personalaufwand betrug 61,0 Millionen € (Vorjahr: 70,8
Millionen €). Der Rückgang resultiert primär aus dem Wegfall
der Bildung von Restrukturierungsrückstellungen für
Altersteilzeit aus dem Projekt »Einmal gemeinsam« in Höhe
von 8,5 Millionen €. Des Weiteren standen der Steigerung der
Entgelte (0,7 Millionen €) geringere Aufwendungen aus dem
Erfolgsprämienmodell (1,3 Millionen €) gegenüber.
Die Abschreibungen beliefen sich auf 23,2 Millionen € (Vorjahr:
23,5 Millionen €). Die leichte Verringerung entspricht in Relation
dem Rückgang des abschreibungsfähigen Anlagevermögens.
Der sonstige betriebliche Aufwand liegt im Betrachtungsjahr
bei 32,4 Millionen € (Vorjahr: 34,3 Millionen €). Wesentliche
Position ist die an die Städte und Gemeinden zu leistende Konzessionsabgabe
(15,7 Millionen €; Vorjahr: 16,2 Millionen €),
die an die SWKiel Netz GmbH im Rahmen der Pachtentgelte
weiterberechnet wurde. Der Rückgang ist hauptsächlich
auf eine Vielzahl von Aufwandspositionen zurückzuführen,
insbesondere sind hier Werbeaufwendungen (0,6 Millionen €),
Aufwendungen für die Kantine-/Gebäudemanagement (0,6
Millionen €), geringere Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen
(0,6 Millionen €) sowie Konzessionsabgaben (0,5
Millionen €) und andere Dienstleistungen (0,5 Millionen €) zu
nennen. Denen stehen höhere Aufwendungen für Beratungsleistungen
(1,5 Millionen €) und für Mieten und Pachten (0,5
Millionen €) gegenüber.
Wie aus den vorstehenden Erläuterungen hervorgeht, hat sich
das Betriebsergebnis um 4,3 Millionen € auf 55,0 Millionen €
erhöht. Gründe hierfür sind im Wesentlichen geringere Umsatzerlöse
durch geringere Dienstleistungsentgelte (8,5 Millionen €),
die durch einen geringeren Personalaufwand aufgrund einer
verringerten Zuführung der sonstigen Rückstellungen (-4,7
Millionen €) und zurückgegangene sonstige betriebliche Aufwendungen
(-1,9 Millionen €) sowie höhere sonstige betriebliche
Erträge durch die Veräußerung von Netzen im Rahmen
von Konzessionsverlusten (+5,8 Millionen €) überkompensiert
werden konnten.
16 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
17

Beteiligungsergebnis.
Das Beteiligungsergebnis von -12,9 Millionen €
(Vorjahr: -8,6 Millionen €) setzt sich wie folgt zusammen:
2011 / 2012
Tsd. €
2010 / 2011
Tsd. €
Verlustausgleich SWKiel Netz GmbH -11.186 -24.859
Verlustausgleich SWKiel Service GmbH 658 -1.974
Gewinnabführung
SWKiel Erzeugung GmbH
Verlustausgleich / Gewinnabführung
24sieben GmbH
Ausschüttungen von:
0 -6.836
-6.564 19.522
ZVO Energie GmbH 2.066 2.331
KielNET GmbH
Gesellschaft für Kommunikation
1.157 1.430
Soluvia IT-Services GmbH 0 573
Soluvia Billing GmbH 0 251
MVV Trading GmbH 54 54
Gemeinschaftskraftwerk Kiel GmbH 767 767
Energiesysteme Nord GmbH 100 94
Kommunaler Windenergiepark GbR 32 53
Beteiligungsergebnis gesamt -12.917 -8.595
Ursächlich für das deutlich verbesserte Ergebnis der SWKiel
Netz GmbH war zum einen der Anstieg der Erträge aus dem
erstmals ganzjährigen Ausweis der Fernwärme in Höhe von
12,3 Millionen € sowie die gesunkene Verrechnung von
Managementdienstleistungen in Höhe von 7,0 Millionen €.
Gegenläufig wirkte der Anstieg der Kosten aus Pachtzahlungen,
unter anderem für das seit dem 01. April 2011 übernommene
Fernwärmenetz in Höhe von 5,8 Millionen €.
Die Ergebnisentwicklung der SWKiel Service GmbH verbesserte
sich signifikant gegenüber dem Vorjahr von einem Verlust
von -2,0 Millionen € auf einen Gewinn von 0,7 Millionen €.
Ursache für das Verlassen der Verlustzone war auch hier die
gesunkene Verrechnung von Managementdienstleistungen und
einmaligen Restrukturierungseffekten des Vorjahres.
Die SWKiel Erzeugung GmbH trug nicht mehr zum Beteiligungs
ergebnis bei, da sie mit Wirkung zum 01. Oktober 2011
auf die hundertprozentige Tochtergesellschaft 24sieben GmbH
verschmolzen wurde.
Bei der 24sieben GmbH konnte der positive operative Geschäftsverlauf
der Vorjahre aufgrund der aktuellen Marktsituation
und des Ausfalls des Gemeinschaftskraftwerks Kiel nicht
fortgesetzt werden. Die planmäßige Revision des Gemein-
schaftskraftwerks Kiel hat sich durch einen Turbinenschaden
um vier Monate verzögert. Nach der Reparatur konnte das
GKK am 8. Januar 2012 wieder in Betrieb genommen werden.
Das Ergebnis wurde außerdem durch die Verschmelzung der
SWKiel Erzeugung GmbH und maßgeblich durch wesentliche
periodenfremde Effekte beeinflusst Das Geschäftsjahr schließt
mit einem negativen Ergebnis von -6,6 Millionen € (Vorjahr:
+19,5 Millionen €) ab.
Im Bereich Strom ergibt sich im Vergleich zum Vorjahr ein
stark rückläufiges Rohergebnis. Wesentliche Ursachen sind
die gemäß der Marktpreisentwicklung gesunkenen Deckungsbeiträge
aus der Vermarktung und Nutzung des im Gemeinschaftskraftwerk
Kiel erzeugten Stroms sowie der lange
Ausfall dieses Kraftwerkes bis Anfang 2012. Daneben ergab
sich ein deutlich geringeres Rohergebnis aus dem Stromvertrieb,
da insbesondere die gestiegenen Beschaffungskosten
nicht vollständig an die Kunden weitergegeben wurden.
Das Ergebnis des Geschäftsbereiches Gas hat sich leicht
verringert.
Im Bereich Wärme konnte kein positiver Rohertrag erzielt
werden. Begründet wird dies vor allem durch die ausfallbedingte
schlechte Verfügbarkeit des Gemeinschaftskraftwerks,
der Erzeugung dieser benötigten Wärmemengen in den
Gaskraftwerken der Stadtwerke Kiel sowie durch den marktpreisbedingten
Anstieg der Erzeugungskosten, verbunden mit
zeitlich nachgelagerten Preisanpassungen in einem milderen
Winter. Allerdings wurde dieser Effekt zum Großteil durch
periodenfremde Effekte kompensiert.
Das Ergebnis des Geschäftsbereiches Wasser hat sich aufgrund
periodenfremder Effekte gegenüber dem Vorjahr leicht
verringert.
Zur Preissicherung des Energiebezugs werden im Rahmen des
bestehenden Regelwerks Sicherungsgeschäfte geschlossen.
Stromseitig erfolgte eine Sicherung auf Basis des Kohlepreises,
da die wesentlichen Bezugsverträge Preisanpassungen auf
diesen Rohstoff vorsehen. Fernwärmeseitig wurden für das
kommende Geschäftsjahr ebenfalls Preisabsicherungen
kohlepreisseitig vorgenommen.
Im abgelaufenen Geschäftsjahr haben die Stadtwerke Kiel
Erträge aus Beteiligungen in Höhe von 4,2 Millionen € erhalten.
Gegenüber dem Vorjahr bedeutet das einen Rückgang um
24,8 Prozent. Hauptursache dieser Entwicklung ist der Wegfall
der Ausschüttungen bei der Soluvia IT-Services GmbH
und der Soluvia Billing GmbH.
Finanzergebnis.
Das Zinsergebnis im Betrachtungsjahr lag bedingt durch im
Saldo höhere Zinsaufwendungen bei 10,9 Millionen € (Vorjahr:
8,5 Millionen €). Ursächlich hierfür sind die deutlich gestiegenen
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen,
im Wesentlichen gegenüber der Muttergesellschaft MVV
Energie AG aus kurzfristigen Finanzierungen der laufenden
Geschäftstätigkeit.
Das Finanz- und Beteiligungsergebnis ist im Geschäftsjahr,
bedingt durch das deutlich verschlechterte Beteiligungsergebnis,
um 6,8 Millionen € auf 23,8 Millionen € (Vorjahr:
17,0 Millionen €) gesunken.
Steuerergebnis.
Das Steuerergebnis blieb ähnlich der Entwicklung des Jahresergebnisses
konstant bei einem Wert von 9,4 Millionen €
(Vorjahr: 9,3 Millionen €).
Jahresergebnis.
Der Jahresüberschuss liegt bei 21,9 Millionen € (Vorjahr:
22,7 Millionen €) und damit unter den Erwartungen. Die
wesentlichen Ursachen waren die negativen Witterungs- und
Preiseffekte im Strom- und Wärmebereich sowie der Ausfall
des Gemeinschaftskraftwerks. Sie konnten auch durch den
Wegfall der Restrukturierungsaufwendungen aus Altersteilzeitverpflichtungen
sowie periodenfremde Erträge im Wärmebereich
nicht vollständig kompensiert werden.
Vermögenslage/Investitionen.
Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr (455,1
Millionen €) auf 491,9 Millionen € erhöht. Ursächlich hierfür
ist der Anstieg des Umlaufvermögens und hier insbesondere
die Erhöhung der Forderungen gegen verbundene Unternehmen
um 35,7 Millionen € sowie der sonstigen Vermögensgegenstände
um 7,0 Millionen €. Daneben ergaben sich um 2,0
Millionen € niedrigere aktive latente Steuern. Infolgedessen
beträgt die Anlagenintensität der immateriellen Vermögensgegenstände
und des Sachanlagevermögens 71,8 Prozent
(Vorjahr: 78,6 Prozent).
Im Geschäftsjahr 2011/2012 betrug die Investitionssumme
der Stadtwerke Kiel 34,3 Millionen €. Davon entfallen 31,1
Millionen € auf Sachanlagen.
Die Finanzinvestitionen betreffen im Wesentlichen die Einlage
bei der Kielspeicher 103 GmbH & Co. KG (2,8 Millionen €),
dennoch stieg der Buchwert der Finanzanlagen nur um 0,9
Millionen € auf 51,4 Millionen €, was insbesondere auf die
Teilrückzahlung der Kapitalrücklage bei der ZVO Energie
GmbH (-1,5 Millionen €) zurückzuführen ist.
Der wesentliche Anteil der investierten Summe in Sachanlagen
entfällt auf die Versorgungsnetze der Stadtwerke Kiel.
Die Abgänge im Sachanlagevermögen (34,5 Millionen €)
betreffen hauptsächlich Veräußerungen von Vermögensgegenständen
im Rahmen von Konzessionsübergängen auf
andere Netzbetreiber bzw. Versorgungsunternehmen.
Das gestiegene Umlaufvermögen (84,0 Millionen €; Vorjahr:
41,5 Millionen €) ist hauptsächlich auf den Anstieg der Forderungen
gegen verbundene Unternehmen, insbesondere gegen
die 24sieben GmbH und die SWKiel Netz GmbH, zurückzuführen.
Unter anderem wirkte sich der höhere Bestand an Überzahlungen
der im Rahmen des Treuhandverhältnisses abgerechneten
Kunden aus. Daneben liegt der Anstieg im Ausweis der
Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen begründet, die
18 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
19

im Vorjahr noch mit aufgenommenen Darlehen saldiert
wurden. Des Weiteren ist die Erhöhung der sonstigen
Vermögens gegenstände auf den Ausweis von Steuererstattungsansprüchen
zurückzuführen.
Die Eigenkapitalquote ist gegenüber dem Vorjahr (32,3 Prozent)
inklusive Bilanzgewinn auf 29,5 Prozent gesunken. Neben
der gestiegenen Bilanzsumme ist der niedrigere Jahresüberschuss
(21,9 Millionen €) ursächlich für diese Abnahme.
Der Anstieg der Bilanzsumme begründet sich auf der Aktivseite
vor allem mit der Erhöhung der Forderungen gegen verbundene
Unternehmen (35,7 Millionen €) und sonstigen Vermögensgegenständen
(7,0 Millionen €). Auf der Passivseite ist dies
im Wesentlichen begründet durch höhere Verbindlichkeiten
gegenüber verbundenen Unternehmen aus Ergebnisabführungsverträgen,
die im Vorjahr noch mit Forderungen saldiert
wurden sowie aus kurzfristigen Darlehensaufnahmen gegenüber
der Muttergesellschaft MVV Energie AG (30,0 Millionen €).
Das langfristige Vermögen ist durch langfristiges Kapital zu
87,68 Prozent (Vorjahr: 88,8 Prozent) gedeckt. Da die Kreditlinien
noch nicht vollständig ausgeschöpft sind (ungenutzt:
58,0 Millionen €), kann die Unterdeckung durch Ausschöpfung
der Kreditlinien kompensiert werden.
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit sank von
45,1 Millionen € auf 38,2 Millionen €. Das Absinken ist zum
wesentlichen Teil auf das niedrigere Jahresergebnis und nicht
einzahlungswirksame Ertragsbestandteile zurückzuführen.
Der Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit ist auf 13,5
Millionen € (Vorjahr: 28,5 Millionen €) gesunken. Maßgeblich
hierfür sind zurückgegangene Zahlungen für Investitionen ins
Sachanlagevermögen (-14,5 Millionen €). Der Cashflow aus
der Finanzierungstätigkeit beträgt 4,2 Millionen €, nach -12,0
Millionen € im Vorjahr. Die Ursache ist unter anderem in der
höheren Aufnahme von neuen Krediten begründet. Insgesamt
verschlechterte sich der Finanzmittelfonds um 1,1 Millionen €.
Tätigkeitsabschlüsse 2011/12.
Elektrizitätsverteilung.
Im Vergleich zum Vorjahr ist das Ergebnis der Elektrizitätsverteilung
gut ausgefallen. Im Geschäftsjahr ergab sich ein
Jahresüberschuss von 1,7 Millionen € (Vorjahr: Jahresfehlbetrag
von 5,9 Millionen €). Die Umsatzerlöse sanken trotz der
gestiegenen Pachterlöse sowie Erlöse aus der Personalgestellung,
da im Vorjahr unter anderem Managementdienstleistungen
für das Geschäftsjahr 2009/10 abgerechnet wurden.
Die Personalaufwendungen sanken wegen der Bildung von
Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen gegenüber
dem Vorjahr. Dies führte ebenfalls zu geringeren Umsatzerlösen.
Wesentlich wirkten sich die Erträge aus dem Abgang
von Sachanlagen im Zusammenhang mit dem Übergang von
Stromkonzessionen aus. Insgesamt erhöhte sich das Betriebsergebnis
in der Tätigkeit Elektrizitätsverteilung um rund
3,4 Millionen €. Das Finanz- und Beteiligungsergebnis dieser
Tätigkeit ist im Wesentlichen durch das Jahresergebnis der
SWKiel Netz GmbH beeinflusst, das im Rahmen des bestehenden
Ergebnisabführungsvertrages der Elektrizitätsverteilung
anteilig zugerechnet wird. Die Aufwendungen aus der
Verlustübernahme gingen hauptsächlich wegen der gestiegenen
Erlöse aus der Netznutzung, unter anderem durch die
Anpassung der Netzentgelte sowie die von den Stadtwerken
Kiel gesunkenen, weiterberechneten Aufwendungen zurück.
Die Bilanzsumme steigt von 115,9 Millionen € auf 133,3 Millionen
€. Das Anlagevermögen steigt dabei im Wesentlichen
durch erhöhte Aktivierungen aus Investitionstätigkeit. Die Forderungen
steigen insbesondere wegen des Bilanzausgleichs.
Das Eigenkapital steigt durch den positiven Bilanzgewinn. Die
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sinken aufgrund
einer durchgeführten Umschuldung, demgegenüber steigen
die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
aufgrund der Verlustübernahme der SWKiel Netz GmbH. Im
Vorjahr konnte die entsprechende Verbindlichkeit mit einem
im Vorjahr bestandenen Darlehen verrechnet werden.
Die Anlagenquote fällt aus genannten Gründen um 9,5 Prozent
auf 69,9 Prozent, die Eigenkapitalquote erhöht sich um
2,3 Prozent auf 28,0 Prozent.
Gasverteilung.
Im Vergleich zum Vorjahr sinkt der Jahresüberschuss der
Gasverteilung auf 4,4 Millionen € (Vorjahr: 5,2 Millionen €).
Das Betriebsergebnis sinkt leicht um 0,4 Millionen €. Den
geringeren Dienstleistungs- und Personalgestellungserträgen
sowie Erlösen aus der Pacht für die Verteilungsanlagen
stehen die geringeren Personalaufwendungen wegen der
Bildung von Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen
im Vorjahr sowie die Erträge aus dem Abgang von
Sachanlagen im Zusammenhang mit der Übertragung von
Konzessionsgebieten gegenüber. Die Aufwendungen aus der
Verlustübernahme der SWKiel Netz GmbH, die einen wesentlichen
Bestandteil des Finanz- und Beteiligungsergebnisses
der Gasverteilung ausmacht, verringern sich insbesondere
wegen der gesunkenen, von den Stadtwerken Kiel berechneten
Kosten und in den gesunkenen Netzentgelten aus dem
Gastransport.
Die Bilanzsumme sinkt von 97,2 Millionen € auf 90,2 Millionen
€. Das Anlagevermögen reduziert sich als Folge geringerer
Investitionen und Konzessionsabgängen. Die Beteiligung
an der ZVO Energie GmbH wird seit diesem Geschäftsjahr
nicht mehr der Tätigkeit Gasverteilung zugeordnet, da unter
anderem dieser Vermögensgegenstand nicht im Rahmen der
Regulierung der Netzentgelte Berücksichtigung findet.
Die Forderungen steigen insbesondere durch den Bilanzausgleich.
Das Eigenkapital verändert sich in dem Maße
des Bilanzgewinns des Geschäftsjahres 2011/12. Neben
den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten geht auch
der ausgewiesene Ausgleichsposten aus der Verrechnung
zwischen den Tätigkeiten zurück. Demgegenüber stehen die
höheren Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen,
unter anderem aus der Aufnahme von Darlehen bei
der MVV Energie AG sowie der Verbindlichkeiten aus dem
Verlustausgleich mit der SWKiel Netz GmbH.
Die Anlagenquote sinkt um 20,5 Prozent auf 73,5 Prozent, die
Eigenkapitalquote steigt um 1,2 Prozent auf 29,9 Prozent.
Gasspeicherung.
Im Vergleich zum Vorjahr erhöht sich das Ergebnis der Gasspeicherung
von -0,6 Millionen € auf +0,8 Millionen €. Die
gestiegenen Umsatzerlöse aus der Speichervermarktung mit
der 24sieben GmbH, denen vor allem geringere Sonstige betriebliche
Erträge gegenüberstehen, sind hauptsächlich für das
gute Ergebnis verantwortlich. Das Finanz- und Beteiligungsergebnis
verbessert sich wegen des höheren Jahresergebnisses
der SWKiel Service GmbH, das im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrages
anteilig der Tätigkeit Gasspeicherung zugeordnet
wird.
Die Bilanzsumme erhöht sich um 2,7 Millionen € auf 36,2
Millionen €. Das steigende Anlagevermögen resultiert hauptsächlich
aus der Erhöhung (zur Verfügung gestelltes Kapital)
des Beteiligungsansatzes an der Kielspeicher 103 GmbH & Co.
KG. Das Eigenkapital verändert sich in dem Maße des Bilanzgewinns.
Auch der ausgewiesene Ausgleichsposten aus der
Verrechnung zwischen den Tätigkeiten lässt die Verbindlichkeiten
insgesamt ansteigen.
Die Anlagenquote steigt um 2,7 Prozent auf 49,7 Prozent,
die Eigenkapitalquote steigt ebenfalls um 3,3 Prozent auf
8,6 Prozent.
V. Nachhaltigkeit
Konzernprojekt
Nachhaltigkeit.
Auf den Wandel hin zu einer nachhaltigen, effizienten und
weitestgehend von erneuerbaren Energien getragenen Energie -
versorgung hat sich der MVV Energie Konzern frühzeitig
eingestellt. Bereits seit 2009 haben wir unsere gemeinsame
Strategie mit dem Programm »MVV 2020« auf eine klimafreundliche,
umweltschonende und kernenergiefreie Zukunft
ausgerichtet.
Wir sind davon überzeugt, dass sich langfristig ökologische
Verbesserungen auch wirtschaftlich auszahlen. Deshalb haben
wir im Berichtsjahr das Konzernprojekt »Nachhaltigkeit«
gestartet. Mit ihm wollen wir neben unseren operativen und
projektbezogenen Aktivitäten zur Nachhaltigkeit dieses wichtige
Thema noch stärker und systematischer innerhalb des
MVV Energie Konzerns verankern. Im Fokus des Projekts steht
zunächst die Dimension »Umwelt«, um ökologische Verbesserungspotenziale
in unseren Unternehmen zu identifizieren und
stufenweise umzusetzen. Das Projekt ist auf mehrere Jahre
ausgerichtet.
20 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
21

Gesellschaftsrechtliche
Verantwortung und soziales
Engagement.
Die Stadtwerke Kiel setzen im Rahmen ihrer gesellschaftlichen
Verantwortung wichtige Impulse für die lokale und
regionale Wirtschaft. Wir engagieren uns für die Region
und die dort lebenden Menschen und fördern gezielt in den
Bereichen Sport, Kultur, Soziales, Bildung und Wissenschaft.
Dabei konzentrieren wir uns insbesondere auf die Nachwuchsförderung,
denn junge Menschen sind es, die unsere
Zukunft gestalten.
Das Energiekonzept der Stadtwerke Kiel ist vor allem auf
zwei Dinge ausgerichtet: Es bietet Zukunft, und es wirkt hier.
So halten wir es auch mit unserem sozialen Engagement als
Teil unserer unternehmerischen Verantwortung – und setzen
unsere Schwerpunkte auf Zukunft. Seit Jahren unterstützt
das Unternehmen zahlreiche soziale und ökologische Projekte,
Aktionen und Initiativen in Kiel und Umgebung.
Mit dem Camp 24/7 fördern die Stadtwerke Kiel ein bundesweit
einzigartiges Projekt: ein Segelcamp mitten in der Stadt.
Dahinter steckt die Idee, dass jedes Kieler Kind einmal segeln
sollte. Und so machten seit Eröffnung des Camps im Jahr
2003 schon nahezu 67.000 Kinder und Jugendliche erste
Segelerfahrungen.
Ausbildung.
Die Ausbildung bei den Stadtwerken Kiel genießt über die
Grenzen des Versorgungsgebietes hinaus großes Ansehen.
Zum 1. September 2012 begannen sechs Elektroniker/innen
für Betriebstechnik, vier Industriemechaniker/innen, zwei Mechatroniker
sowie sechs Industriekaufleute ihre Ausbildung,
so dass zum Stichtag 30. September 71 junge Menschen im
Unternehmen ausgebildet werden. Zur Sicherung des eigenen
akademischen Nachwuchses werden Traineeprogramme
sowie Studienförderungen angeboten.
Forschung und Entwicklung.
Die Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten der Stadtwerke
Kiel sind bei der MVV Energie AG gebündelt. Bedeutende
F&E-Projekte sind hier unter anderem Praxistest für
intelligente Energienetze und regionale Energiemärkte mit
erneuerbaren Erzeugungsanlagen und hoher Energieeffizienz
(Modellstadt Mannheim), Praxistests mit Brennstoffheizgeräten
für Eigenheime (Callux) sowie die Feldtesterprobung
verschiedener kleiner Kraft-Wärme-Kopplungsanlagen für
den Privathaushalt (Mikro-KWK), der spartenübergreifende
Einsatz von intelligenten Zählern zur Steigerung der Effizienz
und Transparenz des Energieverbrauchs (Smart Metering)
sowie der Aufbau und der Betrieb von Ladeinfrastruktur für
Firmenflotten im Zukunftsfeld Elektromobilität (Future Fleet).
Ökologische Verantwortung.
Klimawandel, endliche Ressourcen, politische Abhängigkeiten
und steigende Preise für fossile Energieträger erfordern
einen grundlegenden Wandel im Umgang mit Energie –
von der Erzeugung über die Versorgung bis zum Verbrauch.
Wir wollen dazu beitragen, die CO 2
-Emissionen zu verringern
und neue Lösungen finden, wie wir Haushalte, Industrie,
Gewerbe, Handel, Krankenhäuser und Schulen auch in
Zukunft sicher, effizient, wirtschaftlich und umweltfreundlich
mit Energie versorgen können. Zu den wichtigen Themen
der Zukunft gehört zudem die ausreichende Versorgung mit
sauberem Trinkwasser.
Die Stadtwerke Kiel wollen den Einsatz von Erdöl mithilfe ihres
Energie- und Klimaschutzkonzepts schrittweise reduzieren –
unter anderem durch Energieeinsparungen, Energieeffizienzmaßnahmen
und erneuerbare Energieträger.
Die Stadtwerke Kiel setzen bei der Strom- und Wärmeerzeugung
verstärkt auf den Ausbau der Fernwärme und
auf die Kraft-Wärme-Kopplung, durch die die eingesetzten
Brennstoffe effizient genutzt werden.
Heute decken wir in der Landeshauptstadt Kiel rund 35 – 40
Prozent des Raumwärmebedarfs mit Fernwärme, die wir im
energieeffizienten Verfahren der Kraft-Wärme-Kopplung
erzeugen. Die Novelle des Kraft-Wärme-Kopplungs-Gesetzes
(KWKG) begünstigt die Modernisierung und Umrüstung unserer
KWK-Anlagen sowie den Ausbau und die Verdichtung unseres
Fernwärmenetzes. Unser Ziel ist es, bis 2030 einen Anteil
von mindestens 60 Prozent am Wärmemarkt mit Fern- und
Nahwärme zu erreichen. Die Gebäudestruktur im sogenannten
Fernwärmevorranggebiet bietet die Chance, die umweltfreundliche
Fernwärmeversorgung auszubauen.
Eine zentrale Grundlage unseres Wärmekonzeptes ist die
Wärme- und Stromerzeugung im Gemeinschaftskraftwerk
Kiel, das in den nächsten Jahren ein Ende der technischen
Nutzungsdauer erreichen wird. Wir arbeiten derzeit an einer
Anschlusslösung, um die Versorgungssicherheit und den
Ausbau der Fernwärme langfristig und energieeffizient
gewährleisten zu können.
Das Stadtwerke Eisfestival verwandelt ab Mitte November
den Kieler Rathausplatz in ein Eisstadion. Mehr als 36.000
Schlittschuhläufer drehen dann auf einer 800 Quadratmeter
großen Fläche ihre Runden. Auch die Sportvereine profitieren
vom Engagement der Stadtwerke: Die Vereine in der Region
erhalten Trikotsätze für den Mannschaftssport. Aus dem
Schulfonds 24/7 werden landesweit Schulprojekte gefördert,
die sich intensiv dem Ausbau regenerativer und umweltschonender
Energieerzeugung widmen. Außerdem unterstützt
der Fonds Vorträge und Seminare zum Thema erneuerbare
Energien und Klimaschutz.
Die Stadtwerke Kiel werden Sponsoring, soziales und ökologisches
Engagement auch in Zukunft fortführen und weiterhin
Impulse für eine lebenswerte Region setzen.
Mitarbeiter.
Zum 30. September 2012 beschäftigten die Stadtwerke Kiel
durchschnittlich 1.040 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter,
darunter 67 Auszubildende sowie zehn Trainees und Praktikanten.
Die Zahl der Beschäftigten ging damit im Vergleich
zum Vorjahr (1.063 Mitarbeiter) leicht zurück. Die Mitarbeiter
werden überwiegend nach den Regelungen des Tarifvertrages
TV-V (Tarifvertrag für Versorgungsbetriebe) beschäftigt.
140 Mitarbeiter nahmen bis zum 30. September 2012 die
bestehende Altersteilzeitregelung in Anspruch. Von diesen
befinden sich 82 in der Arbeitsphase und 58 Mitarbeiter in der
Freistellungsphase. Weitere zwölf treten zu einem Zeitpunkt
nach dem 30. September 2012 in die Arbeitsphase ein.
VI. Chancen- und Risikobericht
Ein funktionierendes, verlässliches Risikomanagementsystem
ist für Unternehmen von zentraler Bedeutung. Das systematische
Risikomanagement- und Überwachungssystem
der Stadtwerke Kiel stellt die Begrenzung gegenwärtiger
und zukünftiger Risiken im Unternehmen sicher und erkennt
frühestmöglich Entwicklungen, die den Fortbestand des
Unternehmens gefährden könnten. Das Gesetz zur Kontrolle
und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) schreibt
diese vorbeugende Einrichtung zwingend vor. Der aufstellende
Vorstand sowie der Aufsichtsrat werden durch das System in
effizienter Weise fortlaufend über Risikopotenziale informiert,
um so frühzeitig Maßnahmen der Absicherung einleiten zu
können. Ebenso bedeutend ist die Identifizierung unternehmerischer
Chancen, diese zu ergreifen und für das Unternehmenswachstum
einzusetzen.
Risiken der künftigen Entwicklung.
Die wesentlichsten Risiken unterteilen wir in die folgenden
sechs Kategorien, die unsere Geschäftsentwicklung wie auch
die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage beeinflussen können.
Betriebsrisiken: In der Eigenerzeugung und Verteilung
betreiben unsere Tochtergesellschaften komplexe Anlagen.
Insbesondere in den Kraftwerken sind sie auf ein hohes Maß
an Verfügbarkeit und damit Zuverlässigkeit angewiesen.
Möglichen Ausfallrisiken begegnen wir durch eine kontinuierliche
Optimierung unserer Wartungs- und Instandhaltungsprogramme,
Risiken bei Informationstechnologien mithilfe
moderner Sicherungssysteme.
22 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
23

Marktrisiken: Neben den konjunkturellen Risiken gibt es
Absatz- und Bezugsrisiken im Energiemarkt. Diesen Wettbewerbsrisiken
begegnen wir mit entsprechenden Preis- und
Vertriebsstrategien. Auf der Bezugsseite können Risiken
eintreten, wenn notwendige Investitionen in den Ersatz von
Altkraftwerken nicht oder nur mit zeitlicher Verzögerung
umgesetzt werden. Ein substanzielles Risiko könnte eintreten,
wenn das Nachfolgekraftwerk für das Gemeinschaftskraftwerk
Kiel nicht im Rahmen der bisherigen Zeitplanung errichtet
werden kann (Errichtungsverzug) und daraus folgend eine
Überarbeitung des Strom- und Wärmekonzepts notwendig
wird. Zusätzlich ist eine Zwischenlösung (GKK 50 bzw. GKK
100) notwendig, um bis zur Inbetriebnahme des Gaskraftwerks
und nach Abschaltung des GKK übergangsweise eine
Produktion der Fernwärme in den Heizwerken vorzunehmen.
Preisrisiken: Unter dieser Kategorie subsumieren wir die Unsicherheiten,
die aus sich verändernden Marktpreisen resultieren
können. Besonders wichtig für unser Erzeugungsergebnis ist
der Clean Dark Spread (CDS). Hierunter verstehen wir die Differenz
aus den Verkaufserlösen aus Strom einerseits und den
anfallenden Erzeugungskosten andererseits. Die Erzeugungskosten
werden wesentlich durch den Einkauf von Brennstoffen
(Kohle und Gas) sowie den Emissionszertifikaten (CO 2
) geprägt.
Aufgrund der starken Volatilität der Rohstoffpreise in den
vergangenen Jahren könnte ein möglicher zeitlicher Abstand
zwischen Stromverkauf und Rohstoffeinkauf besondere
Chancen und Risiken verursachen. Um diesen Preisrisiken aktiv
entgegenzuwirken, werden geeignete Sicherungsgeschäfte
abgeschlossen.
Gesetzliche Risiken: Weitere Risiken ergeben sich aus dem
politischen, rechtlichen und regulatorischen Umfeld. Entscheidungen
werden hier auch zunehmend auf europäischer
Ebene getroffen. Für die seit 2009 bestehende Anreizregulierung
für Strom und Gas gelten Obergrenzen für die Erlöse,
die sich auf Basis eines bundesweiten Vergleiches an den
Branchenbesten orientieren. Auch weitere Verordnungen,
beispielsweise zum Netzanschluss und -zugang, begrenzen
zukünftig die Mittel für Investitionen in die Netze. Die Strompreise
werden aus dem Gesetz zum Vorrang Erneuerbarer
Energien (EEG) belastet mit dem Risiko, damit verbundene
Kosten nicht oder nur mit zeitlicher Verzögerung an Kunden
weitergeben zu können. In diesem Zusammenhang verfolgen
die Stadtwerke Kiel auch aufmerksam die Entwicklung der
höchstrichterlichen Rechtssprechung zur Billigkeit und Wirksamkeit
von Preisanpassungsklauseln und -regelungen,
sehen jedoch derzeit keine Veranlassung, aus dieser wesentliche
wirtschaftliche Risiken für das Unternehmen abzuleiten.
Auch die Diskussion über Preisanpassungen könnte dazu
führen, dass Bezugskostensteigerungen nicht in vollem Um fang
oder nur zeitversetzt an Kunden weitergegeben werden
können. Durch die Verluste von Konzessionen im Strom-,
Gas- und Wasserbereich könnte die Betriebsgrundlage der
Stadtwerke Kiel künftig eingeschränkt werden, so dass hieraus
auch Ergebnisminderungen resultieren könnten.
Aufgrund der langjährigen Stabilität ihrer Wasserpreise sehen
die Stadtwerke Kiel schließlich aktuell keine Veranlassung,
aus den durch das Bundeskartellamt gegen andere Wasserversorgungsunternehmen
eingeleiteten Preismissbrauchs-
verfahren und mit diesen im Zusammenhang stehenden gerichtlichen
Auseinandersetzungen wesentliche wirtschaftliche
Risiken für ihr Unternehmen abzuleiten. Die Entwicklung der
Wasserpreiskontrolle und der diesbezüglichen Spruchpraxis
des Bundeskartellamts bleibt insofern abzuwarten.
Finanzierungsrisiken: Als Finanzierungsrisiken bezeichnen
wir Liquiditäts- und Zinsänderungsrisiken, Forderungsausfallrisiken
sowie Risiken aus der Nichteinhaltung vereinbarter
Finanzkennzahlen im Zusammenhang mit der Fremdkapitalaufnahme.
Um die Liquiditätsrisiken zu begrenzen, setzen wir
unterschiedliche Instrumente ein. Beispielsweise optimieren
wir die Liquiditätsposition über ein konzerninternes Cash-
Pooling. Im Zusammenhang mit der Kreditaufnahme über
Banken haben wir eine Finanzkennzahl vereinbart, die sich auf
die Eigenkapitalquote der Stadtwerke Kiel bezieht. Bei Nichteinhaltung
besteht für den Darlehensgeber eine vorzeitige
Kündigungsmöglichkeit. Eine weitere Herausforderung stellt
die Finanzierung der Nachfolgelösung für das Gemeinschaftskraftwerk
Kiel dar.
Geschäftspartnerrisiken: Dritte beliefern die Stadtwerke Kiel
sowie ihre Tochtergesellschaften mit Dienstleistungen und
Anlagen und Komponenten. Durch mögliche Lieferverzögerungen
kann es zu Produktionsstörungen kommen, die dann
das Ergebnis beeinflussen können. Dieses Risiko begrenzen
wir durch eine sorgfältige Partnerauswahl, die auch Zahlungsausfallrisiken
minimieren soll. Liquiditätsrisiken werden durch
eine kurz- und langfristige Finanzplanung gesteuert.
Bestandsgefährdende Risiken, die geeignet sind, die Vermögens-,
Finanz- oder Ertragslage der Stadtwerke Kiel wesentlich
zu beeinträchtigen, waren und sind für das Geschäftsjahr
2011/12 nicht zu erkennen.
Grundsätzlich sind für unser Geschäftsergebnis folgende
Risiken bedeutend:
1. Ausfall des Gemeinschaftskraftwerks Kiel
2. Bezugspreisrisiken für das Gemeinschaftskraftwerk
für Kohle, CO 2
-Emissionen, Strombeschaffung
3. Mengenbeeinflussende Witterungseffekte insbesondere
im Gas- und Wärmebereich
4. Umweltrisiken aus dem Betrieb der technischen Anlagen
5. Schäden am Untergrundgaskavernenspeicher Rönne
Chancen der künftigen Entwicklung.
Risiken des operativen Geschäfts akzeptieren wir in Kenntnis
der Tatsache, dass gegenläufige Entwicklungen, etwa beim
Klimaverlauf, auch Chancen bergen.
VII. Prognosebericht
Künftige gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen.
Die führenden Wirtschaftsforschungsinstitute rechnen in
ihrem Herbstgutachten für das Jahr 2012 in Deutschland
mit einem Wirtschaftswachstum von 0,8 Prozent. Für 2013
wird ein Wachstum von 1,0 Prozent erwartet. Die Wirtschaftsforschungsinstitute
weisen auf erhebliche Risiken hin. Trotz
der Fortschritte im Kampf gegen die Eurokrise sei aus heutiger
Sicht insbesondere nicht absehbar, wie sich die Staatsschuldenkrisen
und die sich im Sog der Eurokrise abschwächende
Konjunktur einiger Mitgliedsländer auf die deutsche Wirtschaft
auswirken werden. Grundsätzlich ist unser Geschäftsportfolio
jedoch stärker vom Witterungsverlauf als von der
Konjunkturentwicklung abhängig.
Künftige Branchenentwicklung.
Der Umbau der Energieversorgung in Deutschland steht erst
am Anfang eines langen und schwierigen Weges. Die Energiebranche
wird sich im Zuge des Ausstiegs aus der Atomenergie
und des Umstiegs auf erneuerbare Energieträger gravierend
verändern; zudem wird die Steigerung der Energieeffizienz eine
zunehmende Rolle spielen. Auf konventionelle Erzeugungskapazitäten
kann auf absehbare Zeit nicht verzichtet werden,
da die Windkraft- und Photovoltaikanlagen den Strombedarf
nicht zu jeder Tages- und Nachtzeit decken können und
Strom- und Wärmespeicherkapazitäten nicht in ausreichendem
Umfang zur Verfügung stehen.
Neben der Sicherstellung ausreichender Erzeugungskapazitäten
müssen Übertragungs- und Verteilnetze ausgebaut werden, um
die zunehmend dezentral erzeugten Strommengen aus erneuerbaren
Energien transportieren und an die Kunden liefern zu
können. Nötig ist darüber hinaus ein neues Marktdesign, damit
die erforderlichen grundlastfähigen Kraftwerkskapazitäten
rentabel geführt und im Markt gehalten werden können.
Für alle diese Maßnahmen sind sehr hohe Investitionen erforderlich.
Der deutsche Gesetzgeber muss hierfür die richtigen
Impulse und Anreize setzen.
Sowohl der hohe Investitionsbedarf, den der Umbau des Energiesystems
erfordern wird, als auch der anhaltend starke
Photovoltaikausbau dürften sich auf die Strompreise auswirken.
Die EEG-Umlage zur Förderung der Ökostromerzeugung
wird zum 1. Januar 2013 von heute 3,592 Cent/kWh auf 5,277
Cent/kWh (+47 Prozent) ansteigen. Damit wird sich der Anteil
von Steuern und Abgaben am Strompreis für private Haushalte,
der heute circa 45 Prozent beträgt, auf rund 50 Prozent
weiter erhöhen.
Ebenso glauben wir an die Chancen der Intensivierung des
Wettbewerbs. Die Bereitschaft, den Energieanbieter zu wechseln,
gibt uns die Möglichkeit, durch neue Kunden unser Geschäft
auszuweiten. Die Prozesse der Stadtwerke Kiel werden auch
weiterhin überprüft, erkannte Synergien und Effizienzpotenziale
genutzt.
Umsetzung der strategischen Ausrichtung.
Die Zukunft der deutschen Energieversorgung liegt in einer
dezentralen, flexiblen und effizienten Erzeugung, die zunehmend
auf erneuerbaren Energien basieren wird. Wir haben
frühzeitig die Weichen für mittel- und langfristig profitables
Wachstum in dem sich wandelnden Energiemarkt gestellt.
Im Fokus unserer strategischen Wachstumsfelder stehen die
Nutzung der umweltfreundlichen Fernwärme und Kraft-
Wärme-Kopplung (KWK) sowie die Steigerung der Energieeffizienz.
Wesentlich für die Zukunft der Stadtwerke Kiel ist die
Nachfolgelösung für das Gemeinschaftskraftwerk Kiel. Hier
untersuchen wir aktuell unterschiedliche Optionen auf Basis
24 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
25

eines gasbetriebenen Kraftwerks, die eine Anschlusslösung
für eine sichere, ökologische und kostengünstige Versorgung
gewährleisten.
Mit dem Strategieprojekt »MVV 2020« und dem darauf
aufbauenden Umsetzungsprojekt »Einmal gemeinsam« hat
die MVV Energie Gruppe bereits in den vergangenen Geschäftsjahren
eine strategische Neuausrichtung vorgenommen.
Danach werden die Stadtwerke Kiel auch zukünftig ein
eigenständig agierendes Stadtwerk mit allen steuerungsrelevanten
Funktionen vor Ort bleiben. Innerhalb der MVV Energie
Gruppe hat man sich auf eine kommunal verankerte, dezentrale
Energieversorgung und eine verstärkte Zusammenarbeit
verständigt. Die beteiligten Unternehmen setzen hierbei auf
Nachhaltigkeit, Effizienz und eine starke regionale Identität.
Diese Vereinbarung manifestiert den Vorrang der regionalen
Stärken, die jeder Partner im Sinne einer nachhaltigen
Entwicklung der Gruppe eigenverantwortlich einbringt.
So sollen zukünftig Schwächen gemeinsam beseitigt und
weitere Synergien gehoben werden.
Doch auch unabhängig vom Projekt »Einmal gemeinsam«
bleibt für die Stadtwerke Kiel die wirtschaftliche Notwendigkeit
bestehen, sich im Interesse ihrer Zukunftsfähigkeit und
des Erhalts der Dividendenfähigkeit für ihre Anteilseigner
effizienter aufzustellen. Denn die ermittelten Kostensenkungspotenziale
liegen fast ausschließlich bei den einzelnen
Unternehmen in Kiel, Offenbach und Mannheim. Mit der Umsetzung
dieser Maßnahmen wurde im laufenden Geschäftsjahr
begonnen. In Kiel werden demnach rund 150 Stellen
entfallen. Der Personalabbau erfolgt sozialverträglich mittels
Altersteilzeit und Abfindungen. Der Ausschluss betriebsbedingter
Kündigungen bleibt weiterhin bestehen.
Neben der Weiterentwicklung unserer klassischen Geschäftsbereiche
werden wir mit innovativen Produkten und einem
erweiterten Dienstleistungsangebot neue Geschäftsfelder
erschließen und zielgerichtet zusätzliche Partner akquirieren.
Synergien aus dem Verbund mit unserem Mehrheitsaktionär
MVV Energie AG werden wesentlich zur positiven Unternehmensentwicklung
beitragen.
Künftige Ertragslage.
Die Umsatz- und Ergebnisplanung der Stadtwerke Kiel wird
auch in den kommenden Geschäftsjahren von instabilen
Rahmenbedingungen und weiterhin volatilen Energiepreisen
geprägt sein, die eine Prognose erschweren.
Zu den Hauptfaktoren, die unser Ergebnis auch in den nächsten
Jahren belasten werden, zählen die geringe Erzeugungsmarge
(Clean Dark Spread), das Regulierungsumfeld im Netzgeschäft,
im Vertrieb und im Handel sowie Kosten aus der Umsetzung
der Unbundlingvorschriften und aus dem Umbau des Energieversorgungssystems.
Unsere hohen Zukunftsinvestitionen
werden erst nach Inbetriebnahme der Projekte positive Ergebnisbeiträge
liefern.
wird der Ertrag als Einmaleffekt aus dem Verkauf der KielNET
GmbH berücksichtigt. Die Investition in Kissengas im Zuge der
Erstbefüllung der Kaverne 103 soll im Geschäftsjahr 2012/13
erfolgen. Der Bereich Handel und Portfoliomanagement wird
im Wesentlichen durch die Entwicklung des Clean Dark
Spreads und die ab 01. Januar 2013 nicht mehr kostenfreie
Zuteilung der CO 2
-Zertifikate für die Stromvermarktung
beeinflusst.
Für das Geschäftsjahr 2013/14 wird jedoch insbesondere
durch den weiter zunehmenden Wettbewerbsdruck mit einem
Ergebnis leicht unter dem des aktuellen Geschäftsjahres gerechnet.
Die negativen Ergebnisbeiträge aus dem Geschäftsfeld
Handel und Portfoliomanagement werden sich jedoch
zukünftig abschwächen. Die Ergebnisentwicklung begründet
sich operativ vor allem durch positive Effekte in den Geschäftsfeldern
Erzeugung und Netz. Zentrale Einflussfaktoren
im Geschäftsfeld Netz sind die Netznutzungsentgelte Strom
und Gas. Aus der Netznutzungsentgeltgenehmigung und den
Netznutzungsentgeltanträgen der Bundesnetzagentur resultieren
unter Berücksichtigung des jeweiligen Effizienzwertes im
Strom leicht steigende Erlösobergrenzen. Im Gas ist eine eher
gegenläufige Entwicklung zu beobachten. Aufgrund zunehmenden
Wettbewerbs ist im Vertriebsbereich grundsätzlich
mit sinkenden Rohmargen zu rechnen. Im Geschäftsfeld
Erzeugung ist die voraussichtliche Inbetriebnahme der Kaverne
103 im Geschäftsjahr 2013/14 unterstellt. Dies führt zu positiven
Ergebnisbeiträgen aus dem Bereich der Gasoptimierung.
Darüber hinaus ist die Inbetriebnahme der Gasturbinen 7/8 am
Standort Humboldtstraße für dieses Geschäftsjahr geplant.
VIII. Nachtragsbericht
Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine Geschäftsvorfälle
ergeben, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben.
Schlusserklärung.
Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen
zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften
und Maßnahmen nach den Umständen, die uns zum Zeitpunkt,
in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die
Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bekannt
waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung
erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen
oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.
Kiel, den 25. Oktober 2012
Der Vorstand
Für das Geschäftsjahr 2012/13 rechnen wir mit einem im Vergleich
zum Geschäftsjahr 2011/12 steigenden Jahresergebnis.
Dies setzt voraus, dass das Gemeinschaftskraftwerk Kiel stabil
läuft und keine größeren Ausfallzeiten, insbesondere in der
Heizperiode, auftreten. In dem gestiegenen Jahresergebnis
Dr. Jörg Teupen
Georg Zimmermann
26 Geschäftsbericht 2011/2012
Lagebericht
27

Unser Takt
heißt Vertrauen.
2011/2012 in Zahlen, Daten und Fakten.
Jahresabschluss

Bilanz
zum 30. September 2012 der
Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft.
Gewinn- und Verlustrechnung
vom 1. Oktober 2011 bis zum 30. September 2012 der
Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft.
Aktiva Anhang 30.09.2012 30.09.2011
Anlagevermögen Tsd. € Tsd. €
Immaterielle Vermögensgegenstände (1) 3.395 4.000
Sachanlagen (2) 349.824 353.920
Finanzanlagen (3) 51.396 50.459
404.615 408.379
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (4) 82.577 39.320
Flüssige Mittel (5) 1.389 2.167
83.966 41.487
Rechnungsabgrenzungsposten (6) 118 97
Aktive latente Steuern (7) 3.197 5.153
491.896 455.116
Passiva
Eigenkapital Tsd. € Tsd. €
Gezeichnetes Kapital (8) 56.242 56.242
Kapitalrücklage 37.458 37.458
Gewinnrücklage (9) 36.117 29.461
Anhang
01.10.2011 bis
30.09.2012
01.10.2010 bis
30.09.2011
Tsd. € Tsd. €
Umsatzerlöse (14) 163.924 175.454
Andere aktivierte Eigenleistungen 398 335
Sonstige betriebliche Erträge (15) 13.505 9.616
Materialaufwand (16) 6.483 6.039
Personalaufwand (17) 60.989 70.839
Abschreibungen 23.212 23.528
Sonstige betriebliche Aufwendungen (18) 32.096 34.272
Finanz- und Beteiligungsergebnis (19) -23.771 -16.993
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 31.276 33.734
Außerordentliches Ergebnis (20) 0 -1.781
Steuern (21) 9.420 9.287
Jahresüberschuss 21.856 22.666
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr (22) 0 1
Entnahmen aus den Gewinnrücklagen 0 1.333
Einstellungen in die Gewinnrücklage 6.656 0
Bilanzgewinn 15.200 24.000
Bilanzgewinn (10) 15.200 24.000
145.017 147.161
Empfangene Ertragszuschüsse (11) 18.567 18.427
Rückstellungen (12) 48.747 46.759
Verbindlichkeiten (13) 279.565 242.769
491.896 455.116
30 Geschäftsbericht 2011/2012
Gewinn- und Verlustrechnung
31

Anhang
für das Geschäftsjahr 2011/2012 der
Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft.
Allgemeine Grundlagen.
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr
2011/2012 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches
und ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes sowie
des Energiewirtschaftsgesetzes aufgestellt worden.
Um die Klarheit der Darstellung zu vergrößern, wurden
Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung
zusammengefasst. Diese Posten werden im Anhang gesondert
ausgewiesen. Um die Klarheit und Übersichtlichkeit
des Jahresabschlusses zu vergrößern, wird vom Wahlrecht,
bestimmte Angaben im Anhang zu machen, grundsätzlich
Gebrauch gemacht.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren
aufgestellt.
Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt und die
Beträge in Tausend Euro (Tsd. €) ausgewiesen.
Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden.
Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
sind mit Anschaffungskosten angesetzt und werden
entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear
abgeschrieben. Bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung
erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden
Wert.
Sachanlagen sind zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten
bilanziert. Bei selbst erstellten Anlagen sind angemessene
Gemeinkostenzuschläge berücksichtigt.
Investitionsförderungen werden von den Anschaffungs- und
Herstellungskosten der zugehörigen Vermögensgegenstände
abgesetzt.
Das Sachanlagevermögen wird entsprechend der wirtschaftlichen
Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei einer
voraussichtlich dauernden Wertminderung erfolgt eine
Abwertung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.
Für die Zugänge der Geschäftsjahre 1996 – 1998 wurden die
Abschreibungen, soweit steuerlich zulässig, nach der degressiven
Methode ermittelt. Minderungen der Anschaffungs- und
Herstellungskosten sowie Sonderabschreibungen erfolgten
aufgrund steuerlicher Vorschriften, u. a. auf Grundlage der §
6b EStG und des § 3 ZRFG. Diese niedrigeren Wertansätze der
Vermögensgegenstände wurden im Rahmen des durch das
BilMoG eingeräumten Wahlrechts beibehalten.
Nutzungsdauer in Jahren
Nutzungs- und ähnliche Rechte 1 – 50
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken*
5 – 85
Technische Anlagen und Maschinen 1 – 67
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung
*soweit Abschreibungen vorgenommen werden müssen
1 – 40
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert
unter 150 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert
zwischen 150 und 1.000 € werden in einem Sammelposten
zusammengefasst und einheitlich mit 20 % jährlich abgeschrieben.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bilanziert.
Wertberichtigungen auf Finanzanlagen werden bei voraussichtlich
dauernder Wertminderung vorgenommen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind
zu Nennwerten unter Berücksichtigung erkennbarer Risiken
angesetzt. Unverzinsliche langfristige Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände werden auf den Barwert
abgezinst. Die langfristigen Forderungen aus einem Leasingverhältnis
wurden mit einem Zinssatz von 7,5 % p. a. abgezinst.
Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.
Die latenten Steuern werden auf die Bewertungsunterschiede
zwischen den handelsrechtlichen und steuerrechtlichen
Wertansätzen der Vermögensgegenstände, Schulden
und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt, soweit sich
diese voraussichtlich in späteren Geschäftsjahren abbauen
werden. Neben den Wertunterschieden der Stadtwerke Kiel
Aktiengesellschaft wurden auch die Ansatz- und Bewertungsunterschiede
der Organgesellschaften SWKiel Netz
GmbH, 24sieben GmbH und SWKiel Service GmbH sowie die
körperschaftsteuerlichen Hinzurechnungen der Kielspeicher
103 GmbH & Co. KG berücksichtigt. Die sich ergebenden
Steuerbe- und -entlastungen wurden mit dem unternehmensindividuellen
Steuersatz von rd. 30 % bewertet.
Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen
Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von
Schulden aus langfristig fälligen Verpflichtungen gegenüber
Mitarbeitern dienen, werden zum beizulegenden Zeitwert
bewertet und mit den zugrundeliegenden Verpflichtungen saldiert.
Erträge und Aufwendungen aus diesen Vermögensgegenständen
werden mit dem Aufwand aus der Aufzinsung der
entsprechenden Schulden verrechnet und im Finanzergeb nis
ausgewiesen. Übersteigt der Wert der Verpflichtungen den
Wert der zugehörigen Vermögensgegenstände, wird der
Unterschiedsbetrag unter den Rückstellungen erfasst. Ist
der Zeitwert der Vermögensgegenstände höher als der Wert
der entsprechenden Verpflichtungen, erfolgt der Ausweis als
aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung.
Das Eigenkapital ist mit dem Nennwert angesetzt.
Für Ertragszuschüsse, die bis zu dem Geschäftsjahr 2002
zugeflossen sind, erfolgt der Ausweis unter dem Posten
empfangene Ertragszuschüsse, die Auflösung jährlich mit
5 % der Ursprungsbeträge zugunsten der Umsatzerlöse. Für
Ertragszuschüsse, die nach dem Geschäftsjahr 2002 und vor
dem Geschäftsjahr 2010/2011 geleistet wurden, erfolgt die
Auflösung entsprechend der Nutzungsdauer der zugehörigen
Vermögensgegenstände und ist im Posten Abschreibungen
enthalten. Ab Geschäftsjahr 2010/11 werden unter dem Posten
Empfangene Ertragszuschüsse passiviert und entsprechend
der Nutzungsdauer der zugehörigen Vermögensgegenstände
zugunsten der Umsatzerlöse aufgelöst.
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (»Projected
Unit Credit«-Methode) bewertet und mit dem von der Bundesbank
veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Jahre von 5,09 % p. a. abgezinst, der sich bei
einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Neben
angemessenen Karriere- und Fluktuationstrends werden die
zukünftige Gehaltsentwicklung mit 1,75 % p. a. und Rententrends
mit 1,00 % p. a. berücksichtigt. Den Berechnungen wurden die
Richttafeln Heubeck 2005(G) zugrunde gelegt.
Bei den Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen
werden alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und ungewisse Verbindlichkeiten
berücksichtigt. Die Rückstellungen sind in Höhe
des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung erwarteter
künftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt. Sonstige
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr werden mit dem über die Restlaufzeit entsprechenden
durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre
abgezinst. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr, die aufgrund der geänderten Bewertung durch
BilMoG aufgelöst werden müssen und bis spätestens 2024
wieder zugeführt werden müssen, werden beibehalten.
Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen und
Jubiläumsrückstellungen werden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(»Projected Unit Credit«-Methode)
bewertet und mit dem von der Bundesbank veröffentlichten
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Jahre von 5,09 % p. a. abgezinst, der sich bei einer angenommenen
Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Neben angemessenen
Karriere- und Fluktuationstrends werden die zukünftige
Gehaltsentwicklung mit 1,75 % p. a. und Rententrends mit
1,00 % p. a. berücksichtigt. Den Berechnungen wurden die
Richttafeln Heubeck 2005(G) zugrunde gelegt.
Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen
passiviert.
Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben
bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen,
soweit sie Aufwendungen bzw. Erträge für einen
bestimmten Zeitraum danach darstellen.
Derivative Finanzinstrumente werden im Wesentlichen zu
Sicherungszwecken eingesetzt und mit den abgesicherten
Grundgeschäften zu Bewertungseinheiten zusammengefasst,
sofern die Voraussetzungen dazu erfüllt sind.
Die Gesellschaft setzt derivative Finanzinstrumente ein, um
Zinsrisiken abzusichern. Bei den Sicherungsgeschäften handelt
es sich um Zinsswaps.
Derivate werden für die Zwecke des Preisrisikomanagements
eingesetzt und soweit möglich als Bewertungseinheiten mit
dem jeweiligen Grundgeschäft bilanziell abgebildet. Die bilanzielle
Abbildung der Bewertungseinheiten erfolgt anhand der
Einfrierungsmethode. Ist der Saldo aller beizulegenden Zeitwerte
der Grund- und Sicherungsgeschäfte in der jeweiligen
Bewertungseinheit negativ, so wird für den hieraus drohenden
Verlust dem Vorsichtsprinzip entsprechend Vorsorge durch
eine entsprechende Rückstellung aus Bewertungseinheiten
getroffen. Ist der Saldo aller beizulegenden Zeitwerte der
Grund- und Sicherungsgeschäfte der jeweiligen Bewertungseinheit
positiv, so bleibt dieser unberücksichtigt.
Für derivative Finanzinstrumente entspricht der beizulegende
Zeitwert in der Regel dem Marktwert zum Stichtag. Soweit
die Marktwerte der Derivate nicht verlässlich feststellbar
sind, wird der Zeitwert anhand allgemein anerkannter Bewertungsmodelle
und -methoden (z. B. Discounted-Cashflow-
Methode, Market-to-Market-Modell) ermittelt. Dabei stellen
die verwendeten marktgerechten Zinsstrukturkurven die
wichtigsten Einflussgrößen für die Modelle dar.
32 Geschäftsbericht 2011/2012
Anhang
33

Erläuterungen zur Bilanz.
1. Immaterielle Vermögensgegenstände.
Der Anlagespiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung
der in der Bilanz zusammengefassten Posten des
Anlagevermögens (siehe Seite 41).
2. Sachanlagen.
Der Anlagespiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung
der in der Bilanz zusammengefassten Posten des
Anlagevermögens (siehe Seite 41).
Die Anschaffungs- und Herstellungskosten werden im Anlagenspiegel
nach Abzug erhaltener Investitionsförderungen als
eine Nettoposition ausgewiesen.
Die von den Anschaffungs- und Herstellungskosten abgesetzten
erhaltenen Investitionsförderungen belaufen sich auf 857 Tsd. €.
3. Finanzanlagen.
Der Anlagespiegel zeigt die Aufgliederung sowie die Entwicklung
der in der Bilanz zusammengefassten Posten des
Anlagevermögens (siehe Seite 42).
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich
wie folgt zusammen:
in Tsd. € 30.09.2012 30.09.2011
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.967 5.235
Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen 658 0
Sonstige Vermögensgegenstände 65.699 77.440
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
-9.501 -15
Sonstige Verbindlichkeiten -5.201 -64.733
53.622 17.927
Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, gliedern sich wie folgt:
9. Gewinnrücklagen.
Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden
6.656 Tsd. € in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Im
Vorjahr wurden im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses
1.333 Tsd. € aus den anderen Gewinnrücklagen
entnommen. Die Gewinnrücklagen betreffen ausschließlich
andere Gewinnrücklagen.
10. Bilanzgewinn.
Durch den Ergebnisverwendungsbeschluss der Hauptversammlung
vom 10.11.2011 wurden 24.000 Tsd. € ausgeschüttet.
11. Empfangene Ertragszuschüsse.
Der Posten empfangene Ertragszuschüsse resultiert im
Wesentlichen aus Zuschüssen von Kunden zu den Netzkosten
und zu den Hausanschlusskosten. Der Betrag der aufgelösten
Ertragszuschüsse beträgt im Berichtsjahr 2.725 Tsd. €
(Vorjahr: 2.941 Tsd. €).
12. Rückstellungen.
Rückstellung wurde gemäß Art. 28 EGHGB nicht gebildet. Die
Bewertung erfolgte ebenfalls anhand der dargestellten Bewertungsgrundlagen.
Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen
zusammen aus Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem
Personalbereich in Höhe von 24.431 Tsd. € (Vorjahr: 26.980 Tsd.
€) sowie für Umwelt-, Entsorgungs- und Sanierungsaufwendungen
in Höhe von 6 866 Tsd. € (Vorjahr: 5.164 Tsd. €).
Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe von 993 Tsd. € überdotiert.
Dies resultiert aus der Inanspruchnahme des Wahlrechts
zur Beibehaltung überdotierter langfristiger Rückstellungen
nach Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB.
Die Verrechnung des zum beizulegenden Zeitwert bewerteten
Zweckvermögens erfolgte mit folgenden Altersversorgungsverpflichtungen
oder vergleichbaren langfristig fälligen Rückstellungen.
Die Saldierung in den sonstigen Rückstellungen erfolgte
mit den folgenden Werten:
Die vollständige Anteilsliste wird auf der Seite 43 dargestellt.
4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände.
in Tsd. € 30.09.2012 30.09.2011
Forderungen
in Tsd. € 30.09.2012 30.09.2011
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 4.091 1.985
Sonstige Vermögensgegenstände 13.693 15.240
17.784 17.225
in Tsd. € 30.09.2012 30.09.2011
Rückstellung für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen
6.945 7.279
Steuerrückstellungen 4.783 4.493
Sonstige Rückstellungen 37.019 34.987
in Tsd. €
Historische Anschaffungskosten 5.575
Zeitwert (30.09.2012) 6.559
Erfüllungsbetrag 8.089
aus Lieferungen und Leistungen 173 216
gegen verbundene Unternehmen 53.622 17.927
gegen Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr)
17.784 17.225
11.098 13.726
5. Flüssige Mittel.
Die Flüssigen Mittel beinhalten den Kassenbestand sowie
Guthaben bei Kreditinstituten.
6. Rechnungsabgrenzungsposten.
Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben
vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand
für eine bestimmte Zeit danach darstellen.
48.747 46.759
Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen betreffen
die Altersversorgung von 1.016 aktiven Mitarbeitern (Stichtag:
30. September 2012), ehemaligen Mitarbeitern sowie Rentnern
bei der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder. Der
Fehlbetrag beträgt 118,9 Mio. € zum 30. September 2012. Eine
Sonstige Vermögensgegenstände 10.998 3.952
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr)
493 501
82.577 39.320
Die Einzelwertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen betragen 3 Tsd. € (Vorjahr: 64 Tsd. €).
Die gebildete Pauschalwertberichtigung beläuft sich auf 1 %
der nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen.
7. Aktive latente Steuern.
Die latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus unterschiedlichen
Abschreibungsformen und Nutzungsdauern von
Gegenständen des Sachanlagevermögens, aus der unterschiedlichen
Bewertung der Forderungen aus einem Finanzierungsleasingverhältnis
und insbesondere aus den abweichenden
Ansatzvorschriften für personalrelevante Rückstellungen,
der unterschiedlichen Bewertung der Rückstellungen für
Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie weiteren langfristigen
Rückstellungen.
Die latenten Steuern beruhen auf folgenden Differenzen:
• - 839 Tsd. € Anlagevermögen
• 12.638 Tsd. € Rückstellungen der Stadtwerke Kiel
Aktiengesellschaft und ihren Organgesellschaften
8. Gezeichnetes Kapital.
Das gezeichnete Kapital von DM 110.000.000,00 (€
56.242.106,93) ist in 110.000 vinkulierte Namensaktien
im Nennwert von je DM 1.000,00 (€ 511,29) eingeteilt.
Über 56.100 Aktien ist eine Globalurkunde Nr. 1 ausgestellt.
53.900 Aktien sind in eine Globalurkunde Nr. 2
verbrieft.
13. Verbindlichkeiten.
in Tsd. € 30.09.2012
Verbindlichkeiten
davon Restlaufzeit
davon bis
zu 1 Jahr
über
5 Jahre
30.09.2011
davon Restlaufzeit
davon bis
zu 1 Jahr
über
5 Jahre
gegenüber Kreditinstituten 215.162 58.334 66.199 219.574 60.891 71.058
aus Lieferungen und Leistungen 2.021 2.021 0 1.907 1.907 0
gegenüber verbundenen Unternehmen 50.824 50.824 0 12.594 12.594 0
sonstige 11.558 10.223 279 8.694 7.388 187
(davon aus Steuern) 2.962 2.962 0 4.121 4.121 0
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit) 0 0 0 1 1 0
279.565 121.402 66.478 242.769 82.780 71.245
34 Geschäftsbericht 2011/2012
Anhang
35

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
setzen sich wie folgt zusammen:
in Tsd. € 30.09.2012 30.09.2011
Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen
Verbindlichkeiten aus
Ergebnisabführungsverträgen
1.417 1.417
17.750 0
Sonstige Verbindlichkeiten 35.632 16.667
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen
-4.515 -3.161
Sonstige Vermögensgegenstände 0 -2.329
50.824 12.594
lenden Deckungskapital (arbeitsrechtliche Verpflichtung). Eine
eindeutige Zuordnung des Deckungskapitals zur arbeitsrechtlichen
Verpflichtung ist aufgrund der vertraglichen Ausgestaltung
nicht möglich. Die ausgewiesenen Werte entsprechen
daher dem wahrscheinlichsten Wert.
Außerbilanzielle Geschäfte.
Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2010 / 2011 einen
Leasingvertrag über das von ihr zuvor an eine Verwaltungsgesellschaft
verkaufte Verwaltungsgebäude geschlossen. Der
Leasingvertrag enthält eine Grundmietzeit von 20 Jahren.
Nach deren Ablauf besteht ein Ankaufrecht bzw. alternativ
eine Mietverlängerungsoption für weitere 10 Jahre seitens
der Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft. Zweck dieses
Geschäftes ist der Zufluss der zuvor gebundenen finanziellen
Mittel sowie die Beibehaltung und Sicherung der zuvor
bestandenen Finanzierungsstrukturen und -bedingungen.
Erläuterungen zur
Gewinn- und Verlustrechnung.
14. Umsatzerlöse.
Die im Inland erzielten Umsatzerlöse setzen sich wie folgt
zusammen:
in Tsd. € 2011/2012 2010/2011
Pacht 91.329 89.280
Personalgestellung 54.120 58.914
Dienstleistungen 12.987 21.526
Auflösung empfangener Ertragszuschüsse 2.725 2.941
16. Materialaufwand.
in Tsd. € 2011/2012 2010/2011
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene Waren
582 423
Aufwendungen für bezogene Leistungen 5.901 5.616
17. Personalaufwand.
6.483 6.039
Bezüglich der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte.
Haftungsverhältnisse.
in Tsd. €
Verbindlichkeiten aus
Bürgschaften, Wechselund
Scheckbürgschaften
Haftungsverhältnisse
aus der Bestellung von
Sicherheiten für fremde
Verbindlichkeiten
gegenüber
Dritten
30.09.2012 30.09.2011
gegenüber
verb.
Unternehmen
gegenüber
Dritten
gegenüber
verb.
Unternehmen
1.604 5.267 1.604 0
3.000 0 4.200 0
Vorteile aus der Umsetzung dieses Geschäftes ergeben sich
insbesondere hinsichtlich der Sicherung der Fremdkapitalzinssätze
und der Einhaltung der vertraglichen Verpflichtungen
gegenüber Kreditinstituten. Risiken aus diesem Geschäft
bestehen in der langfristigen Bindung an die Verwaltungsgesellschaft
sowie die zukünftigen regelmäßigen Mittelabflüsse,
die somit die künftige Liquiditätssituation beeinflussen
werden. Zudem wurde auf das betreffende Grundstück ein
Erbbaurecht zugunsten der Verwaltungsgesellschaft eingetragen,
für das eine Gegenleistung erbracht wird.
Die im Geschäftsjahr 2011 / 2012 getätigten Auszahlungen für
die Leasingrate beliefen sich auf 1.136 Tsd. €. Der Gesamtbetrag
der finanziellen Verpflichtung aus diesem Vertrag
beträgt 22.755 Tsd. €. Hiervon sind 1.147 Tsd. € im folgenden
Geschäftsjahr zu zahlen. Über die Grundmietzeit ergibt sich
eine durchschnittliche monatliche Belastung von 70 Tsd. €.
Sonstige 2.763 2.793
163.924 175.454
15. Sonstige betriebliche Erträge.
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde
Erträge in Höhe von 7.130 Tsd. € (Vorjahr: 4.069 Tsd. €)
enthalten. Diese resultieren im Wesentlichen aus den Erträgen
aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens in
Höhe von 6.325 Tsd. € (Vorjahr: 3.075 Tsd. €) sowie Erstattungen
von Abwasserabgaben in Höhe von 491 Tsd. € (Vorjahr:
481 Tsd. €).
in Tsd. € 2011/2012 2010/2011
Löhne und Gehälter 48.546 57.142
Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung
12.443 13.697
(davon für Altersversorgung) 3.596 4.480
60.989 70.839
2011/2012 2010/2011
Anzahl der Mitarbeiter im
Jahresdurchschnitt 1 1.040 1.063
4.604 5.267 5.804 0
Ausschüttungsgesperrte Beträge.
(davon Auszubildende) 67 72
Die Rückstellungen für diese Haftungsverhältnisse betragen
zum 30. September 2012 1 Tsd. € (Vorjahr: Verbindlichkeiten
52 Tsd. €).
in Tsd. € 30.09.2012
Bilanzgewinn 15.200
(davon Mitarbeiter mit ruhenden
Arbeitsverhältnissen)
1
(berechnet auf der Basis der monatlichen Endbestände)
104 107
Es besteht ein niedriges Risiko, dass die eingegangenen Haftungsverhältnisse
in Anspruch genommen werden. Folgende
Gründe führen zu der Annahme:
• Bonitätsbeurteilung der Primärverpflichteten
zum Bilanzstichtag
• Erkenntnisse aus den vergangenen Geschäftsjahren
Sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen
beläuft sich auf 43.194 Tsd. € (Vorjahr: 38.182 Tsd. €), davon
entfallen 36.665 Tsd. € (Vorjahr: 28.171 Tsd. €) auf Verpflichtungen
gegenüber verbundenen Unternehmen.
Kapitalrücklage (nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB) 31.378
Gewinnrücklagen 36.117
maximaler Ausschüttungsbetrag 82.695
Beträge aus der Aktivierung
latenter Steuern 3.197
von Vermögensgegenständen zum beizulegenden
Zeitwert
984
4.181
18. Sonstige betriebliche Aufwendungen.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind unter
anderem Konzessionsabgaben in Höhe von 15.704 Tsd. €
(Vorjahr: 16.237 Tsd. €) und periodenfremde Aufwendungen
in Höhe von 1.460 Tsd. € (Vorjahr: 1.009 Tsd. €) enthalten.
Periodenfremde Aufwendungen resultieren durch die Verluste
aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens in
Höhe von 1.276 Tsd. € (Vorjahr: 748 Tsd. €).
Die im Rahmen einer Näherungsrechnung nach den handelsrechtlichen
Vorschriften ermittelten Versorgungsverpflichtungen
der VBL für aktive und ehemalige Mitarbeiter der
Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft liegen um 118.900 Tsd. €
(Vorjahr: 115.400 Tsd. €) über dem bei der VBL bilanzierten
und anteilig auf die Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft entfal-
zur Ausschüttung verfügbar 78.514
36 Geschäftsbericht 2011/2012
Anhang
37

19. Finanz- und Beteiligungsergebnis.
in Tsd. € 2011/2012 2010/2011
20. Außerordentliches Ergebnis.
in Tsd. € 2011/2012 2010/2011
Sonstige Angaben
und Anlagen.
Erträge
aus Beteiligungen 4.175 5.553
(davon aus verbundenen Unternehmen) 54 879
außerordentliche Erträge 0 769
außerordentliche Aufwendungen 0 2.550
0 -1.781
Angaben § 6b EnWG.
Folgende Geschäfte größeren Umfangs im Sinne des § 6b
Abs. 2 EnWG wurden mit verbundenen oder assoziierten
Unternehmen getätigt:
Treuhandvermögen.
Die Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft halten in Höhe von
45.649 Tsd. € (Vorjahr: 15.271 Tsd. €) Forderungen als
Treuhänderin. Die Treuhandverbindlichkeiten betragen 5.612
Tsd. €.
aus Gewinnabführungsverträgen 658 19.522
aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens
79 79
Die außerordentlichen Erträge resultierten im Vorjahr
ausschließlich aus der erstmaligen Anwendung der neuen
Vorschriften des BilMoG.
in Tsd. €
70.386 für Pacht an die SWKiel Netz GmbH, Kiel
Finanzderivate und Bewertungseinheiten.
Derivative Finanzinstrumente.
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 989 1.621
(davon aus verbundenen Unternehmen) 131 71
5.901 26.775
Aufwendungen aus Verlustübernahmen 17.750 33.670
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 11.922 10.098
(davon an verbundene Unternehmen) 125 20
-23.771 -16.993
Der Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthält einschließlich
saldierter Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung
der Rückstellung für Altersteilzeitverpflichtungen Aufwendungen
aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen in
Höhe von 1.516 Tsd. € (Vorjahr: 1.211 Tsd. €). Die Zinsaufwendungen
beinhalten periodenfremde Beträge in Höhe von
1.112 Tsd. €.
Im Finanzergebnis wurden folgende Saldierungen
vorgenommen:
in Tsd. € 2011/2012 2010/2011
Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen
für Altersteilzeitverpflichtungen
abzgl. Erträge aus der Wertänderung
des Deckungsvermögens
400 364
274 823
-126 459
Der Saldo wird in Höhe von -126 Tsd. € unter den Zinsen und
ähnlichen Aufwendungen ausgewiesen. Im Vorjahr wurde
der übersteigende Betrag in Höhe von 459 Tsd. € unter den
sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen ausgewiesen.
Die außerordentlichen Aufwendungen resultierten im Vorjahr
ausschließlich aus der erstmaligen Anwendung der neuen
Vorschriften des BilMoG.
21. Steuern.
in Tsd. € 2011/2012 2010/2011
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 9.227 9.073
Sonstige Steuern 193 214
9.420 9.287
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten Aufwendungen
aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern in
Höhe von 1.956 Tsd. € (Vorjahr: Erträge 855 Tsd. €).
In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind periodenfremde
Steuern in Höhe von 3.840 Tsd. € (Vorjahr: 37
Tsd. €) enthalten.
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen im
Wesentlichen auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
30.000 für Darlehen von der MVV Energie AG, Mannheim
19.008 für Investitionen von der SWKiel Netz GmbH, Kiel
15.704 für
die Konzessionsabgabe Strom, Gas und Wasser
an die SWKiel Netz GmbH, Kiel
13.087 für Pacht an die 24sieben GmbH, Kiel
10.979 für Personalüberlassung an die 24sieben GmbH, Kiel
6.207 für Personalüberlassung an die SWKiel Netz GmbH, Kiel
4.775 für
4.615 für
3.018 für
Managementdienstleistungen
an die 24sieben GmbH, Kiel
Managementdienstleistungen
an die SWKiel Netz GmbH, Kiel
Bereitstellung von Speicherkapazitäten
an die 24sieben GmbH, Kiel
Darüber hinaus bestehen Cashpoolverträge und Ergebnisabführungsverträge
mit den Tochtergesellschaften, die
unverzinslich gewährt werden. Daneben bestehen kurzfristige
Darlehen mit Tochtergesellschaften, die einen Ergebnisabführungsvertrag
mit der Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft haben,
die mit einem Zinssatz auf Basis des 1-Monats-EURIBOR
abzüglich 0,03-%-Punkten vereinbart wurden.
Das Ergebnis beeinflussende Faktoren.
Die Anschaffungs- und Herstellungskosten sind im Berichtsjahr
und in den Vorjahren um Sonderabschreibungen nach
§§ 6b und 7d EStG sowie § 3 ZRFG gekürzt worden, so dass
die laufenden Abschreibungen des Berichtsjahres um 44
Tsd. € niedriger als ursprünglich angesetzt ausgewiesen
werden können.
Für das abgelaufene Geschäftsjahr ergab sich eine zusätzliche
Ertragsteuerbelastung von ca. 19 Tsd. €.
in € Nominalvolumen Marktwert
Zinsswaps
1 5.000.000,00 -167.975,42
2 2.500.000.00 -100.337,28
3 2.000.000,00 -68.875,16
4 672.000.00 -23.013,02
5 1.250.000,00 -43.046,18
6 1.250.000,00 -45.661,13
7 3.259.485,65 -201.822,16
8 14.000.000,00 -663.242,00
9 16.000.000,00 -1.386.832,56
10 1.155.000,00 -136.244,72
11 7.824.000,00 -1.283.974,15
12 8.000.000,00 -368.103,68
13 4.500.000,00 -336.897,60
14 2.175.000,00 -182.490,70
15 2.400.000,00 -105.341,71
16 11.000.000,00 -1.603.078,68
82.985.485,65 -6.716.936,15
Die Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft setzt derivative
Finanz instrumente ausschließlich zur Absicherung von
Zinsrisiken ein. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um
Zinsswaps.
38 Geschäftsbericht 2011/2012
Anhang
39

Zur Absicherung von Zinsrisiken aus der Finanzierung von Investitionen
wurden Payer-Zinsswaps abgeschlossen. Der Teil
der Grundgeschäfte mit Zinsänderungsrisiken ist bei Vorliegen
der Voraussetzungen mit den gegenläufigen Effekten aus den
Zinsderivaten zu Mikro-Bewertungseinheiten zusammengefasst.
Prospektiv ist von einer hohen Wirksamkeit aller Sicherungsbeziehungen
auszugehen, da sich die gegenläufigen Wertänderungen
der Grundgeschäfte und Sicherungsinstrumente
in der Zukunft voraussichtlich in voller Sicherungshöhe
ausgleichen werden. Bei den Sicherungsinstrumenten wird
der Index jeweils so gewählt, dass er mit dem Grundgeschäft
übereinstimmt und die Sicherungsinstrumente somit demselben
Risiko unterliegen wie die Grundgeschäfte. Die Wertänderungen
der Grundgeschäfte sind über einen Zeitraum von bis
zu 15 Jahren gesichert.
Konzernbeziehungen.
Die Gesellschaft ist nach § 291 HGB von der Pflicht zur Aufstellung
eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts
befreit.
Für den größten Kreis von Unternehmen wird ein befreiender
Konzernabschluss von der MVV GmbH, Mannheim,
aufgestellt. Für den kleinsten Kreis von Unternehmen stellt
die MVV Energie AG, Mannheim, den befreienden Konzernabschluss
auf. Die Konzernabschlüsse werden nach den
internationalen Rechnungslegungsvorschriften (IFRS), wie sie
in der Europäischen Union anzuwenden sind, aufgestellt und
im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden ergeben
sich im Wesentlichen hinsichtlich der Bilanzierung des
Anlagevermögens, der derivativen Finanzinstrumente sowie
der latenten Steuern bezogen auf die Bewertungsunterschiede
zwischen HGB und IFRS.
Vergütung von Aufsichtsrat und Vorstand.
Die für die Mitglieder des Aufsichtrats gewährten Gesamtbezüge
beliefen sich im Berichtsjahr auf 49 Tsd. € (Vorjahr:
45 Tsd. €).
Die für die Mitglieder des Vorstandes gewährten Gesamtbezüge
beliefen sich im Berichtsjahr auf 583 Tsd. € (Vorjahr: 583
Tsd. €).
Die Vergütungen an ehemalige Vorstandsmitglieder und ihre
Hinterbliebenen beliefen sich im Geschäftsjahr auf 434 Tsd. €.
Aufsichtsrat
Dr. Georg Müller
Vorsitzender, Vorstandsvorsitzender MVV Energie AG
Torsten Albig
1. stellvertretender Vorsitzender, ehemaliger Oberbürgermeister der
Landeshauptstadt Kiel (für die Zeit bis 11.06.2012)
Wolfgang Schulz
Ratsherr der Landeshauptstadt Kiel (für die Zeit vom 12.06.2012 bis
23.09.2012, seit dem 24.09.2012 als 1. stellvertretender Vorsitzender)
Barbara Neumann
2. stellvertretende Vorsitzende (für die Zeit bis 30.11.2011),
Betriebsratsvorsitzende der Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft
Detlef Falk
Betriebsratsvorsitzender der Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft
(seit dem 09.01.2012 als 2. stellvertretender Vorsitzender)
Dr. Werner Dub
Vorstandsmitglied der MVV Energie AG
Hans-Jürgen Farrenkopf
Vorstandsmitglied der MVV Energie AG
Matthias Brückmann
Vorstandsmitglied der MVV Energie AG
Wilfried Voigt
Staatssekretär a. D.
Timo Carstensen
stellvertretender Betriebsratsvorsitzender
der Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft
Nebahat Pak
Betriebsratsmitglied der Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft
Gabriele Rath
Betriebswirtin (seit 01.12.2011)
Holger Buchholz
Gewerkschaftssekretär ver.di Kiel (für die Zeit bis 30.12.2011)
Susanne Schöttke
Bezirksgeschäftsführerin ver.di Kiel (seit 01.01.2012)
Dr. Antje Mohr
Gewerkschaftssekretärin ver.di Kiel
Anlagenspiegel.
Immaterielle Vermögensgegenstände in Tsd. €
Nutzungs- und
ähnliche Rechte
Geleistete
Anzahlungen
Gesamt
Anschaffungskosten 01.10.2011 16.984 189 17.173
Zugänge 68 0 68
Abgänge -87 0 -87
Umbuchungen 128 -128 0
Anschaffungskosten 30.09.2012 17.093 61 17.154
Abschreibungen 01.10.2011 13.173 0 13.173
Abschreibungen des Geschäftsjahres 609 0 609
Abgänge -23 0 -23
Umbuchungen 0 0 0
Abschreibungen 30.09.2012 13.759 0 13.759
Restbuchwerte 30.09.2012 3.334 61 3.395
Restbuchwerte 30.09.2011 3.811 189 4.000
Sachanlagen in Tsd. €
Grundstücke,
grundstücksgleiche
Rechte und Bauten
einschließlich der
Bauten auf fremden
Grundstücken
Technische
Anlagen und
Maschinen
Andere Anlagen,
Betriebsund
Geschäftsausstattung
Geleistete
Anzahlungen
und Anlagen
im Bau
Gesamt
Anschaffungs- und Herstellungskosten 01.10.2011 87.295 955.015 36.632 37.818 1.116.760
Zugänge 879 6.171 1.387 22.681 31.118
empfangene / abgesetzte Zuschüsse -55 -792 -10 0 -857
Abgänge -571 -29.769 -606 -3.529 -34.475
Umbuchungen 394 17.962 184 -18.540 0
Für frühere Vorstände und deren Hinterbliebene besteht eine
Pensionsrückstellung von 4.338 Tsd. €.
Vorstand
Anschaffungs- und
Herstellungskosten 30.09.2012
87.942 948.587 37.587 38.430 1.112.546
Honorare des Abschlussprüfers.
Es erfolgen keine Angaben zu Honoraren des Abschlussprüfers,
da diese im Konzernabschluss der MVV Energie AG
dargestellt werden, in den die Gesellschaft einbezogen wird.
Stefan Grützmacher
Vorsitzender, Kfm. Bereich (bis 30.09.2012)
Arthur Bächle
Technik und Personal (bis 31.01.2012)
Dr. Jörg Teupen
Technik und Personal (ab 01.01.2012)
Georg Zimmermann
Kfm. Bereich (ab 01.10.2012)
Abschreibungen 01.10.2011 59.686 675.087 28.067 0 762.840
Abschreibungen des Geschäftsjahres 1.550 19.914 1.139 0 22.603
Abgänge -515 -21.703 -503 0 -22.721
Umbuchungen 104 -104 0 0 0
Abschreibungen 30.09.2012 60.825 673.194 28.703 0 762.722
Restbuchwerte 30.09.2012 27.117 275.393 8.884 38.430 349.824
Restbuchwerte 30.09.2011 27.609 279.928 8.565 37.818 353.920
40 Geschäftsbericht 2011/2012
Anhang
41

Beteiligungsliste.
Anteilsliste der Stadtwerke Kiel
Aktiengesellschaft zum 30.09.2012
Finanzanlagen in Tsd. €
Anteile an
verbundenen
Unternehmen
Ausleihungen
an verbundene
Unternehmen
Beteiligungen
Ausleihungen an
Unternehmen,
mit denen ein
Beteiligungsverhältnis
besteht
Sonstige
Ausleihungen
Gesamt
Sitz
Höhe des
Anteils %
Eigenkapital
Tsd. €
Ergebnis des
Geschäftsjahres
Tsd. €
24sieben GmbH Kiel 100,00 1.025 0 (1)
Anschaffungskosten 01.10.2011 3.637 574 44.307 281 1.660 50.459
SWKiel Netz GmbH Kiel 100,00 25 0 (1)
Zugänge 0 20 2.805 0 320 3.145
SWKiel Service GmbH Kiel 100,00 25 0 (1)
Abgänge 0 -156 -1.497 0 -555 -2.208
Dabit Grundstücksverwaltungsgesellschaft
mbH & Co. Vermietungs KG
Wiesbaden 94,00 -6 (5)
Anschaffungskosten 30.09.2012 3.637 438 45.615 281 1.425 51.396
Kielspeicher 103 Verwaltungsgesellschaft GmbH Kiel 51,00 94 9 (2)
Restbuchwerte 30.09.2012 3.637 438 45.615 281 1.425 51.396
Kielspeicher 103 GmbH & Co. KG Kiel 51,00 7.164 -2.537 (2)
Restbuchwerte 30.09.2011 3.637 574 44.307 281 1.660 50.459
24sieben Nordwatt GmbH Kiel 50,00 63 -12 (2)
Gemeinschaftskraftwerk Kiel GmbH Kiel 50,00 18.591 1.534 (3)
KielNET GmbH Gesellschaft für Kommunikation Kiel 50,00 7.314 2.313 (3)
ZVO Energie GmbH
Timmendorfer
Strand
49,90 51.757 4.140 (3)
MVV Trading GmbH Mannheim 25,10 15.745 2.961 (2)(4)
ESN EnergieSystemeNord GmbH Schwentinental 25,00 3.437 678 (3)
Soluvia GmbH
(vormals Shared Service Center GmbH)
Kommunaler Windenergiepark
Schleswig-Holstein GbR
MVV Insurance Services GmbH
(vormals 24/7 Insurance Services GmbH)
Mannheim 24,50 17 0 (2)
Neumünster 20,00 675 164 (5)
Mannheim 14,00 23 1 (2)
(1) Es bestehen Ergebnisabführungsverträge mit der Stadtwerke Kiel AG; laut Jahresabschluss zum 30.09.2012
(2) Laut Jahresabschluss zum 30.09.2011
(3) Laut Jahresabschluss zum 31.12.2011
(4) Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der MVV Energie AG
(5) Laut Jahresabschluss zum 31.12.2010, Jahresabschluss zum 31.12.2011 liegt noch nicht vor
Kiel, den 25.10.2012
Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft
Der Vorstand
Dr. Jörg Teupen
Georg Zimmermann
42 Geschäftsbericht 2011/2012
Anhang
43

Tagesordnung
der Hauptversammlung am 12. November 2012.
1. Verzicht
1.1 auf sämtliche Fristen und Formen der Einberufung der
Hauptversammlung und der Bekanntgabe der Tagesordnung
der Hauptversammlung.
1.2 auf die fristgerechte Auslegung
• des Jahresabschlusses, des Lageberichts, des
Berichtes des Aufsichtsrates
• und der Vorschläge des Aufsichtsrates und des
Vorstandes zu den einzelnen Tagesordnungspunkten,
insbesondere zu dem Gewinnverwendungsvorschlag.
2. Vorlage des Lageberichtes und des
Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2011/2012
3. Beschlussfassung
über die Verwendung des Bilanzgewinnes
Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den Bilanzgewinn in
Höhe von 15.200.000 € zum 06.12.2012 auszuschütten.
4. Entlastung des Vorstands
für das Geschäftsjahr 2011/2012
Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den Mitgliedern
des Vorstandes für das Geschäftsjahr 2011/2012 Entlastung
zu erteilen.
5. Entlastung des Aufsichtsrats
für das Geschäftsjahr 2011/2012
Vorstand und Aufsichtsrat schlagen vor, den Mitgliedern
des Aufsichtsrates wie folgt einzeln Entlastung zu erteilen:
• Herrn Dr. Georg Müller, Vorsitzender
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
• Herrn Torsten Albig, 1. stellvertretender Vorsitzender
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 11.06.2012
• Herrn Wolfgang Schulz, 1. stellvertretender Vorsitzender
für die Zeit vom 12.06.2011 bis 30.09.2012
• Frau Barbara Neumann, 2. stellvertretende Vorsitzende
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.11.2011
• Herrn Detlef Falk, 2. stellvertretender Vorsitzender
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
• Herrn Matthias Brückmann
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
• Herrn Dr. Werner Dub
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
• Herrn Hans-Jürgen Farrenkopf
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
6. Wahl zum Aufsichtsrat
Die Zusammensetzung des Aufsichtsrates bestimmt sich
nach § 96 Abs. 1 AktG in Verbindung mit § 9 Abs. 1 und 2
der Satzung der Stadtwerke Kiel AG.
Es wird vorgeschlagen, die nachfolgend benannten Mitglieder
und Ersatzmitglieder in den Aufsichtsrat der Gesellschaft
zu wählen:
1. Dr. Georg Müller, Vorstandsvorsitzender
MVV Energie AG, Mannheim
(Stellv.: Heike Heim, Bereichsleiterin
MVV Energie AG, Mannheim)
2. Dr. Werner Dub, Mitglied des Vorstandes
MVV Energie AG, Mannheim
(Stellv.: Philipp Leckebusch, Bereichsleiter
MVV Energie AG, Mannheim)
3. Matthias Brückmann, Mitglied des Vorstandes
MVV Energie AG, Mannheim
(Stellv.: Bernd Schumacher, Bereichsleiter
MVV Energie AG, Mannheim)
4. Hans-Jürgen Farrenkopf, Mitglied des Vorstandes
MVV Energie AG, Mannheim
(Stellv.: Udo Bekker, Nachfolger des Herrn Farrenkopf als
Mitglied des Vorstandes der MVV Energie AG, Mannheim)
Als Vertreter der Arbeitnehmer sind gewählt:
1. Detlef Falk
(Stellv.: Norbert Ockert)
2. Timo Carstensen
(Stellv.: Jürgen Herdel)
3. Nebahat Pak
(Stellv.: Isa Falk)
4. Klaus Jans
(Stellv.: Matthias Haselau)
Zur Teilnahme an der Hauptversammlung und zur Ausübung
der Stimmrechte in der Hauptversammlung sind die im
Aktienbuch eingetragenen Aktionäre berechtigt. Vertreter
von Aktionären müssen ihre Vertretungsbefugnis durch
schriftliche Vollmacht nachweisen.
Kiel, im November 2012
Stadtwerke Kiel AG
Der Vorstand
(1) Vorbehaltlich einer bis zum Stattfinden dieser Hauptversammlung
ggf. anderslautenden Beschlussfassung durch die Ratsversammlung
der Landeshauptstadt Kiel.
• Herr Wilfried Voigt
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
• Frau Dr. Antje Mohr
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
• Herrn Holger Buchholz
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.12.2011
• Frau Susanne Schöttke
für die Zeit vom 01.01.2012 bis 30.09.2012
• Herrn Timo Carstensen
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
• Frau Nebahat Pak
für die Zeit vom 01.10.2011 bis 30.09.2012
• Frau Gabriele Rath
für die Zeit vom 01.12.2011 bis 30.09.2012
5. Dr. Antje Mohr, Gewerkschaftssekretärin
ver.di Bezirk Kiel/Plön, Kiel
(Stellv.: Sabine Flechtner, Gewerkschaftssekretärin
ver.di Bezirk Kiel/Plön, Kiel)
6. Susanne Schöttke, Bezirksgeschäftsführerin
ver.di Bezirk Kiel/Plön, Kiel
(Stellv.: Eva Schleifenbaum, Gewerkschaftssekretärin
ver.di Bezirk Kiel/Plön, Kiel)
Die Landeshauptstadt Kiel hat als Vertreter in den
Aufsichtsrat entsandt (1):
1. Wilfried Voigt, Staatssekretär a. D., Kiel
(Stellv.: Lutz Oschmann, Ratsherr, Kiel)
2. Wolfgang Schulz, Ratsherr, Kiel
(Stellv.: Michael Wagner, Ratsherr, Kiel)
44 Geschäftsbericht 2011/2012
Hauptversammlung
45

Bericht des Aufsichtsrates
für das Geschäftsjahr 2011/2012 der
Stadtwerke Kiel Aktiengesellschaft.
Im Geschäftsjahr 2011/2012 ist der Aufsichtsrat zu fünf
ordentlichen und einer außerordentlichen Sitzung zusammengetreten.
Er hat seine ihm nach Gesetz und Satzung
obliegenden Aufgaben pflichtgemäß wahrgenommen. Der
Aufsichtsrat ist durch den Vorstand regelmäßig schriftlich
und mündlich über die Lage und Entwicklung der Gesellschaft
sowie das Risikomanagement und über Angelegenheiten von
wesentlicher Bedeutung für die Gesellschaft unterrichtet
worden. Er hat die erforderlichen Beschlüsse gefasst und
deren Umsetzung durch den Vorstand überwacht.
Der Aufsichtsrat hat in seiner Sitzung vom 4. Oktober 2011
den Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2011/2012
beschlossen und die mittelfristige Planung beraten. Die Feststellung
des Jahresabschlusses stand im November auf dem
Programm. Daneben hat sich der Aufsichtsrat, ebenso wie
in weiteren Sitzungen, mit dem Gasspeicherprojekt »K 103«
befasst. Weitere Beratungspunkte waren das Konzessionsgeschäft
sowie anstehende Konzessionsbewerbungen.
In seinen Sitzungen in der ersten Jahreshälfte 2012 beschäftigte
sich der Aufsichtsrat mit der zukünftigen Wärmeversorgung
Kiels. Themen waren die Gasanbindung, die Nachfolge
für das Gemeinschaftskraftwerk (GKK) inklusive der Optionen
für eine Laufzeitverlängerung sowie organisatorische Umstrukturierungen
zur ganzheitlichen Optimierung der SWK-
Gruppe. In der letzten Sitzung des Geschäftsjahres entschied
der Aufsichtsrat über die vorzeitige Aufhebung der Bestellung
sowie des Vertrages mit dem bisherigen Vorstandsvorsitzenden
Herrn Stefan Grützmacher. Herr Georg Zimmermann
wurde zum 1. Oktober 2012 interimistisch zum neuen Mitglied
des Vorstands bestellt. Daneben beschloss das Gremium über
Beteiligungsangelegenheiten.
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2012/2013 wurde
in der ersten Sitzung des Folgejahres am 12. November 2012
beschlossen. Zugleich beriet der Aufsichtsrat die mittelfristigen
Planungen.
Der Personalausschuss tagte im abgelaufenen Geschäftsjahr
zweimal. Themen waren die Bestellung des neuen Interims-
Vorstandes sowie weitere Vorstandsfragen.
Der Jahresabschluss zum 30. September 2012, die Ordnungsmäßigkeit
der Buchführung und der Lagebericht sind
von der PricewaterhouseCoopers AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
geprüft worden. Es haben sich keine Beanstandungen
ergeben, so dass der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk
durch den Abschlussprüfer erteilt worden ist.
Die Unterlagen zum Jahresabschluss mit dem Lagebericht
und dem Gewinnverwendungsvorschlag des Vorstands
sowie den Bericht des Abschlussprüfers hat der Aufsichtsrat
rechtzeitig erhalten und begutachtet. Der Wirtschaftsprüfer
nahm an der Sitzung vom 12. November 2012 teil und hat das
Ergebnis seiner Prüfungen erläutert. Der Aufsichtsrat billigt
den Jahresabschluss, der damit festgestellt wurde. Weiterhin
schloss sich der Aufsichtsrat dem Vorschlag des Vorstands
zur Verwendung des Bilanzgewinns an und übernimmt diesen
seinerseits als Vorschlag für die Hauptversammlung.
Gemäß § 312 AktG hat der Vorstand für das Geschäftsjahr
2011/2012 einen Abhängigkeitsbericht über die Beziehungen
zu verbundenen Unternehmen abgegeben. Bei den aufgeführten
Rechtsgeschäften haben die Stadtwerke Kiel AG
– nach den Gegebenheiten, die zum Zeitpunkt der Vornahme
bekannt waren – angemessene Gegenleistungen erhalten
bzw. erbracht. Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PricewaterhouseCoopers
AG hat diesen Bericht ebenfalls geprüft und
hierfür folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:
»Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung
bestätigen wir, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die
Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war,
3. bei den im Bericht aufgeführten Maßnahmen keine
Umstände für eine wesentlich andere Beurteilung als die
durch den Vorstand sprechen.«
Der Aufsichtsrat hat den Abhängigkeitsbericht des Vorstands
und den Prüfungsbericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
hierzu erhalten. Nach abschließender Begutachtung werden
keine Einwendungen erhoben.
Mit Ablauf des 11. Juni 2012 hat Herr Torsten Albig sein Mandat
als erster stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrates
der Stadtwerke Kiel AG niedergelegt. Der Aufsichtsrat
dankt Torsten Albig für sein langjähriges Engagement. Als
Ersatzmitglied ist Wolfgang Schulz als ordentliches Mitglied
in den Aufsichtsrat nachgerückt und am 24. September 2012
zum ersten stellvertretenden Vorsitzenden gewählt worden.
Mit Ablauf des Geschäftsjahres ist Herr Stefan Grützmacher
nach einer mehr als achtjährigen Tätigkeit als Vorstandsvorsitzender
aus dem Unternehmen ausgeschieden. Der
Aufsichtsrat hat Herrn Grützmacher für seine Verdienste um
die Stadtwerke Kiel gedankt und wünscht ihm alles Gute für
seinen neuen Wirkungskreis.
Im Namen des gesamten Aufsichtsrates danke ich dem
Vorstand und allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern sowie
ihrer Vertretung für ihren Einsatz und das erzielte Ergebnis im
abgelaufenen Geschäftsjahr.
Kiel, 12.11.2012
Dr. Georg Müller
Vorsitzender des Aufsichtsrates
46 Geschäftsbericht 2011/2012
Hauptversammlung
47

Energie
schwarz auf weiß.
Die Zahlen unseres Teilkonzerns.
Zahlen zum Teilkonzern (IFRS)

Bilanz
Teilkonzern Stadtwerke Kiel
zum 30. September 2012 (IFRS)
Gewinn- und Verlustrechnung
Teilkonzern Stadtwerke Kiel für die Zeit vom
1. Oktober 2011 bis zum 30. September 2012 (IFRS)
30.09.2012 30.09.2011
Tsd. € Tsd. €
Immaterielle Vermögensgegenstände 40.448 41.514
Sachanlagen 430.107 428.474
Beteiligungen (At-equity) 36.894 39.863
Übrige Finanzanlagen 24.675 30.806
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 8.897 7.101
Aktive latente Steuern 2.730 2.117
Summe langfristige Vermögensgegenstände 543.751 549.875
Vorräte 9.761 7.974
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 91.667 58.202
Sonstige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 23.747 15.975
Steuerforderungen 6.129 202
Wertpapiere 1.985 1.420
Flüssige Mittel 5.346 12.829
Zur Veräußerung g. Vw. 7.225 0
Summe kurzfristige Vermögensgegenstände 145.860 96.602
Aktiva 689.611 646.477
30.09.2012 30.09.2011
Tsd. € Tsd. €
Grundkapital 57.297 57.297
Kapitalrücklage 45.159 42.329
Gewinnrücklagen 120.869 126.862
Jahresüberschuss -1.996 17.908
Summe Eigenkapital 221.329 244.396
Rückstellungen 40.107 34.877
Finanzschulden 170.446 172.747
Andere Verbindlichkeiten 25.184 7.439
Passive latente Steuern 25.829 33.098
Summe langfristige Schulden 261.566 248.161
Sonstige Rückstellungen 12.085 32.206
Steuerrückstellungen 3.883 3.594
Finanzschulden 102.400 71.974
Steuerverbindlichkeiten 0 26
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 53.535 27.611
Andere Verbindlichkeiten 34.813 18.509
Summe kurzfristige Schulden 206.716 153.920
Passiva 689.611 646.477
01.10.2011 bis
30.09.2012
01.10.2010 bis
30.09.2011
Tsd. € Tsd. €
Umsatzerlöse 514.066 432.520
Aktivierte Eigenleistungen 647 1.023
Sonstige betriebliche Erträge 38.845 47.276
Materialaufwand 403.076 325.511
Personalaufwand 61.948 62.777
Sonstige betriebliche Aufwendungen 51.056 28.699
Beteiligungsergebnisse 2.642 5.367
EBITDA 40.120 69.199
Abschreibungen 28.746 28.916
Ergebnis aus Restrukturierung 0 8.048
EBIT 11.374 32.235
Zinsergebnis -13.670 -9.348
EBT -2.296 22.887
Ertragsteuern -300 4.979
Jahresfehlbetrag /-überschuss -1.996 17.908
50
Geschäftsbericht 2011/2012
Zahlen zum Teilkonzern

Stadtwerke Kiel AG
Unternehmenskommunikation
Uhlenkrog 32 / 24113 Kiel
www.stadtwerke-kiel.de

Strom
Verkauf/Absatz 1
1.176 GWh
Umsatz 1 176.458 Tsd. €
Leitungsnetz
Niederspannungsnetz
2.181,9 km
Mittelspannungsnetz
1.222,9 km
Hochspannungsnetz
62,2 km
Netzlänge gesamt
3.467,0 km
Anlagen
Hausanschlüsse 53.339
Zähler 184.909
Umspannwerke 14
Netz- und Übergabestationen 1.008
Sonstige Angaben
Größe des direkt versorgten Netzgebietes 331,0 km 2
Anzahl der versorgten Wohneinheiten 155.721
Gas
Verkauf/Absatz 1
1.482 GWh
Umsatz 1 70.478 Tsd. €
Leitungsnetz
Hochdrucknetz ( > 1 bar )
582,1 km
Mitteldrucknetz ( 0,1 bar bis 1 bar)
1.147,2 km
Niederdrucknetz ( < 0,1 bar )
46,7 km
Netzlänge gesamt
1.776,0 km
Anlagen
Niederdruck-Hausanschlüsse 1.584
Mitteldruck-Hausanschlüsse 32.111
Kapitalflussrechnung
Werte in Tsd. €
Jahresüberschuss 21.856
Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Anlagevermögens 23.212
Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens -6.325
Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 343
Zunahme der Rückstellungen 1.988
Auflösung der empfangenen Ertragszuschüsse -2.725
Zunahme der Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
Zunahme der Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
-41.322
11.208
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit 8.235
Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen 64
Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen 18.593
Einzahlungen aus Abgängen von Finanzanlagen 2.208
Auszahlungen für Investitionen ins immaterielle Anlagevermögen -68
Auszahlungen für Investitionen ins Sachanlagevermögen -31.118
Auszahlungen für Investitionen ins Finanzanlagevermögen -3.145
Cashflow aus der Investitionstätigkeit -13.466
Fernwärme
Verkauf/Absatz
1.090 GWh
Umsatz 81.640 Tsd. €
Leitungsnetz
Heizwassernetz
333,7 km
Dampfnetz
28,2 km
Netzlänge gesamt
361,9 km
Anlagen
Heizwasser-Hausübergabestationen 5.740
Dampf-Kundenanlagen (Übergabestationen) 720
Inselnetz-Hausübergabestationen 1.176
Zähler 7.861
Heizanlagen in Inselnetzen 28
Heizwerke 4
Heizkraftwerke 2
Blockheizkraftwerke 35
Mikro-BHKW 7
Biomasse-Heizkraftwerk 1
Sonstige Angaben
Altenholz
Stift
Holtenau
Friedrichsort
Größe des direkt versorgten Netzgebietes 178,0 km 2
Heikendorf
Anzahl der versorgten Wohneinheiten ca. 70.500
Hochdruck-Hausanschlüsse 7.526
Zähler 58.942
Sonstige Angaben
Dividendenzahlung an Aktionäre -24.000
Erhaltene Ertragszuschüsse 2.865
Projensdorf
Kitzeberg
Größe des direkt versorgten Netzgebietes 451,0 km 2
Aufnahme Gesellschafterdarlehen 30.000
Mönkeberg
Anzahl der versorgten Wohneinheiten 49.978
Wasser
Verkauf/Absatz 17,248 Mio. m 3
Umsatz 33.951 Tsd. €
Leitungsnetz
Versorgungsleitungen
946,2 km
Transportleitungen
120,0 km
Hausanschlussleitungen
712,0 km
Netzlänge gesamt
1.778,2 km
Anlagen
Hausanschlüsse 51.989
Zähler 90.968
Wasserwerke 4
Brunnen 35
Sonstige Angaben
Größe des direkt versorgten Netzgebietes 245,2 km 2
Anzahl der versorgten Wohneinheiten 82.610
1
vertriebliche Aktivitäten
Auszahlungen aus der Tilgung von Darlehen -28.116
Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen 23.350
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 4.099
Zahlungswirksame Veränderungen -1.132
Finanzmittelfonds am Anfang des Geschäftsjahres -28.566
Finanzmittelfonds am Ende des Geschäftsjahres -29.698
Stadtwerke Kiel AG gesamt (2011/12)
Umsatz in Tsd. € 514.335
Mitarbeiter (im Jahresdurchschnitt) 1.040
Herausgeber:
Stadtwerke Kiel AG
Unternehmenskommunikation
Uhlenkrog 32 · 24113 Kiel
Stadtwerke Kiel
Deine Energie ist hier.
Fakten im Überblick 2011/2012
Kronshagen
Hasseldieksdamm
Hassee
Rendsburger Landstr.
1 Stadtwerke Kiel AG, Uhlenkrog
Verwaltung, Betriebshof,
Ausbildungszentrum
2 Heizkraftwerk Humboldtstraße
3 Gemeinschaftskraftwerk Kiel (GKK)
und Heizwerk Ost, Hasselfelde
4 Heizwerk Nord (Kiel-Wik)
5 Heizwerk West (Mettenhof)
Gaarden
Ellerbek
Neumühlen-
Dietrichsdorf
Wellingdorf
Schönkirchen
Klausdorf
6 Heizwerk Süd, Theodor-Heuss-Ring
7 Wasserwerk Schulensee
8 Wasserwerk Schwentinetal
9 Wasserwerk Wik
10 Wasserwerk Pries
11 Wasserkraftwerke Raisdorf
12 Untergrund-Gasspeicher Rönne
13 Energiezentrum, Holstenstraße

Fünfjahresübersicht Bilanz in Tsd. €
Fünfjahresübersicht Gewinn- und Verlustrechnung in Tsd. €
Bilanz
30.09.08
2007/08
30.09.09
2008/09
30.09.10
2009/10
30.09.11
2010/11
30.09.12
2011/12
01.10.07 – 30.09.08
2007/08
01.10.08 – 30.09.09
2008/09
01.10.09 – 30.09.10
2009/10
01.10.10 – 30.09.11
2010/11
01.10.11 – 30.09.12
2011/12
Immaterielle Vermögensgegenstände 12.518 24.537 4.119 4.000 3.395
Sachanlagen 338.260 323.864 347.690 353.920 349.824
Finanzanlagen 52.146 55.512 56.566 50.459 51.396
Anlagevermögen 402.924 403.913 408.375 408.379 404.615
Vorräte 40 20 0 0 0
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 38.857 63.418 35.415 39.320 82.577
Flüssige Mittel 528 715 2.179 2.167 1.389
Umlaufvermögen 39.425 64.153 37.594 41.487 83.966
Rechnungsabgrenzungsposten 166 83 83 97 118
Steuerabgrenzung nach § 274 (2) HGB 4.980 2.692
Aktive latente Steuern 2.239 5.153 3.197
Aktiva 447.495 470.841 448.291 455.116 491.896
Umsatzerlöse 142.929 145.180 170.455 175.454 163.924
Bestandsveränderungen -54 -21 -17 0 0
Aktivierte Eigenleistungen 744 740 953 335 398
Sonstige betriebliche Erträge 6.321 17.573 8.790 9.616 13.505
Materialaufwand 10.172 5.039 33.239 6.039 6.483
Personalaufwand 62.030 63.276 63.557 70.839 60.989
Abschreibungen 26.191 24.651 24.187 23.528 23.212
Sonstige betriebliche Aufwendungen 10.390 26.434 34.745 34.272 32.096
Finanz- und Beteiligungsergebnis -5.317 -23.297 16.651 -16.993 -23.771
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 35.840 20.775 41.104 33.734 31.276
Außerordentliches Ergebnis 0 0 0 -1.781 0
Steuern 9.907 5.161 10.755 9.287 9.420
Jahresüberschuss 25.933 15.614 30.349 22.666 21.856
Beteiligungsverhältnisse 01.03.2013
MVV Energie AG
Landeshauptstadt Kiel
Gezeichnetes Kapital 56.242 56.242 56.242 56.242 56.242
Kapitalrücklage 37.458 37.458 37.458 37.458 37.458
Gewinnrücklagen 29.217 29.150 29.498 29.461 36.117
Bilanzgewinn 25.934 15.615 26.001 24.000 15.200
Eigenkapital 148.851 138.465 149.199 147.161 145.017
51 % Stadtwerke Kiel AG 49 %
Empfangene Ertragszuschüsse 22.818 19.519 16.439 18.427 18.567
100 %
SWKiel Netz GmbH
94 %
Dabit Grundstücksverwaltung
GmbH & Co. Vermietungs KG
51 %
Kielspeicher 103
Verwaltungs GmbH
51 %
Kielspeicher 103 GmbH & Co. KG
Rückstellungen 52.726 43.971 41.614 46.759 48.747
50 %
Gemeinschaftskraftwerk
Kiel GmbH
50 %
24sieben Nordwatt GmbH
49,9 %
ZVO Energie GmbH
39,8 %
Nordland Energie GmbH
Verbindlichkeiten 222.497 268.552 240.973 242.769 279.565
25,1 %
MVV Trading GmbH
25 %
EnergieSystemeNord GmbH
24,5 %
Soluvia GmbH
20 %
Kommunaler
Windenergiepark S-H GbR
Rechnungsabgrenzungsposten 603 334 66 0 0
14 %
MVV Insurance Services GmbH
Passiva 447.495 470.841 448.291 455.116 491.896