Geschäftsbericht 08/09 - Stadtwerke Kiel

Anhang
Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten
bilanziert.
Die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen
berechneten Rückstellungen für Pensionen werden
III. Erläuterungen zur Bilanz
(3) Steuerabgrenzung
Der Ergebnisunterschied zwischen den Ansätzen in der
Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungs-
zum Teilwert gemäß § 6a EStG auf der Basis eines
Rechnungszinsfußes von 6 % p.a. sowie der Heubeck
(1) Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der An-
Handelsbilanz und der Steuerbilanz in Höhe von
8973 T€ (Vorjahr 16 599 T€ ) resultiert aus abwei-
kosten angesetzt oder zu einem niedrigeren
Richttafeln 2005 G angesetzt.
lage zum Anhang gezeigt.
chenden Ansätzen und Bewertungen bei den Rück-
Stichtagswert.
stellungen. Für die Berechnung wurde, wie im Vorjahr,
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
werden zum Nominalwert unter Berücksichtigung
des erkennbaren Ausfallrisikos bewertet.
Die Rückstellung für Altersteilzeit wurde nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen auf Basis eines
Rechnungszinsfußes von 5,5 % p.a. für den Aufstockungsbetrag
und 6 % p.a. für die Rentenminderung
gebildet.
(2) Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die kurzfristigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen
gliedern sich wie folgt:
von einem steuerlichen Belastungssatz von rd. 30 %
ausgegangen.
(4) Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital von 110 000 000,00 DM
Die langfristigen Forderungen gegen Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden
mit einem Zinssatz von 7,5 % p.a. abgezinst und der
Barwert im Jahresabschluss erfasst.
Die liquiden Mittel werden mit dem Nennwert
angesetzt.
Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen,
Die Rückstellungen für Jubiläen wurden nach versicherungsmathematischen
Grundsätzen nach dem
Teilwert auf Basis eines Rechnungszinsfußes von
5,5 % p.a. ermittelt.
Die übrigen Rückstellungen sind in der Höhe angesetzt
worden, die nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und Verpflichtungen.
1. Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen
30.09.09 30.09.08
T€ T€
9 257 10 243
2. sonstige Forderungen 107 432 102 109
3. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
– 38 501 – 32 686
4. sonstige Verbindlichkeiten – 44 244 – 55 410
33 944 24 256
(56242106,93 € ) ist in 110000 vinkulierte Namensaktien
im Nennwert von je 1 000,00 DM (511,29 € )
eingeteilt. Über 56 100 Aktien ist eine Globalurkunde
und über 53 900 Aktien sind Zwischenscheine
ausgestellt.
Mit Beschluss der Hauptversammlung vom
24. November 2008 wurden 67 T€ aus den Gewinnrücklagen
entnommen und an die Anteilseigner
ausgeschüttet.
soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach
darstellen.
Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Rück-
Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag aus dem
zahlungsbeträgen passiviert.
Die Forderungen gegenüber Beteiligungsunternehmen
Vorjahr in Höhe von 1 T€ enthalten.
Die Steuerabgrenzung wird in Höhe der künftig zu
gliedern sich wie folgt:
erwartenden Entlastung bei der Gewerbeertragsteuer,
der Körperschaftsteuer und des Solidaritätszuschlags
bilanziert.
Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag
ausgewiesen.
Die empfangenen Ertragszuschüsse enthalten die
vor dem 1. Januar 2003 gewährten Zuschüsse. Diese
Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden
Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen,
soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit danach
darstellen.
1. Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen
30.09.09 30.09.08
T€ T€
119 4
2. sonstige Forderungen 18 253 0
18 372 4
(5) Empfangene Ertragszuschüsse
Hierunter werden mit 19 520 T€ (Vorjahr 22 818 T€ )
Zuschüsse der Kunden zu den Netzkosten und zu den
Hausanschlusskosten vor dem 1. Januar 2003 erfasst.
(6) Rückstellungen für Pensionen
und ähnliche Verpflichtungen
Verpflichtungen aus mittelbaren Versorgungszusagen
betreffen die Altersversorgung von 1 045 aktiven Mit-
werden über 20 Jahre zugunsten der Umsatzerlöse
arbeitern (Stichtag: 30. September 2009), ehemaligen
aufgelöst.
Von den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen
Mitarbeitern sowie Rentnern bei der Versorgungsan-
ein Beteiligungsverhältnis besteht, haben 12 767 T€
stalt des Bundes und der Länder. Der Fehlbetrag be-
(Vorjahr 0 T€) eine Laufzeit von über einem Jahr. Von
trägt 94,2 Mio. € zum 30. September 2009. Eine Rück-
den sonstigen Vermögensgegenständen haben 334 T€
stellung wurde gemäß Art. 28 EGHGB nicht gebildet.
(Vorjahr 385 T€) eine Laufzeit von über einem Jahr.
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