GeschÃ¤ftsbericht 2012 - Sparkasse Vorderpfalz

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D. Risikobericht Operationelle Risiken Unter operationellen Risiken ist die Gefahr von Schäden zu verstehen, die infolge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Mitarbeitern, der internen Infrastruktur oder infolge externer Einflüsse eintreten. Betriebsrisiken aus dem Bereich der Informationstechnologie (Datenverarbeitung) sowie aus Organisations- und Bearbeitungsfehlern werden durch Vereinbarungen mit externen Dienstleistern, durch zunehmende Automatisierung und ständige Kontrollen sowie durch den Einsatz besonders qualifizierter Mitarbeiter gemindert. Rechtliche Risiken werden durch sorgfältige Prüfung der vertraglichen Grundlagen und den Einsatz gebräuchlicher Standardverträge reduziert. Zur allgemeinen Begrenzung operationeller Risiken werden – soweit möglich und betriebswirtschaftlich sinnvoll – Versicherungen abgeschlossen. Die operationellen Risiken werden regelmäßig identifiziert und dokumentiert. Als Instrumente setzt die Sparkasse eine Schadensfalldatenbank zur Dokumentation der tatsächlich eingetretenen Schäden und eine sogenannte Risikolandkarte zur Identifikation und szenarienbasierten Analyse risikorelevanter Verlustpotenziale ein. Gesamtrisikobeurteilung Die Risiken aus den vorgenannten Risikoarten halten sich nach unserer Einschätzung in einem vertretbaren Rahmen. Auch in Bezug auf die durchgeführten Stresstests ist die Risikotragfähigkeit in vollem Umfang gegeben. 18
E. Prognosebericht E. Prognosebericht Die folgenden Ausführungen sind Aussagen zur prognostizierten Entwicklung. Die tatsächliche Entwicklung kann naturgemäß, insbesondere in Abhängigkeit von der aktuellen Lage am Geld- und Kapitalmarkt, abweichen. Die Sparkasse Vorderpfalz rechnet aufgrund der Konkurrenzsituation zwar mit einem schwierigen, aber dennoch zufriedenstellenden Geschäftsjahr 2013. Die Forderungen an Kunden erhöhen sich aufgrund von Bestandszuwächsen in der Position Forderungen an Privatkunden (Baufinanzierungen) in der Planung um 30,6 Mio. Euro. Bei den Forderungen an öffentliche Haushalte ist dagegen kein Bestandszuwachs geplant. Eigengeschäfte werden im Rahmen des Vermögensmanagements getätigt, um die Zinsrisikoposition an den Risikovergleichswert der gewählten Benchmark anzupassen. Aus dieser Steuerung heraus erwartet die Sparkasse Vorderpfalz für das Jahr 2013 eine Reduzierung der Eigengeschäfte um 103,3 Mio. Euro. Eine explizite Planung der Eigengeschäfte nimmt die Sparkasse nicht vor, da sich diese auf Basis der für die barwertige Zinsbuchsteuerung erforderlichen Einzelmaßnahmen ergeben. Lediglich im Bereich der Termingelder wird mit einer Anlage im Jahresverlauf in Höhe von 180 Mio. Euro geplant. Auch in Zukunft ist es das Ziel, die Refinanzierung der Aktiva aus Kostengründen aus dem eigenen Kundengeschäft darzustellen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden steigen im Plan 2013 um 58,6 Mio. Euro an, wobei der Zuwachs ausschließlich in den Positionen S-Kapitalsparen und Sichteinlagen (Girokonten und Geldmarktkonten) geplant ist. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten reduzieren sich um 99,5 Mio. Euro. In den restlichen Passivpositionen gehen wir im Gegenzug von einem Zuwachs in Höhe von 16,4 Mio. Euro aus. Maßgebend für die Ertragslage der Sparkasse Vorderpfalz bleibt die Entwicklung des Zinsniveaus und der Zinsstruktur. Die aktuell relativ steile und somit günstige Zinsstrukturkurve kommt der Sparkasse entgegen und wirkt sich positiv auf den Zinsüberschuss aus. Ausgehend von der mit dem GuV-PLA- NER erstellten aktuellen Hochrechnung von Ende Januar 2013, die sich an der Systematik des Sparkassenbetriebsvergleichs orientiert, reduziert sich der Zinsüberschuss dennoch im Jahr 2013 voraussichtlich auf 49,1 Mio. Euro. Dies liegt hauptsächlich darin begründet, dass auf der Aktivseite sowohl Wertpapiere mit hohen Kupons in unseren Eigengeschäften als auch hochverzinsliche Darlehen im Kundenkreditgeschäft fällig werden und das Neugeschäft auf einem niedrigeren Zinsniveau abgeschlossen wird. Dies führt zu einer Reduzierung des Zinsertrages. Diese kann durch die deutlich geringeren Durchschnittszinssätze auf der Passivseite nicht kompensiert werden, wodurch sich der Zinsüberschuss in Summe reduziert. Im Jahr 2014 rechnet die Sparkasse mit einer Reduzierung des Zinsüberschusses auf 48,3 Mio. Euro. Dies liegt hauptsächlich in dem geringer geplanten Zinsertrag begründet, der seine Ursache in dem kontinuierlich niedrigen Zinsniveau hat. Eine sich wieder verflachende Zinsstrukturkurve, insbesondere in Verbindung mit einem steigenden Zinsniveau, könnte sich im Laufe des Jahres negativ auswirken. Beim Provisionsüberschuss und sonstigen ordentlichen Ertrag rechnet die Sparkasse für das Jahr 2013 mit einem Wert von ca. 17,6 Mio. Euro. Für das Jahr 2014 geht die Sparkasse von steigenden Erträgen, insbesondere im Wertpapiergeschäft durch eine intensivere Marktbearbeitung, aus, wodurch sich der ordentliche Ertrag auf 17,9 Mio. Euro erhöht. 19
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Seite 3 und 4: Sehr geehrte Geschäftsfreunde, auc
Seite 5 und 6: A. Darstellung des Geschäftsverlau
Seite 11 und 12: B. Darstellung der Lage 1. Finanzla
Seite 13 und 14: D. Risikobericht 1. Risikotragfähi
Seite 15 und 16: D. Risikobericht entwicklung und Se
Seite 17: D. Risikobericht onsfindung berück
Seite 21 und 22: E. Prognosebericht ihrem Geschäfts
Seite 23 und 24: 1. 2. Verbindlichkeiten gegenüber
Seite 25 und 26: Geschäftsbericht der Sparkasse Vor

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