Weiterlesen - Sparkasse Werl
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s <strong>Sparkasse</strong><br />
<strong>Werl</strong><br />
Pressemitteilung<br />
Erben und Vererben:<br />
Das Erbe gezielt planen<br />
<strong>Werl</strong>, Juni 2012<br />
Mit einem Testament hat man die einmalige Möglichkeit, seine<br />
Vermögensnachfolge klar zu regeln. Auf wenigen Seiten wird Ihr<br />
letzter Wille formuliert und somit bestimmt, wie Ihr Lebenswerk<br />
auf die Lieben verteilt wird.<br />
Dieses Lebenswerk soll unbeschadet weitergegeben werden.<br />
Schon zu Lebzeiten möchten Sie sicher sein, dass es keinen Streit<br />
geben wird nach Ihrem Tode. Dafür sollen jetzt die Weichen<br />
gestellt werden.<br />
Zu diesem Ziel können Erbberechtigte vertraglich auf Ihr künftiges<br />
Erbrecht verzichten. Der Erbverzicht ist ein effektives Mittel, mit<br />
dem der künftige Erblasser oder die künftige Erblasserin<br />
versuchen kann, Streit unter den späteren Erben zu vermeiden,<br />
sofern ein solcher zu befürchten ist.<br />
Fast immer ist ein solcher Erbverzicht verbunden mit einer<br />
Abfindung in Geld oder mit anderen Vermögenswerten. Nur selten<br />
verzichten erbberechtigte Angehörige ohne einen Gegenwert.<br />
Möglich ist aber auch dies.<br />
Solche Abfindungs- und Verzichtsverträge werden häufig<br />
geschlossen, um ein über Generationen ererbtes<br />
Familienvermögen zu erhalten. Das kann ein landwirtschaftlicher<br />
Betrieb sein, ein Unternehmen oder auch eine Kunstsammlung.<br />
Wer auf sein Erbrecht verzichtet<br />
hat, ist von der Erbfolge<br />
ausgeschlossen. Er oder sie wird<br />
also nicht Erbe und wird so<br />
behandelt, als lebe er zur Zeit des<br />
Erbfalls nicht mehr. Im Zweifel<br />
erstreckt sich der Erbverzicht<br />
auch auf das Pflichtteilsrecht. Das<br />
hat zur Folge, dass sich die Erbund<br />
Pflichtteile anderer Erben,<br />
die nicht verzichtet haben,<br />
erhöhen.<br />
Gestaltungsmöglichkeiten<br />
Im Erbverzichtsvertrag können<br />
die Beteiligten auch etwas anderes als den völligen Verzicht<br />
<strong>Sparkasse</strong> <strong>Werl</strong> Telefon +49 02922 802-0 BLZ: 41451750<br />
Zweckverbandssparkasse der Stadt <strong>Werl</strong> Telefax + 49 02922 802-501 SWIFT-Adresse (BIC): WELADED1WRL<br />
und der Gemeinden Wickede (Ruhr) und Ense www.sparkasse-werl.de<br />
Engelhardstraße 4, 59457 <strong>Werl</strong> info@sparkasse-werl.de Sie erreichen uns telefonisch montags-freitags<br />
HRA 4471 (Registergericht Arnsberg)<br />
von 8.00 – 20.00 Uhr.<br />
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<strong>Werl</strong><br />
Seite 2<br />
Pressemitteilung<br />
vereinbaren. Es ist möglich, nur auf das gesetzliche Erbrecht zu<br />
verzichten und nicht auf den Pflichtteil. Der oder die Verzichtende<br />
gehört dann nicht zu den gesetzlichen Erben, kann aber den<br />
Pflichtteil verlangen.<br />
Es ist auch möglich, nur auf einen Teil des gesetzlichen Erbrechts<br />
zu verzichten. Ein solcher (Teil-)Verzicht wirkt sich im Zweifel auch<br />
auf die Pflichtteilsquote des oder der Verzichtenden aus, sofern<br />
der Verzichtsvertrag nichts anderes bestimmt. Umgekehrt ist es<br />
möglich, den Verzicht nur auf das Pflichtteilsrecht zu beschränken.<br />
Der oder die Verzichtende bleibt dann erbberechtigt, kann aber<br />
nicht den Pflichtteil geltend machen.<br />
Dies wird häufig vereinbart, wenn Eltern im gemeinschaftlichen<br />
Testament ihre Kinder zu Schlusserben des zuletzt versterbenden<br />
Elternteils eingesetzt haben. Verzichten die Kinder auf den<br />
Pflichtteil, so ist damit sichergestellt, dass das Testament der<br />
Eltern genauso erfüllt wird, wie sie es gewollt haben.<br />
So kann sich in einem Beispiel ein Ehepaar in einem<br />
gemeinschaftlichen Testament gegenseitig zu Erben einsetzen<br />
und seine beiden gemeinsamen Kinder zu Erben des zuletzt<br />
Sterbenden bestimmen.<br />
Stirbt der Mann, wird seine Frau laut Testament seine Alleinerbin.<br />
Die Kinder können aber nach dem Tod des Vaters ihren Pflichtteil<br />
verlangen, was zur Folge hat, dass die Frau weniger bekommt.<br />
Haben die Kinder hingegen auf ihren Pflichtteil verzichtet, so<br />
erben sie erst nach dem Tod der Mutter.<br />
Erbverzicht nur vor dem Notar<br />
Ebenso wie der Erbvertrag muss ein Erbverzichtsvertrag immer<br />
von einem Notar beurkundet werden.<br />
Und gut zu wissen ist: Notare sind verpflichtet, alle Vertragspartner<br />
fair und unvoreingenommen zu beraten. Nutzen Sie diese<br />
Möglichkeit, wenn Sie nicht ganz sicher sind, ob Sie die Folgen des<br />
Erbverzichts übersehen.<br />
Steuerlich betrachtet ist ein Erbverzicht keine Schenkung und<br />
deshalb auch nicht schenkungssteuerpflichtig. Eine Abfindung ,<br />
die für den Erbverzicht gezahlt oder gewährt wurde, ist hingegen<br />
im Rahmen der üblichen Sätze schenkungssteuerpflichtig.<br />
Mit diesem Instrument lässt sich manche Sorge schon zu<br />
Lebzeiten nehmen.<br />
Ingo Bankamp,<br />
Berater für Vermögensnachfolge bei der <strong>Sparkasse</strong> <strong>Werl</strong><br />
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