Geschäftsbericht 2005 - Sparkasse Hanau
Geschäftsbericht 2005 - Sparkasse Hanau Geschäftsbericht 2005 - Sparkasse Hanau
Bei der Ermittlung des beizulegenden Werts hat sich die Sparkasse auf Marktwerte und auf Marktwerte einzelner Bestandteile von Finanzinstrumenten gestützt. Für die Ermittlung des Wertes der im Rahmen der Kreditpoolingtransaktionen abgeschlossenen CDS-Geschäfte hat die Sparkasse den beizulegenden Wert mithilfe des RAP-Prämientools des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes in der Version 3.04 ermittelt. Wesentliche Bewertungsparameter waren hierbei die Zero-Pfandbriefkurve und die gepoolte Migrationsmatrix des DSGV mit dem Stand Juni 2004. Nicht aus der Bilanz ersichtliche Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen Als Sicherheit für eigene Geschäfte und Kundengeschäfte an der Eurex wurden nominal 5 Mio. EUR Anleihen und Schuldverschreibungen hinterlegt. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf einen Barwert von 6,6 Mio. EUR und resultieren überwiegend aus der Anmietung von Geschäftsräumen. Die Sparkasse ist dem bundesweiten Sicherungssystem der deutschen Sparkassenorganisation angeschlossen, das elf regionale Sparkassenstützungsfonds durch einen überregionalen Ausgleich miteinander verknüpft. Zwischen diesen und den Sicherungseinrichtungen der Landesbanken und Landesbausparkassen besteht ein Haftungsverbund. Durch diese Verknüpfung steht im Stützungsfall das gesamte Sicherungsvolumen der Sparkassen-Finanzgruppe zur Verfügung. Das Sicherungssystem basiert auf dem Prinzip der Institutssicherung. Durch die Sicherung der Institute selbst sind im gleichen Zuge auch die Einlagen aller Kunden ohne betragsmäßige Begrenzung geschützt. Im Bedarfsfall entscheiden die Gremien der zuständigen Sicherungseinrichtungen darüber, ob und in welchem Umfang Stützungsleistungen zugunsten eines Instituts erbracht und an welche Auflagen diese ggf. geknüpft werden. Zur Fortentwicklung des Sicherungssystems der deutschen Sparkassenorganisation erfolgte zum 1.1.2006 die Einführung eines Risikomonitoringsystems zur Früherkennung von Risiken sowie die Umstellung auf eine risikoorientierte Beitragsbemessung bei gleichzeitiger Ausweitung des Volumens der Sicherungsreserve der Sparkassenorganisation (Barmittel und Nachschusspflichten) um etwa 50 % auf 4,1 Mrd. EUR. 55 Als zusätzliche neben den nationalen Sicherungseinrichtungen existierende Vorsorge entfaltet darüber hinaus der regionale Reservefonds der Sparkassen-Finanzgruppe Hessen-Thüringen instituts- und gläubigerschützende Wirkung. Der Fonds wird von den Mitgliedssparkassen des Sparkassen- und Giroverbandes Hessen-Thüringen (SGVHT) und der Landesbank Hessen-Thüringen sukzessive dotiert, bis 5 Promille der Bemessungsgrundlage (die gemäß Grundsatz I zu § 10 KWG gewichteten Risikoaktiva der Institute) erreicht sind. Die Einzahlungsverpflichtung eines Instituts bemisst sich risikoorientiert unter Berücksichtigung von Bonus- und Malusfaktoren. Bis zur vollständigen Bareinzahlung des Gesamtvolumens übernimmt der SGVHT die Haftung für die Zahlung des ausstehenden Differenzbetrages, der auf erstes Anfordern bei den Instituten eingezogen werden kann.
Die Sparkasse ist Mitglied bei der für sie zuständigen Zusatzversorgungskasse (ZVK) für die Gemeinden und Gemeindeverbände Wiesbaden, deren Umlagesatz nach einem Abschnittsdeckungsverfahren berechnet wird. Träger der ZVK ist die Kommunalbeamten-Versorgungskasse Nassau, die das Kassenvermögen der ZVK als Sondervermögen getrennt vom eigenen Vermögen verwaltet. Anspruchsberechtigt gegen diese Kasse sind grundsätzlich alle aufgrund der Tarifverträge für den öffentlichen Dienst sozialversicherungspflichtig Beschäftigten der Sparkasse sowie diejenigen Mitarbeiter, für die eine Teilnahme an der Zusatzversorgung vereinbart wurde. Die Höhe der Versorgungszusage ist grundsätzlich nach der Dauer der Beschäftigung im öffentlichen Dienst gestaffelt. Es wird eine zusätzliche Betriebsrente gewährt. Das bisherige Prinzip der Gesamtversorgung ist ab 2002 durch ein Betriebsrentensystem in Form des Punktemodells ersetzt worden. Der Umlagesatz beträgt derzeit 7,6 % der umlagepflichtigen Beträge von 21,1 Mio. EUR. Im Umlagesatz ist ein Sanierungsgeld von 1,4 % enthalten, das ab dem Jahre 2003 erhoben wird. Angaben nach § 285 Nr. 9A und 9B HGB Es ergaben sich folgende Bezüge: 2005 2004 TEUR TEUR Verwaltungsrat 33 32 Frühere Vorstandsmitglieder und ihre Hinterbliebenen 564 578 56 Für frühere Vorstandsmitglieder und ihre Hinterbliebenen haben wir insgesamt 6.836 TEUR zurückgestellt; dieser Betrag trägt sämtlichen Pensionsverpflichtungen gegenüber diesem Personenkreis Rechnung. Kredite an Organe Der Gesamtbetrag der gewährten Vorschüsse und Kredite sowie der eingegangenen Haftungsverhältnisse stellte sich wie folgt dar: 31.12.2005 31.12.2004 TEUR TEUR Vorstand 1.182 868 Verwaltungsrat 885 617 Angaben nach § 285 Nr. 11A HGB Die Sparkasse ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin der Liparit Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. Objekt Benary Vermietungs OHG, Mainz, und der HELICON Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Immobilien OHG, Pullach. Mitarbeiter/innen Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt: 2005 2004 Vollzeitkräfte 439 436 Teilzeit- und Ultimokräfte 168 165 607 601 Auszubildende 38 38 Insgesamt 645 639
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Bei der Ermittlung des beizulegenden Werts hat sich die <strong>Sparkasse</strong> auf Marktwerte und auf Marktwerte<br />
einzelner Bestandteile von Finanzinstrumenten gestützt. Für die Ermittlung des Wertes der im Rahmen<br />
der Kreditpoolingtransaktionen abgeschlossenen CDS-Geschäfte hat die <strong>Sparkasse</strong> den beizulegenden<br />
Wert mithilfe des RAP-Prämientools des Deutschen <strong>Sparkasse</strong>n- und Giroverbandes in der Version<br />
3.04 ermittelt. Wesentliche Bewertungsparameter waren hierbei die Zero-Pfandbriefkurve und die<br />
gepoolte Migrationsmatrix des DSGV mit dem Stand Juni 2004.<br />
Nicht aus der Bilanz ersichtliche Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen<br />
Als Sicherheit für eigene Geschäfte und Kundengeschäfte an der Eurex wurden nominal 5 Mio. EUR<br />
Anleihen und Schuldverschreibungen hinterlegt.<br />
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf einen Barwert von 6,6 Mio. EUR und<br />
resultieren überwiegend aus der Anmietung von Geschäftsräumen.<br />
Die <strong>Sparkasse</strong> ist dem bundesweiten Sicherungssystem der deutschen <strong>Sparkasse</strong>norganisation<br />
angeschlossen, das elf regionale <strong>Sparkasse</strong>nstützungsfonds durch einen überregionalen Ausgleich<br />
miteinander verknüpft. Zwischen diesen und den Sicherungseinrichtungen der Landesbanken und<br />
Landesbausparkassen besteht ein Haftungsverbund. Durch diese Verknüpfung steht im Stützungsfall das<br />
gesamte Sicherungsvolumen der <strong>Sparkasse</strong>n-Finanzgruppe zur Verfügung. Das Sicherungssystem basiert<br />
auf dem Prinzip der Institutssicherung. Durch die Sicherung der Institute selbst sind im gleichen Zuge<br />
auch die Einlagen aller Kunden ohne betragsmäßige Begrenzung geschützt. Im Bedarfsfall entscheiden<br />
die Gremien der zuständigen Sicherungseinrichtungen darüber, ob und in welchem Umfang Stützungsleistungen<br />
zugunsten eines Instituts erbracht und an welche Auflagen diese ggf. geknüpft werden.<br />
Zur Fortentwicklung des Sicherungssystems der deutschen <strong>Sparkasse</strong>norganisation erfolgte zum<br />
1.1.2006 die Einführung eines Risikomonitoringsystems zur Früherkennung von Risiken sowie die<br />
Umstellung auf eine risikoorientierte Beitragsbemessung bei gleichzeitiger Ausweitung des Volumens<br />
der Sicherungsreserve der <strong>Sparkasse</strong>norganisation (Barmittel und Nachschusspflichten) um etwa 50 %<br />
auf 4,1 Mrd. EUR.<br />
55<br />
Als zusätzliche neben den nationalen Sicherungseinrichtungen existierende Vorsorge entfaltet darüber<br />
hinaus der regionale Reservefonds der <strong>Sparkasse</strong>n-Finanzgruppe Hessen-Thüringen instituts- und<br />
gläubigerschützende Wirkung. Der Fonds wird von den Mitgliedssparkassen des <strong>Sparkasse</strong>n- und Giroverbandes<br />
Hessen-Thüringen (SGVHT) und der Landesbank Hessen-Thüringen sukzessive dotiert, bis<br />
5 Promille der Bemessungsgrundlage (die gemäß Grundsatz I zu § 10 KWG gewichteten Risikoaktiva der<br />
Institute) erreicht sind. Die Einzahlungsverpflichtung eines Instituts bemisst sich risikoorientiert unter<br />
Berücksichtigung von Bonus- und Malusfaktoren. Bis zur vollständigen Bareinzahlung des Gesamtvolumens<br />
übernimmt der SGVHT die Haftung für die Zahlung des ausstehenden Differenzbetrages, der<br />
auf erstes Anfordern bei den Instituten eingezogen werden kann.
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