Geschäftsbericht 2005 - Sparkasse Hanau
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E. Sonstige Angaben<br />
Derivative Finanzinstrumente<br />
Am Bilanzstichtag bestanden die nachfolgend aufgeführten Arten an noch nicht abgewickelten derivativen<br />
Finanzinstrumenten, die die <strong>Sparkasse</strong> zur Absicherung von Wechselkurs- und Zinsrisiken und zur<br />
Steuerung des Zinsbuchs abgeschlossen hat. Der überwiegende Teil dient der Absicherung bilanzwirksamer<br />
und bilanzunwirksamer Positionen im Rahmen der zentralen Aktiv- und Passivsteuerung.<br />
Außerdem wurden aktienbezogene Geschäfte sowie Tradinggeschäfte getätigt.<br />
Volumen, Fristigkeit und Kreditäquivalenzbeträge gemäß Grundsatz I der derivativen Geschäfte stellen<br />
sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:<br />
Volumina der derivativen Geschäfte*:<br />
Geschäftsart Nominalwerte Kreditäquivalenzbeträge<br />
31.12.<strong>2005</strong> 31.12.2004 31.12.<strong>2005</strong> 31.12.2004<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Zinsrisiken<br />
Zinsswaps/Forward-Swaps 1.182.000 1.570.000 36.960 41.087<br />
Zinsfutures 25.100 18.500 701 419<br />
Sonstige Termingeschäfte – 2.045 – –<br />
Zinsrisiken insgesamt 1.207.100 1.590.545 37.661 41.506<br />
Adressenrisiken<br />
Credit-Default-Swaps 72.594 50.700 – –<br />
Währungsrisiken<br />
Devisentermingeschäfte 32.324 38.782 436 767<br />
Aktien-/indexbezogene Geschäfte<br />
Optionsgeschäfte 2.930 – 58 –<br />
Insgesamt 1.314.948 1.680.027 38.155 42.273<br />
53<br />
*ohne aus strukturierten Produkten abgespaltene Derivate<br />
Bei den Kreditderivaten tritt die <strong>Sparkasse</strong> in Höhe eines Volumens von 57,5 Mio. EUR als Sicherungsgeber<br />
auf. Auf Geschäfte als Sicherungsnehmer entfallen 15,1 Mio. EUR. In diesen Volumina sind<br />
Geschäfte aus der Teilnahme an zwei zentralen Kreditpoolingtransaktionen in Höhe von 6,9 Mio. EUR<br />
(Investoren-Swaps) bzw. 6,6 Mio. EUR (Originatoren-Swaps) enthalten.<br />
Die beizulegenden Zeitwerte ergeben sich aus der folgenden Übersicht:<br />
Geschäftsart positive beizulegende negative beizulegende<br />
Zeitwerte<br />
Zeitwerte<br />
TEUR<br />
TEUR<br />
Zinsrisiken<br />
Zinsswaps/Forward-Zinsswaps 27.405 15.683<br />
Zinsfutures 242 –<br />
Zinsrisiken insgesamt 27.647 15.683<br />
Adressenrisiken<br />
Credit-Default-Swaps 97 456<br />
Währungsrisiken<br />
Devisentermingeschäfte 113 107<br />
Aktien-/indexbezogene Geschäfte<br />
Optionsgeschäfte 6 21<br />
insgesamt 27.863 16.267<br />
Buchwerte von 19 TEUR bzw. 154 TEUR (Optionen) betreffen aktivierte bzw. passivierte Optionsprämien,<br />
die unter dem Aktivposten 13 (Sonstige Vermögensgegenstände) bzw. dem Passivposten 5 (Sonstige<br />
Verbindlichkeiten) ausgewiesen werden.
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