Handbuch für die Unfallversicherung 2013 - SIGNAL IDUNA ...

und Summe der eingezahlten Beiträge bei Auszahlung versteuert werden (Abgeltungssteuer).
• Personen, die bei Ablauf des Vertrages das 62. Lebensjahr bereits vollendet
haben und eine Vertragslaufzeit von mindestens 12 Jahren eingehalten haben,
müssen 50 % der Differenz zwischen Rückzahlungssumme und Summe der
eingezahlten Beiträge bei Auszahlung versteuern.
• Personen unter 60. Jahren sowie bei Verträgen unter 12 Jahren Vertragslaufzeit
müssen die gesamte Differenz zwischen Rückzahlungssumme und Summe
der eingezahlten Beiträge bei Auszahlung versteuern.
Der zu versteuernde Betrag ergibt sich - wie bereits erwähnt - aus der Differenz des
Rückzahlungsbetrages und der eingezahlten Beiträge. Übersteigt die Summe der
eingezahlten Beiträge die Rückzahlungssumme plus Überschussbeteiligung, so
kommt es zu keiner Versteuerung.
Versicherungssteuer
Die Versicherungssteuer beträgt zurzeit statt der üblichen 19 % in der Unfallversicherung
nur 3,8 % in der UBR. Diesen Umstand sollten Sie im Verkauf argumentativ nutzen.
Im Vergleich zur Risiko-UV spart der Kunde viel Geld, bzw. bekommt es bei Vertragsablauf
der UBR wieder zurück. Das nachstehende Schaubild unterstreicht diese
These.
Risiko-UV
UBR
Monatsbeitrag 50,00 EUR 50,00 EUR
Versicherungsteuer (VSt.) 19 % 3,8 %
VSt. in EUR 9,50 EUR 1,90 EUR
Differenz
X 12 Monate
X 20 Jahre
7,60 EUR
91,60 EUR
1.824,00 EUR
+ Zinsen (ca. 10 %) 182,40 EUR
an den Kunden zurück
über 2.000 EUR
3.6 Weitere Informationen rund um den Vertrag
Den UBR-Verträgen liegen die Allgemeinen Bedingungen für die Unfallversicherung mit
garantierter Beitragsrückzahlung (SIGNAL IDUNA AB UBR 2013) zugrunde.
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