Handbuch für die Unfallversicherung 2013 - SIGNAL IDUNA ...

Ausnahmen:
Verstirbt die versicherte Person vor Ablauf der Beitragszahlungsphase, so wird der zu
diesem Zeitpunkt erreichte Rückzahlungsanspruch sofort fällig.
3.4 Die UBR-Überschussbeteiligung: ein zusätzliches „Plus“
Für die Beitragskalkulation wurde ein Garantiezins von 2,75 % festgelegt. Zusätzlich
wird das Kapital gut verzinst. Dies bedeutet: Zusätzlich zur garantierten Beitragsrückzahlung
kommt ggf. eine Überschussbeteiligung hinzu, die jährlich neu entschieden
wird. Wie bereits erwähnt, wurde vom Vorstand für das Jahr 2012 eine Gesamtverzinsung
von 4,5 % festgelegt.
Die SIGNAL IDUNA Allgemeine Versicherung AG beteiligt ihre Kunden so in erheblichem
Maße an den Überschüssen, die durch eine geschickte Geldanlage erwirtschaftet
werden. Mindestens 90 % des Überschusses wird an die Versicherungsnehmer ausgeschüttet.
An den Überschüssen beteiligt sind die Verträge bereits ab dem ersten Versicherungsjahr.
Von da an baut sich die Überschussbeteiligung nach und nach auf. Die Verzinsung
teilt sich in Grund- und Zinsüberschuss auf. Ein Vertrag mit laufender Beitragszahlung
nimmt während der Beitragszahlungsdauer am Grund- und Zinsüberschuss teil. Ein beitragsfreier
Vertrag nimmt nur am Zinsüberschuss teil.
Bei einem Vertrag mit Einmalbeitrag wird der Grundüberschussbeteiligung in Prozent
des eingezahlten Beitrages ohne Versicherungssteuer geteilt durch die Anzahl der Jahre,
für die der Unfall -Versicherungsschutz vereinbart wurde, ermittelt.
Stille Reserven / Bewertungsreserven
Entsprechend der Vorschriften des seit 01.01.2008 geltenden Versicherungsvertragsgesetzes
(VVG) werden auch die UBR-Kunden an den stillen Reserven/Bewertungsreserven
beteiligt. Der Anteil an den Bewertungsreserven (wenn einer entstanden ist)
wird immer in einer Summe mit der (letzten Teil-)Auszahlung fällig.
Wie bereits erwähnt, kann die Höhe der Überschussbeteiligung bei Vertragsabschluss
nicht verbindlich zugesagt werden, da sie u. a. von der allgemeinen Zinsentwicklung
abhängig ist.
3.5 Steuerliche Aspekte
Versteuerung der Überschüsse
Die Unfallversicherung mit garantierter Beitragsrückzahlung (UBR) behandelt der Gesetzgeber
steuerlich wie eine Lebensversicherung. Das heißt, bei allen Verträgen mit
Versicherungsbeginn ab 01.01.2005 muss die Differenz zwischen Rückzahlungssumme
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