Wissenschaft für die Praxis - Sparkassen-Finanzgruppe eV

14 AUS DER FORSCHUNG
Wissenschaft für die Praxis Mitteilungen 56
Kooperation mit „informelle „institutio- Integrationsverbundexternem
Verbundlösung“ nalisierte lösung
Partner
Verbundlösung“
Fixkostenentlastung + + + + + – –
Größenvorteile 0 (+, + +) 1 + + + 2 – –
Schnittstellenprobleme – + 0 + +
Flexibilitätssicherung – + – + +
Konkurrenz um
knappe Ressourcen 0 – – – + +
Schutz für spezifische
Investitionen – – 0 + + +
Agency-Kosten + + 0 – – –
1 Das Potenzial für Spezialisierungs- und Größenvorteile hängt von der Betriebsgröße des externen
Partners ab.
2 Unterstellt wurde, dass die Betriebsgröße einer „verbundinternen Kreditfabrik“ ohne Verbändeeinschaltung
tendenziell geringer als bei einer entsprechenden Kooperation unter Einbezug der Verbände ist.
Relative Vor- und Nachteile der betrachteten
Alternativen zur Etablierung einer Kreditfabrik
für die Kreditnachbearbeitung im Hinblick
auf verschiedene Komponenten von
Produktions-, Koordinations- und Motivationskosten
(Bei den mit + + bewerteten Alternativen
sind jeweils die größten Kosteneinsparungen
zu erwarten, bei den mit – – bewerteten die
geringsten.)
wichtigsten Interaktionsbeziehungen,
die es zu steuern gilt. Darauf aufbauend
wurden vornehmlich aus der
Perspektive eines einzelnen Sparkasseninstituts
Strukturalternativen für
die einzelnen Wertschöpfungsstufen
diskutiert.
Tabelle 1 zeigt exemplarisch einen
Auszug aus den Ergebnissen der
durchgeführten Transaktionskostenanalyse
für das Kreditgeschäft. Hier
wurden für die im Rahmen einer Vorauswahl
abgegrenzten Strukturalternativen
bei der Prozessgestaltung in
der Kreditnachbearbeitung spezifische
Stärken- und Schwächenprofile
erstellt, die anschließend als Entscheidungshilfen
genutzt werden können.
Die Grundlagenziele resultieren zunächst
insbesondere aus dem erhöhten
Kostendruck infolge eines schwierigeren
Wettbewerbsumfelds: Bündelung
und Automatisierung von Prozessteilen
gemäß dem „Idealbild einer
Kreditfabrik“ zur Kostenreduktion
über die Nutzung von Skalenvorteilen,
zur Variabilisierung von Fixkosten auf
der Ebene der in diesem Bereich
besonders anfälligen Sparkassen und
somit letztlich auch zur Freisetzung
von Kapazitäten für den Vertrieb.
Hinzu kommen die aus der Transaktionskostenanalyse
abgeleiteten Zielvorgaben
und Beurteilungskriterien.
Dabei wurde auch beachtet, dass die
diversen Kriterien aus Sicht der einzelnen
Sparkasse in Abhängigkeit der
jeweiligen Betriebsgröße eine unterschiedliche
Bedeutung aufweisen
können.
Abgesehen von Verbundlösungen
sind im Bereich der Kreditnachbearbeitung
auch Kooperationen mit
entsprechenden verbundexternen Anbietern
wie auch eine Integrationslösung,
also der Verzicht auf eine Auslagerung,
denkbar, wobei letztere
Variante automatisch als Benchmark
dient. Die Zusammenarbeit innerhalb
des Verbunds kann weiterhin mit
oder auch ohne Einschaltung der
Verbände („institutionalisierter Verbund“
bzw. „informelle Verbundlösung“)
erfolgen.
Themenschwerpunkte der Strukturanalyse
für das Kreditgeschäft bildeten
daneben Kooperationsmöglichkeiten
im Bereich der Problemkreditbearbeitung
sowie Gestaltungsparameter
eines verbundinternen Kreditrisikohandels
unter Beteiligung der Landesbanken.
Insgesamt präsentiert sich der Verbund
als durchaus wettbewerbsfähige
Organisationsform. Freilich bietet
sich auch innerhalb dieser Grundarchitektur
eine Reihe von Möglichkeiten
zur Strukturoptimierung, um
Kosten zu sparen und Kapazitäten für
den Vertrieb freizusetzen. Gleichwohl
ist insbesondere in Erwartung steigender
Verwaltungsaufwendungen
als Folge von Basel II nicht zu übersehen,
dass viele Sparkassen – und auch
einige Landesbanken – recht kleine
Unternehmenseinheiten bilden. Viele
Prozessbereiche eignen sich nach wie
vor nicht für eine Auslagerung und
verursachen auch bei einer verbesserten
Arbeitsteilung im Verbund hohe
Kostenbelastungen bei den Instituten.
Daher ist im Sparkassensektor künftig
ein verstärkter Konzentrationsprozess
nicht unwahrscheinlich.
Prof. Dr.Wolfgang Breuer ist Inhaber
des Lehrstuhls für Betriebswirtschaftslehre,
insbesondere Betriebliche
Finanzwirtschaft der RWTH
Aachen; Dipl.-Vw. Klaus Mark ist
wissenschaftlicher Mitarbeiter am
Lehrstuhl.