Finanzen - Roche

Finanzielle Position
Division Diagnostics – Nettobetriebsvermögen
30. Juni 2013
(Mio. CHF)
31. Dez. 2012
(Mio. CHF)
Veränderung
in %
(CHF)
Veränderung
in %
(CER)
Veränderung:
Transaktionen
(Mio. CHF)
Veränderung:
CTA
(Mio. CHF)
Forderungen 3 428 3 241 +6 +5 167 20
Vorräte 2 003 1 958 +2 +1 23 22
Kreditoren (1 827) (1 852) –1 –3 56 (31)
Nettoumlaufvermögen 3 604 3 347 +8 +7 246 11
Sachanlagen 4 634 4 572 +1 0 (10) 72
Goodwill und immaterielles Anlagevermögen 7 426 7 436 0 –3 (213) 203
Rückstellungen (543) (530) +2 0 (2) (11)
Sonstige langfristige Vermögenswerte, netto (91) (96) –5 –7 7 (2)
Langfristiges Nettobetriebsvermögen 11 426 11 382 0 –2 (218) 262
Nettobetriebsvermögen 15 030 14 729 +2 0 28 273
Der absolute Betrag der Veränderung zwischen den per 30. Juni 2013 und per 31. Dezember 2012 in Franken dargestellten Bilanzpositionen wird aufgeteilt in die
tatsächlich im Jahr 2013 getätigten Transaktionen (umgerechnet zu den Jahresdurchschnittskursen 2012) und die Währungsumrechnungsanpassung (CTA), die bei
der Konsolidierung entsteht. Die im Jahr 2013 ausgewiesenen Transaktionen enthalten nicht zahlungswirksame Veränderungen. Die in dieser Tabelle beschriebenen
Veränderungen stimmen deshalb nicht mit den Beträgen überein, die im Abschnitt über den freien Geldfluss ausgewiesen werden (und lediglich die Geldbewegungen
umfassen). Die detaillierte Konzernbilanz findet sich auf Seite 51 der konsolidierten Halbjahresrechnung. Die Überleitung zwischen dieser Bilanz und den oben
stehenden Informationen wird auf Seite 89 aufgeführt.
Währungsumrechnungseffekte auf den Bilanzpositionen. Im Vergleich zum Jahresbeginn schwächte sich der Franken
gegenüber dem US-Dollar und dem Euro per 30. Juni leicht ab, was insgesamt zu einem positiven Währungsumrechnungseffekt
auf den Bilanzpositionen führte. Die Division Diagnostics verfügt über keine bedeutenden Vermögenswerte in
japanischen Yen, weshalb die Aufwertung des Schweizer Frankens gegenüber dem japanischen Yen nur eine geringfügige
Auswirkung zeigte. Die verwendeten Währungsumrechnungskurse finden sich auf Seite 41.
Nettoumlaufvermögen. Der Anstieg des Nettoumlaufvermögens um 7% zu konstanten Wechselkursen beruht in erster
Linie auf einer Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um 5%. Die Hauptgründe für die Zunahme
der Forderungen waren ein starkes Inkasso sowie Factoring-Massnahmen in südeuropäischen Ländern im Jahr 2012, die
im ersten Halbjahr 2013 jedoch nachliessen. Ebenfalls zum Anstieg der Forderungen trugen die höheren Verkäufe in den
Schwellenmärkten, insbesondere in China, bei. Die Vorräte nahmen leicht zu, was auf die gestiegene Nachfrage in den
Schwellenmärkten zurückgeführt werden kann. Die Kreditoren fielen gegenüber Ende 2012 um 3% tiefer aus. Die Gründe
für diese Abnahme sind die Verwendung von Abgrenzungen, unter anderem für Leistungen an die Arbeitnehmer.
Langfristiges Nettobetriebsvermögen. Der Rückgang um 2% zu konstanten Wechselkursen beruht auf einer Abnahme
beim immateriellen Anlagevermögen, die auf planmässige Abschreibungen sowie Wertminderungen von Goodwill und immateriellem
Anlagevermögen im vormaligen Geschäftsbereich Applied Science zurückzuführen ist. Die Sachanlagen blieben
stabil, da die Investitionen durch Abschreibungen vollumfänglich ausgeglichen wurden. Die Rückstellungen blieben ebenfalls
stabil, weil die Bildung neuer Rückstellungen für globale Restrukturierungspläne durch den Verbrauch von Rückstellungen
aufgehoben wird.
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Roche Halbjahresbericht 2013 | Finanzieller Überblick