Finanzen - Roche
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Finanzielle Position<br />
Division Diagnostics – Nettobetriebsvermögen<br />
30. Juni 2013<br />
(Mio. CHF)<br />
31. Dez. 2012<br />
(Mio. CHF)<br />
Veränderung<br />
in %<br />
(CHF)<br />
Veränderung<br />
in %<br />
(CER)<br />
Veränderung:<br />
Transaktionen<br />
(Mio. CHF)<br />
Veränderung:<br />
CTA<br />
(Mio. CHF)<br />
Forderungen 3 428 3 241 +6 +5 167 20<br />
Vorräte 2 003 1 958 +2 +1 23 22<br />
Kreditoren (1 827) (1 852) –1 –3 56 (31)<br />
Nettoumlaufvermögen 3 604 3 347 +8 +7 246 11<br />
Sachanlagen 4 634 4 572 +1 0 (10) 72<br />
Goodwill und immaterielles Anlagevermögen 7 426 7 436 0 –3 (213) 203<br />
Rückstellungen (543) (530) +2 0 (2) (11)<br />
Sonstige langfristige Vermögenswerte, netto (91) (96) –5 –7 7 (2)<br />
Langfristiges Nettobetriebsvermögen 11 426 11 382 0 –2 (218) 262<br />
Nettobetriebsvermögen 15 030 14 729 +2 0 28 273<br />
Der absolute Betrag der Veränderung zwischen den per 30. Juni 2013 und per 31. Dezember 2012 in Franken dargestellten Bilanzpositionen wird aufgeteilt in die<br />
tatsächlich im Jahr 2013 getätigten Transaktionen (umgerechnet zu den Jahresdurchschnittskursen 2012) und die Währungsumrechnungsanpassung (CTA), die bei<br />
der Konsolidierung entsteht. Die im Jahr 2013 ausgewiesenen Transaktionen enthalten nicht zahlungswirksame Veränderungen. Die in dieser Tabelle beschriebenen<br />
Veränderungen stimmen deshalb nicht mit den Beträgen überein, die im Abschnitt über den freien Geldfluss ausgewiesen werden (und lediglich die Geldbewegungen<br />
umfassen). Die detaillierte Konzernbilanz findet sich auf Seite 51 der konsolidierten Halbjahresrechnung. Die Überleitung zwischen dieser Bilanz und den oben<br />
stehenden Informationen wird auf Seite 89 aufgeführt.<br />
Währungsumrechnungseffekte auf den Bilanzpositionen. Im Vergleich zum Jahresbeginn schwächte sich der Franken<br />
gegenüber dem US-Dollar und dem Euro per 30. Juni leicht ab, was insgesamt zu einem positiven Währungsumrechnungseffekt<br />
auf den Bilanzpositionen führte. Die Division Diagnostics verfügt über keine bedeutenden Vermögenswerte in<br />
japanischen Yen, weshalb die Aufwertung des Schweizer Frankens gegenüber dem japanischen Yen nur eine geringfügige<br />
Auswirkung zeigte. Die verwendeten Währungsumrechnungskurse finden sich auf Seite 41.<br />
Nettoumlaufvermögen. Der Anstieg des Nettoumlaufvermögens um 7% zu konstanten Wechselkursen beruht in erster<br />
Linie auf einer Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um 5%. Die Hauptgründe für die Zunahme<br />
der Forderungen waren ein starkes Inkasso sowie Factoring-Massnahmen in südeuropäischen Ländern im Jahr 2012, die<br />
im ersten Halbjahr 2013 jedoch nachliessen. Ebenfalls zum Anstieg der Forderungen trugen die höheren Verkäufe in den<br />
Schwellenmärkten, insbesondere in China, bei. Die Vorräte nahmen leicht zu, was auf die gestiegene Nachfrage in den<br />
Schwellenmärkten zurückgeführt werden kann. Die Kreditoren fielen gegenüber Ende 2012 um 3% tiefer aus. Die Gründe<br />
für diese Abnahme sind die Verwendung von Abgrenzungen, unter anderem für Leistungen an die Arbeitnehmer.<br />
Langfristiges Nettobetriebsvermögen. Der Rückgang um 2% zu konstanten Wechselkursen beruht auf einer Abnahme<br />
beim immateriellen Anlagevermögen, die auf planmässige Abschreibungen sowie Wertminderungen von Goodwill und immateriellem<br />
Anlagevermögen im vormaligen Geschäftsbereich Applied Science zurückzuführen ist. Die Sachanlagen blieben<br />
stabil, da die Investitionen durch Abschreibungen vollumfänglich ausgeglichen wurden. Die Rückstellungen blieben ebenfalls<br />
stabil, weil die Bildung neuer Rückstellungen für globale Restrukturierungspläne durch den Verbrauch von Rückstellungen<br />
aufgehoben wird.<br />
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<strong>Roche</strong> Halbjahresbericht 2013 | Finanzieller Überblick