Beteiligungsbericht 2006 - Stadt OsnabrÃ¼ck

Beteiligungsbericht 2006 

der Stadt Osnabrück 

mit den Jahresabschlüssen 2005 

herausgegeben von: 

Stadt Osnabrück; Der Oberbürgermeister 

FB Finanzen und Controlling 

Natruper-Tor-Wall 2; 49076 Osnabrück

Beteiligungsbericht 2006 der Stadt Osnabrück 

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Inhaltsverzeichnis 

Beteiligungsbericht 2006........................................................................................................... 2 

V o r w o r t.................................................................................................................................. 2 

Bericht über privatrechtliche Unternehmen und Einrichtungen ........................................... 3 

Beteiligungen im grafischen Überblick...................................................................................... 4 

Wirtschaftliche Daten der städtischen Beteiligungen................................................................ 5 

Jahresergebnisse und Auswirkungen auf den städtischen Haushalt 2004............................... 7 

I. Eigengesellschaften der Stadt Osnabrück........................................................................ 8 

Osnabrücker Parkstätten-Betriebsgesellschaft mbH (OPG) ..................................................... 9 

Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH .................................................................................. 15 

Stadtwerke Osnabrück AG...................................................................................................... 22 

Osnabrücker Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft mbH (OGE) ............................... 30 

Klinikum Osnabrück GmbH..................................................................................................... 34 

Verwertungsgesellschaft Osnabrück mbH (VGO)................................................................... 42 

II. Mehrheitsbeteiligungen der Stadt Osnabrück................................................................... 46 

Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH (OVK).................................................... 47 

Osnabrück-Marketing und Tourismus GmbH (OMT) .............................................................. 53 

III. Minderheitsbeteiligungen der Stadt Osnabrück............................................................. 58 

Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH (WFO) ..................................................................... 59 

ITEBO GmbH (Informationstechnologie Emsland Bentheim Osnabrück GmbH) ................... 66 

Osnabrücker Wohnungsbaugesellschaft mbH (OWG) ........................................................... 71 

IV. Eigenbetriebe der Stadt Osnabrück................................................................................. 76 

Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Osnabrück ......................................................................... 77 

Volkshochschule der Stadt Osnabrück ................................................................................... 82 

Immobilien- und Gebäudemanagement.................................................................................. 88 

Anlagen ..................................................................................................................................... 93 

Rechtsformen städtischer Unternehmen................................................................................. 93 

Übersichten wirtschaftlicher Daten von 2002 bis 2005 ........................................................... 97 

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November 2007 

V o r w o r t 

Die Stadt Osnabrück bietet den Bürgerinnen und Bürgern attraktive Dienstleistungen. Im Bereich 

der sozialen, kulturellen und wirtschaftlichen Einrichtungen bedient sie sich daher verschiedener 

privatrechtlicher Unternehmen. 

Um einen Überblick über die Beteiligungen und das wirtschaftliche Engagement der Stadt Osnabrück 

insgesamt zu erhalten, legt die Verwaltung den Beteiligungsbericht 2006 vor. Er soll die 

Beteiligungen der Stadt Osnabrück an Unternehmen in Privatrechtsform transparent machen. 

Der Bericht umfasst die unmittelbaren und mittelbaren Beteiligungen sowie die Eigenbetriebe 

der Stadt Osnabrück. Der Schwerpunkt dieses Berichts liegt auf dem Jahresabschluss des Geschäftsjahres 

2005. Darüber hinaus enthält er den aktuellen Stand zu den Rahmendaten der 

Gesellschaften sowie zur Besetzung der Entscheidungsgremien. 

Angesichts der großen Bedeutung der Beteiligungsunternehmen und der knappen finanziellen 

Ressourcen der Stadt wird die Steuerung des Beteiligungsvermögens immer wichtiger. Dabei 

müssen finanzielle und strategische Aspekte gleichermaßen berücksichtigt werden. Der Beteiligungsbericht 

bietet dafür die Grundlage. 

Ich hoffe, dass mit diesem Bericht ein informativer Überblick über die Beteiligungen und Eigenbetriebe 

gegeben wird. 

Für die erfolgreiche Arbeit bedanke ich mich bei allen beteiligten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, 

den Aufsichtsräten, Geschäftsführern und Vorständen. 

Boris Pistorius 

Oberbürgermeister 

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Bericht über privatrechtliche Unternehmen und Einrichtungen 

Zur Verbesserung der Transparenz ist seit dem 01.11.1996 in der Niedersächsischen Gemeindeordnung 

(NGO) vorgeschrieben, dass nach § 109 Abs. 3 ein Bericht über die Unternehmen 

und Einrichtungen der Gemeinde in privater Rechtsform und ihre Beteiligung daran zu erstellen 

und dem Haushaltsplan beizufügen ist. Dieser Bericht ist jährlich zu erstellen und fortzuschreiben. 

Mit Wirkung vom 01. April 2001, wurden die gemeinschaftlichen Vorschriften der NGO geändert. 

Eine wesentliche praxisrelevante Änderung des Gemeindewirtschaftsrechts durch das 

Gesetz vom 19. März 2001 betrifft den Beteiligungsbericht. 

Unverändert geblieben ist § 109 Abs. 3 Satz 2, wonach die Gemeinde einen Bericht über ihre 

Unternehmen und Einrichtungen in der Rechtsform des privaten Rechts und die Beteiligung 

daran zu erstellen und jährlich fortzuschreiben hat. 

Erheblich verschärft wurden die Anforderungen, die inhaltlich an den Beteiligungsbericht zu 

stellen sind. Der Bericht hat Angaben über folgende Punkte zu enthalten. 

1. Den Gegenstand des Unternehmens, die Beteiligungsverhältnisse, die Besetzung 

der Organe und die Beteiligungen des Unternehmens, 

2. den Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks durch das Unternehmen, 

3. die Grundzüge des Geschäftsverlaufs, die Lage des Unternehmens, die Kapitalzuführungen 

und –entnahmen durch die Gemeinde und die Auswirkungen auf die 

Haushalts- und Finanzwirtschaft sowie 

4. das Vorliegen der Voraussetzungen des § 108 Abs. 1 für das Unternehmen. 

Wegen der deutlich hervortretenden Bedeutung der wirtschaftlichen Betätigung der Gemeinden 

und ihre Auswirkungen auf die gesamte Haushaltswirtschaft, sind auch die finanzwirtschaftlichen 

Auswirkungen der Beteiligungen als besondere Angaben in den Bericht aufzunehmen. 

Darüber hinaus enthält der Beteiligungsbericht der Stadt Osnabrück betriebswirtschaftliche Daten 

der Gesellschaften und Eigenbetriebe sowie – falls vorhanden und sinnvoll – finanzwirtschaftliche 

Leistungs- und Finanzkennzahlen. Diese werden laufend fortgeschrieben. 

Weiterhin enthält dieser Bericht die Beschäftigtenzahlen sowie Informationen über die wirtschaftliche 

Situation der Gesellschaften. 

Die Einsicht in den Bericht ist jedermann gestattet. Nach § 109 Abs. 3 Satz 4 NGO ist auf die 

Möglichkeit zur Einsichtnahme des Berichts in geeigneter Weise öffentlich hinzuweisen. 

Als Beteiligung gilt die aktive Teilnahme an der Tätigkeit des Unternehmens oder der Errichtung, 

sei es durch ein finanzielles Engagement (sog. unechte Beteiligung), sei es durch die 

Ausübung von Rechten als Mitglied oder Mitinhaber (sog. echte Beteiligung). 

Der Erwerb von Aktien als Kapitalanlage oder der Beitritt zu einem Verein als nur förderndes 

Mitglied stellen keine Beteiligung im Sinne des Gesetzes dar. 

Alle in diesem Beteiligungsbericht genannten Daten und Namen der Mitglieder in den jeweiligen 

Organen der Gesellschaften basieren auf dem jeweiligen Wirtschaftsprüfungsbericht per 

31.12.2005. Zwischenzeitliche Änderungen in den Gremien wurden in diesem Bericht weitestgehend 

berücksichtigt. Außer den Städtischen Bühnen GmbH, der Volkshochschule Osnabrück 

und haben alle Gesellschaften das Kalenderjahr als Geschäftsjahr. 

Das Geschäftsjahr (Spielzeit) der Städtischen Bühnen GmbH und der Volkshochschule beginnen 

am 01.August und enden jeweils am 31. Juli des folgenden Jahres. 

Die Angaben zur wirtschaftlichen Entwicklung der Jahre 2005 und 2006 sind aus Wirtschaftsplänen 

bzw. Geschäftsberichten der jeweiligen Gesellschaft entnommen. 

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Beteiligungen im grafischen Überblick 

Beteiligungen der Stadt Osnabrück 

Stadt Osnabrück 

Unmittelbare Beteiligungen 

Beteiligungsgesellschaften 

(Anteil unter 100 %) 

Eigengesellschaften 

( Anteil 100 %) 

Minderheitenbeteiligungen 

Mehrheitsbeteiligungen 

Osnabrücker Parkstätten- 

Betriebsgesellschaft mbH 

Stammkapital: 10.225.837,62 € 

Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH 

Beteiligungsanteil: 50 % 

Stammkapitalanteil: 25.564,59 € 

ITEBO GmbH 

Beteiligungsanteil: 16,67 % 

Stammkapitalanteil: 50.000 € 

Osnabrücker Wohnungsbaugesellschaft 

mbH 



Osnabrücker Veranstaltungsund 

Kongreß GmbH 



Osnabrück - Marketing 

und Tourismus GmbH 



BUGA-Entwicklungsgesellschaft 

Piesberg mbH 

Beteiligungsanteil: 62 % 


Neue Krahnstr. GmbH 



Städtische Bühnen 

Osnabrück GmbH 

Stammkapital: 25.564,59 € 

Stadtwerke Osnabrück AG 

Stammkapital: 20.457.113 € 

OGE Osnabrücker Grundstücksu. 

Erschließungsgesellschaft mbH 

Stammkapital: 2.631.619, 31 € 

Klinikum Osnabrück GmbH 

Stammkapital 5.200.000 € 

Verwertungsgesellschaft 

Osnabrück mbH 

Stammkapital: 25.000 € 

Eigenbetriebe 


Abfallwirtschaftsbetrieb 

der Stadt Osnabrück 


Volkshochschule 


Stammkapital 25.564,59 € 

Immobilien- und 

Gebäudemanagement 


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Wirtschaftliche Daten der städtischen Beteiligungen 

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Die dynamische Entwicklung der städtischen Gesellschaften zeigt sich auch bei den Beschäftigtenzahlen. 

Lagen in 1996 die Stadtverwaltung und die Gesellschaften noch relativ nah beieinander, 

so arbeiten in 2005 über 1.000 Mitarbeiter mehr bei den Gesellschaften/Eigenbetrieben 

als innerhalb der Stadtverwaltung. Die Zahl der Beschäftigten bei den städt. Gesellschaften 

stieg von 2002 bis 2005 um +1,7 % gleichzeitig sank die Zahl der Kernverwaltung (ohne Eigenbetriebe) 

im gleichen Zeitraum um 16,2 %. 

Entwicklung der Mitarbeiterzahlen 

3.500 

3.000 

2.500 

2.780 

2.132 

2.776 

2.271 

2.822 

2.416 

2.734 

2.454 

2.000 

1.500 

1.000 

500 

379 

232 

257 

243 

0 

2005 2004 2003 2002 

Gesellschaften Stadt Osnabrück Eigenbetriebe der Stadt OS 

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Jahresergebnisse und Auswirkungen auf den städtischen Haushalt 2005 

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I. Eigengesellschaften der Stadt Osnabrück

OPG GmbH 


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Osnabrücker Parkstätten-Betriebsgesellschaft mbH (OPG) 

Anschrift: 

Telefon: 0541 / 33125-0 

Kamp 1c (Nikolai-Garage) Telefax: 0541 / 33125-29 

49074 Osnabrück E-Mail: parkinfo@opg-os.de 

Internet: www.opg-os.de 

Gegenstand und Zweck der Gesellschaft: 

Gegenstand und Zweck des Unternehmens sind gem. § 2 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages: 

a) die auftragsmäßige Durchführung von Verwaltungsaufgaben der Stadt Osnabrück, 

die sich aus der kommunalen Verpflichtung zur Regelung des „ruhenden Verkehrs“ 

innerhalb des Stadtgebietes ergeben; 

b) Bau, Anpachtung und Betreiben von Parkplätzen, Parkhäusern und sonstigen Verkehrskunstbauten. 

Organisation: 


Die Stadt Osnabrück hält das Stammkapital zu 100 %; HRB Nr.: 1296 

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. 

1. Gesellschafterversammlung 

a) Mitglieder des Rates der Stadt Osnabrück: 

- Frau Roswitha Dinger 

- Herr Uwe Korte (stellv. Vorsitzender) 

- Herr Nikolaus Demann 

- Frau Elke Hajir 

- Herr Ludwig Lanver 

- Herr Oliver Lowin 

- Herr Marcus Menster 

b) Vertreter der Stadtverwaltung: 

- Herr Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip 

2. Geschäftsführung 

- Herr Ingo Hoppe (seit Oktober 2005) 

- Herr Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip (nebenamtlich); 

Vertreter: Stadtbaurat Wolfgang Griesert 

Die Gesellschaft hat einen Beirat. Der Beirat hat für die Gesellschaft beratende Funktion. 

Mitgliedschaft der Gesellschaft: 

Die Gesellschaft ist Mitglied beim Bundesverband der Park- und Garagenhäuser e. V, Köln. 

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OPG GmbH 


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Anzahl der Beschäftigten: 

Die OPG GmbH beschäftigte im Durchschnitt 38 Personen in 2005. Die Beschäftigtenzahl sank 

gegenüber 2004 um eine Person. 

Betriebliche Rahmendaten: 

Die OPG betreibt acht Parkhäuser: 

• Parkhaus Kollegienwall (620 Einstellplätze) 

• Tiefgarage Ledenhof (640 Einstellplätze) 

• Tiefgarage Nikolaiort (500 Einstellplätze) 

• Parkhaus Vitihof (280 Einstellplätze) 

• Parkgarage Stadthaus (344 Einstellplätze) 

• Salzmarkt-Garage (415 Einstellplätze) 

• Tiefgarage Kamp (175 Einstellplätze) 

• Bahnhofsgarage (666 Einstellplätze) 

Zusätzlich werden drei Parkplätze in der Innenstadt von Osnabrück mit 262 Stellplätzen und 

zehn sogenannte Randparkplätze mit 1.161 Stellplätzen betrieben. 

Ferner betreut die OPG mbH im Rahmen von Parkmanagement-Aufträgen für Dritte 3.304 Stellplätze. 

Wirtschaftliche Situation der Gesellschaft: 

Die OPG erzielt auch im Jahr 2005 wieder ein positives Ergebnis in Höhe von 671.T€. Dies 

stellt eine Ergebnisverbesserung gegenüber dem Plan um 229 T€ dar. 

Das Jahr 2005 weist im Durchschnitt eine Zuwachsrate von 2,4 % bei den Einfahrtszahlen aus, 

wobei die Steigerung vor allem im 1. Halbjahr erfolgte (Stand Juni: Steigerung 8,2 %) und in 

den letzten Monaten eher ein Rückgang der Einfahrtszahlen festzustellen war. Der 2,4 % igen 

Steigerung der Einfahrtszahlen steht ein Einnahmezuwachs in Höhe von 4,8 % gegenüber. Der 

Umsatz aus Parken betrug in 2005 insgesamt 6.674 T€. 

Die Erhöhung der Parkeinnahmen beruht zum Teil auf der Anpassung der Nachttarife zum 

1. Mai 2005. Im Vergleichszeitraum Januar bis April 2005 bzw. 2004 stieg der Umsatz nur um 

5,7 % (real: 112 T€), während die Einfahrten einen Zuwachs von 8,3 % verzeichneten. 

Das Jahr 2005 war gekennzeichnet durch: 

- einen konstanten Geschäftsverlauf im Bereich Bewirtschaftung eigener Anlagen 

- Umbau der Neumarkt-Passage im Zeitraum 1 .März 2005 bis 15. November 2005 

- Neubesetzung der Geschäftsführerposition zum 1. Oktober 2005 

Die einzelnen Häuser betrachtet, sieht die Situation etwas differenzierter aus: 

Einnahmesteigerungen verzeichneten vor allem die Stadthaus-Garage mit 4,8 % und die Bahnhofsgarage 

mit 4,2 %. Die Bahnhofsgarage hat sich in 2005 auf dem Niveau des Jahres 2004 

eingependelt. Die Einnahmen stiegen real um 33 T€. Darin spiegelt sich auch die Rücknahme 

des halbstündigen freien Parkens wieder. 

Eine sehr gute Auslastung hat die Kampgarage. Rückgänge in den Einnahmen verzeichnen die 

Kollegienwallgarage und die Ledenhofgarage in Höhe von 9 %. 

Die Umsatzerlöse aus Parkmanagement sind von 168 T€ auf 115 T€ gesunken, bedingt durch 

den Wegfall des Auftrags Hildesheim über die Bewirtschaftung von Parkflächen. Trotzdem geht 

die OPG auch in Zukunft davon aus, dass die Einfahrtzahlen recht konstant bleiben werden, 

aufgrund der Entwicklung von Osnabrück als überregionales Oberzentrum. Die Erhöhung der 

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OPG GmbH 


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Attraktivität der Stadt durch Baumaßnahmen sowie die Anlockung unterschiedlicher Investoren 

sollte sich auch positiv auf die Auslastung der Parkhäuser in Osnabrück auswirken. 

in €uro 

Plan 

2006 

IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Umsatzerlöse 8.345,9 7.318,6 7.068,3 5.307,7 5.458,8 

Betriebliche Gesamtleistung 9.202,4 7.366,1 9.288,3 5.649,1 5.877,8 

Personalaufwand 1.542,0 1.588,2 1.501,1 1.745,1 1.703,7 

Betriebliche 

Gesamtaufwendungen 

Ergebnis der gewöhnlichen 

Geschäftstätigkeit 

Jahresüberschuss/ 

-fehlbetrag 

Zuführung Kapitalrücklage 

(Stadt Osnabrück) 

7.577,0 5.660,5 7.210,8 4.883,7 4.946,5 

+843,8 +861,7 +871,8 +247,1 + 322,1 

+641,3 +671,2 +722,1 -3.492,9 +207,4 

0,0 0,0 0,0 3.556,8 0,0 

Die Gesamtinvestitionen in 2005 betrugen € 1,2 Mio. Die wesentlichen Investitionen betrafen 

zwei Bauvorhaben: 

• Umbau der Neumarkt-Passage mit € 1,1 Mio.: 

Der erste Bauabschnitt wurde zum 15. November 2005 beendet, so dass die Neumarkt- 

Passage zum 17. November 2005 wieder eröffnet und dem Publikum zur Nutzung angeboten 

werden konnte. 

Der zweite Bauabschnitt wird voraussichtlich in 2006 durchgeführt. 

• Rückkauf Altstadt-Garage (Lohstraße) 

Der Bau der Altstadt-Garage war zum Jahresende so weit fortgeschritten, dass mit der 

Oberbebauung seitens des Evangelischen Kirchenkreises begonnen werden konnte. Die 

Fertigstellung und Eröffnung der Tiefgarage zum Weihnachtsgeschäft 2006 wird als unkritisch 

angesehen. 

Mit Datum vom 9. November 2005 wurde der Kaufvertrag für den Ankauf der Tiefgarage 

zu einem Preis von 4,4 Mio. € abgeschlossen. Von der Gesamtsumme der Investitionskosten 

wurden im Jahr 2005 € 20 T€ eingesetzt. 

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OPG GmbH 


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Ergebnisse der Parkhäuser, Tiefgaragen und Parkplätze 

750 

500 

in TEUR 

250 

0 

-250 

-500 

-750 

2005 2004 

PH-Kollegienwall TG-Ledenhof TG-Nikolaiort 

PH-Vitihof PG-Stadthaus PG-Salzmarkt 

Bahnhofsgarage Kamp ebenerdige Parkplätze 

Die langjährigen Diskussionen und Planungsaktivitäten für den Umbau der Neumarkt-Passage 

Osnabrück fanden ihren Niederschlag in der Umsetzung eines Modernisierungskonzeptes, das 

den Umbau entlang der Hauptachse am Neumarkt vorsah. Der Mittelteil wurde getrennt, so 

dass nur noch eine Querung von der Großen Straße zur Johannisstraße möglich ist. Rund um 

diesen Durchgang sind 8 neue Läden entstanden, die von den Bürgern der Stadt Osnabrück 

gut angenommen werden. Die Investitionen in Höhe von 3,0 Mio. € teilen sich die Stadt Osnabrück 

und die OPG. Derzeit sind 75 % der Investitionskosten schon eingesetzt worden. 

Die Vermietung in der Neumarkt-Passage hat sich schwieriger dargestellt als erwartet. So waren 

seitens der OPG einige Zugeständnisse erforderlich. Insgesamt geht die OPG aber davon 

aus, dass der Betrieb der Neumarkt-Passage ein ausgeglichenes Ergebnis bringt. Es wird direkt 

das Ergebnis der OPG insgesamt beeinflussen, da die OPG den gewerblichen Teil der Neumarkt-Passage 

mit Datum vom 1. April 2005 über einen Zeitraum von 20 Jahren von der Stadt 

angepachtet hat. 

Mit Datum vom 10. November 2005 wurde die Anpachtung eines Parkhauses am Gänsemarkt 

in Hamburg vertraglich abgeschlossen. Dieser Pachtvertrag mit einer Laufzeit von 20 Jahren 

eröffnet der OPG erhebliche Chancen, ihre Aktivitäten auch außerhalb Osnabrücks auszuweiten 

und wahrzunehmen. Die damit verbundenen Risiken, vor allem durch „Einnahmeverluste" 

aus ca. 300 fest vermieteten Stellplätzen, müssen durch erhöhte Einnahmen aus dem Kurzparkergeschäft 

ausgeglichen werden. Eine hohe Frequenz von Kurzparkern wird dies sicherstellen. 

Die Situation wird sich insgesamt nach 2 Jahren entspannen, wenn ein direkt benachbartes 

Parkhaus planmäßig abgetragen wird. 

Die Aktivitäten der OPG werden in den nächsten Jahren mit Focus auf die Akquisition von Bewirtschaftungsaufträgen 

für Dritte gerichtet. Ziel ist es, durch neue Projekte eine bessere Kapazitätsauslastung 

der OPG zu erreichen. 

Neben dem bereits abgeschlossenen Pachtvertrag für das Parkhaus am Gänsemarkt in Hamburg, 

stehen weitere Verträge kurz vor Abschluss, auch am Standort Hamburg. Durch diese 

örtliche Konzentration werden weitere Synergieeffekte möglich, die sich positiv auf die Kostenund 

Gewinnsituation der OPG auswirken können. 

Auch wird die OPG ab 2007 mit einem bundesweit tätigen Projektentwickler für Shoppingcenter, 

mittelfristig den Betrieb von bis zu 8.000 weiteren Stellplätzen in den neu entstehenden Park- 

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OPG GmbH 


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häusern übernehmen. 

Diese Aktivitäten bieten die Chance, im Markt zu wachsen sowie deutliche Umsatz- und Gewinnsteigerungen 

zu realisieren. 

Die OPG plant, auch für die nächsten Jahre, mit einem durchschnittlichen positiven Ergebnis 

von 500 T€ im Jahr abzuschließen und ist bestrebt, zur Konsolidierung des städtischen Haushaltes 

der Stadt Osnabrück beizutragen. 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash – Flow T€ 2.651 4.175 -1.605 2.093 

Rentabilität: 

Eigenkapitalrentabilität % 2,95 3,08 -13,18 0,79 

Fremdkapitalrentabilität % 5,4 5,4 4,4 7,9 

Kapitalstruktur: 

Eigenkapitalquote % 56,1 56,2 66,6 71,3 

Fremdkapitalquote % 43,9 43,8 33,5 28,7 

Liquiditätsgrad 1 % 3,16 7,22 2,96 10,30 

Deckungsgrad 1 % 62,04 62,46 77,5 73,4 

Verschuldungsgrad % 78,19 77,95 50,3 40,3 

Vermögensstruktur: 

Anteil Anlagevermögen % 87 86,8 92,7 95,2 

Anteil Umlaufvermögen % 12,4 12,9 7,2 4,7 

Investitionen T€ 1.154,8 1.215,4 248 934 

Personalwirtschaftliche 

Kennzahlen: 

Ø Personalaufwand je MA T€ 41,8 38,5 43,1 33,7 

Personalkosten zu 

Gesamtaufwand 

% 23,3 22,0 17,4 18,9 

Ø Anzahl Mitarbeiter Anzahl 38 39 40,5 50,5 

Leistungsdaten: 

Parkeinfahrten (in Tsd) Anzahl 3.126,1 3.342,2 3.405,4 3.495 

Stellplätze, eigene Anzahl 5.156 5.183 4.964 5.079 

Stellplätze, für Dritte Anzahl 1.417 3.304 3.304 - 

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OPG GmbH 


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Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 


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Anschrift: 

Telefon: 0541 / 7600-00 

Domhof 10/11 Telefax: 0541 / 7600-309 

49074 Osnabrück E-Mail: info@theater.osnabrueck.de 

Internet: www.theater.osnabrueck.de 


Gegenstand und Zweck des Unternehmens sind gem. § 2 des Gesellschaftsvertrages: 

1. Gegenstand des Unternehmens ist das Betreiben eines Theaters mit Schauspiel, 

Oper, Operette sowie die Unterhaltung eines Sinfonieorchesters zur Pflege des Theater- 

und Musiklebens in der Stadt und der Region Osnabrück. Die Gesellschaft ist 

zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck 

gefördert wird. Hierzu gehören auch der Bau und der Umbau von Gebäuden und der 

Einbau von Betriebsvorrichtungen. 

2. Die Gesellschaft verfolgt hiermit ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zweckeim 

Sinne der Gemeinnützigkeitsverordnung vom 24.12.1953. Der Geschäftsbetrieb 

der Gesellschaft ist nicht auf Gewinn gerichtet. Die Einnahmen decken nicht 

Ausgaben. Das Defizit ist durch Zuschüsse der öffentlichen Hand oder durch Spenden 

zu decken. Soweitim Einzelfall ein Überschuss erzielt werden sollte, darf er nur 

Für gemeinnützige Zwecke auf dem Gebiet des kulturellen Lebens verwendet werden. 

Eine Verteilung von Überschüssen an die Gesellschafter ist ausgeschlossen. 

Bei Auflösung oder Aufhebung der Gesellschaft wird ihr Vermögen, soweit es die 

eingezahlten Kapitalanteile und den einzelnenWert der Sacheinlagen übersteigt, 

ausschließlich für gemeinnützige Zwecke verwandt. Esdarf keine Person durch Verwaltungsaufgaben, 

die den Zwecken der Gesellschaft fremd sind, oder durch unverhältnismäßig 

hohe Vergütung begünstigt werden. 

Organisation: 


Geschäftsjahr: vom 01. August bis zum 31. Juli des folgenden Jahres 

Die Stadt Osnabrück hält das Stammkapital zu 100 %; HRB Nr.: 1006 

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführung. 

1. Gesellschafterversammlung: 


- Herr Nikolaus Deman 

- Herr Ulf Jürgens 



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2. Aufsichtsrat: 

Der Aufsichtsrat besteht aus 12 stimmberechtigten Mitgliedern: 

Die Zahl der stimmberechtigten Ratsmitglieder beträgt 5. Der Oberbürgermeister ist Mitglied 

des Aufsichtsrates gem. § 111 NGO. 


- Frau Lotte Schwanhold (stellv. Vorsitzende); (Vertreter: Herr Oliver Lowin) 

- Frau Elke Huxhol (Vertreter: Herr Ulrich Niendieker) 

- Frau Karin Jabs-Kiesler; (Vertreter: Herr Ramis Konya) 

- Herr Ludwig Lanver (Vorsitzender); (Vertreter: Herr Hans-Günter Kruppa) 

- Herr Björn Meyer; (Vertreterin: Frau Annegret Gutendorf) 



(Vertreten durch den Leiter des FB Finanzen der Stadt Osnabrück Herr Selige) 

- Herr Reinhard Sliwka (Kultusdezernent) 

c) Vertreter außerhalb der Stadtverwaltung: 

- 1 Mitglied des Betriebsrates der Städtische Bühnen Osnabrück GmbH 

- 2 vom Rat der Stadt Osnabrück benannte Fachleute 

- 1 vom Landkreis Osnabrück zu entsendender Vertreter/in 

- 1 vom Land Niedersachsen zu entsendender Vertreter/in 

d) und folgende 3 Mitglieder mit beratender Stimme: 

- 1 Vertreter/in des künstlerischen Bereiches, 

- 2 Vertreter/-innen der Zuschauervereine 

4. Geschäftsführung: 

Die Gesellschaft hat zwei Geschäftsführer: 

- Intendant Herr Norbert Hilchenbach (bis 31.07.2005) 

- Ab 1. August 2005 Herr Holger Schultze 

- Kaufm. Direktor Herr Matthias Köhn 

Beteiligungen der Gesellschaft 

• SBO Theater-Service GmbH 


Die Städtischen Bühnen Osnabrück GmbH beschäftigte in der Spielzeit (2005/06 ) 300,50 festangestellte 

Personen. Davon waren 177,25 Mitarbeiter im künstlerischen Bereich angestellt. 

Daneben beschäftigte das Theater während der Spielzeit in der Service GmbH Mitarbeiter. 

Betriebliche Rahmendaten: 

Die Städtischen Bühnen Osnabrück GmbH ist eine Eigengesellschaft der Stadt Osnabrück und 

verfügt über eine Haupt- und eine Nebenspielstätte: 

• Stadttheater Osnabrück, Domhof 10/11 

• emma-theater, Lotterstraße/Ecke Arndtstraße 

Aufgabe der Gesellschaft ist der Betrieb eines Theaters mit den Sparten Sprech-, Musik-, Tanz- 

, Kinder- und Jugendtheater sowie die Unterhaltung eines Symphonieorchesters zur Pflege des 

Theater- und Musiklebens in der Stadt und der Region Osnabrück. 

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Der vorliegende Jahresabschluss weist einen Jahresüberschuss von rd. 293 T€ aus, was nach 

dem Jahresüberschuss von 46 T€ für das Geschäftsjahr 2004/05 auf den ersten Blick wie eine 

außergewöhnliche Steigerung aussieht. Es ist jedoch zu berücksichtigen, dass der Jahresabschluss 

2004/05 Rückstellungen für potentielle Abfindungsansprüche wegen Nichtverlängerungen 

auf Grund des Intendantenwechsels in Höhe von 142 T€ enthielt. Ohne diese Rückstellung 

hätte der Jahresüberschuss 2004/05 188 T€ betragen. Durch die Berücksichtigung dieser 

Abfindungsansprüche im Budget des Geschäftsjahres 2005/06 ergibt sich der ausgewiesene 

Jahresüberschuss 2005/06 in Höhe von rd. 293 T€ aus den Erträgen des Theatertalers mit rd. 

T€ 150 und den bereits im Jahresabschluss 2004/05 zurückgestellten Abfindungsansprüchen 

in Höhe von T€ 142. 

In T€UR 

Plan 

2006/2007 

IST 

2005/2006 

IST 

2004/2005 

IST 

2003/2004 

IST 

2002/2003 

Einnahmen gesamt: 15.930,0 17.300,9 17.098,6 16.690,3 16.928,5 

Davon Zuschüsse: 

Stadt Osnabrück 9.137,3 9.313,0 9.446,8 9.335,9 9.291,8 

Land Niedersachen 4.584,0 4.584,0 4.596,5 4.450,1 4.388,7 

Landkreis Osnabrück 502,0 508,0 505,2 492,5 484,9 

Sonstige 0,0 0,0 92,0 8,5 10,0 

Gesamt 14.243,3 14.641,0 14.640,5 14.287,0 14.175,4 

Gesamtaufwendungen 15.780,0 16.466,5 16.456,2 15.959,6 16.177,2 

davon 

Personalaufwendungen 13.212,0 12.939,1 13.520,6 13.017,6 13.224,7 

Jahresüberschuss 

(Erfolgsplan) 

* ohne Zins und Tilgungsdienst Darlehen II. Bauabschnitt 

+150,0 +292,5 +46,0 +122,1 +132,9 

Gemäß dem neuen Zuschussvertrag mit der Stadt Osnabrück erhielten die Städtischen Bühnen 

einen um 250 T€ verminderten Zuschuss im Vergleich zum Vorjahr. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, 

dass in der ersten Spielzeit der neuen Intendanz wegen der einmaligen Abfindungszahlungen 

durch die Stadt Osnabrück 100 T€ weniger in Abzug gebracht wurden. Ab dem Geschäftsjahr 

2006/07 werden dem Theater dann aber 250 T€ weniger als im Geschäftsjahr 

2004/05 zur Verfügung stehen. 

Das Geschäftsergebnis 2005/06 wurde durch ständig steigende Energiekosten negativ beeinflusst. 

Diese Mehraufwendungen sind im Budgetansatz für 2006/07 mit einem zusätzlichen 

Betrag in Höhe von rd. 50 T€ gegenüber dem Jahresabschluss 2003/04 berücksichtigt. Ebenso 

ist das Theater mit zusätzlichen Sozialversicherungsabgaben in Form der Einführung der 

Pflichtumlage für Arbeitgeber zum Mutterschutz, der so genannten Umlage U2, mit Wirkung 

zum 01.01.2006 belastet worden. Dies bedeutet eine Erhöhung der Arbeitgeberanteile um etwa 

0,3 % des Bruttogehaltes, was eine Summe von etwa 30 T€ pro Spielzeit ausmacht. 

Positiv haben sich im Laufe des Geschäftsjahres der gute Zuschauerzuspruch und die damit 

einhergehenden höheren Vorstellungseinnahmen sowie die kostenbewusste Personalbewirtschaftung 

ausgewirkt, was auch dem Verhandlungsgeschick und der Personaleinsatzplanung 

der neuen künstlerischen Leitung zu verdanken ist. Außerdem konnte das Ziel, durch Ausweitung 

des Gastspielbetriebs einen erheblichen Teil der Zuschussreduzierung durch zusätzliche 

Deckungsbeiträge aus dem Gastspielbetrieb zu finanzieren, erreicht werden. 

Am 1. September 2005 wurde offiziell die erste Spielzeit unter dem neuen Intendanten Holger 

Schultze eröffnet. Die Findungskommission hatte ihn am 7. Februar 2004 zum Intendanten ab 

der Spielzeit 2005/06 gewählt. Am 26. März 2004 wurde Herr Schultze vom Aufsichtsrat zum 

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neuen Intendanten und Geschäftsführer ab dem Geschäftsjahr 2005/06 gewählt. 

Besucherzahlen der letzten 4 Spielzeiten 

Anzahl Besucher (ohne Gastspiele) 

Anzahl Besucher (mit Gastspiele) 

175.000 

170.000 

165.000 

160.000 

155.000 

150.000 

145.000 

140.000 

174.906 

166.634 

165.911 

162.171 

159.937 

158.309 

154.531 

152.887 

2005/06 2004/05 2003/04 2002/03 

Spielzeit 

Fast 154.000 Besucher bei über 650 Veranstaltungen in der Spielzeit 2005/06 sind ein deutliches 

Zeichen für die hohe Akzeptanz der Städtischen Bühnen in der Bevölkerung. Trotz der 

schwierigen wirtschaftlichen Lage und der nachlassenden Kaufkraft konnten die Abonnentenzahlen 

sogar deutlich gesteigert werden. 

Zuschuss je Besucher in €uro 

i 

n 

90 

80 

70 

77,68 € 

82,79 € 

84,90 € 

80,25 € 

E 

U 

R 

60 

50 

40 

48,57 € 

51,62 € 

53,63 € 

50,88 € 

30 

20 

10 

0 

2005/06 2004/05 2003/04 2002/03 

Spielzeit 


Gesamt 

Nach Angaben der Geschäftsleitung betrug der Zuschuss für Theaterbetriebe im Bundesdurchschnitt in der Spielzeit 2002/2003 € 

94,62 Spielzeit 2003/2004 € 95,74 € und für die Spielzeit 2004/2005 € 100,54. Für die Spielzeit 2005/2006 sind die Werte noch 

nicht bekannt. 

Bei den Unterhaltungsarbeiten und Investitionen sind drei Maßnahmen besonders hervorzuheben, 

die Erneuerung der Tonanlage im Theater am Domhof, die Instandsetzung 

der Orchesterpodien sowie die Renovierung des 2.-Rang-Foyers und die Teilrenovierung 

des oberen Foyers. 

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Grundsätzlich besteht aus Sicht der Geschäftsführung das Problem, dass bei größeren Investitionstätigkeiten 

und Instandhaltungsarbeiten, die zur Aufrechterhaltung des Spielbetriebes unbedingt 

erforderlich sind, schnell die Situation eintreten kann, dass die damit verbundenen Ausgaben 

überhaupt nicht oder zumindest nicht vollständig aus dem eigenen Budget finanziert 

werden können. Erfreulicherweise wird sich der Alleingesellschafter und Immobilienbesitzer, die 

Stadt Osnabrück, bei der weiteren Instandhaltung und Umgestaltung der Maschinerie finanziell 

beteiligen. 

Die Städtischen Bühnen sind im Geschäftsjahr 2005/06 zu 84 % durch öffentliche Zuschüsse 

finanziert. Sollten diese Zuschüsse weiter reduziert werden, wird das Theater in seiner jetzigen 

Struktur nicht mehr existieren können. 

Mit der Stadt Osnabrück wurde nach längeren Verhandlungen am 1. Juli 2004 ein neuer Zuschussvertrag 

mit Wirkung ab 1. August 2005 geschlossen, der bis zum 31. Juli 2009 laufen 

wird. Der neue Zuschussvertrag ist unter Einbeziehung des damals bereits designierten Intendanten 

und Geschäftsführers Holger Schultze zustande gekommen. Er regelt die Fortführung 

des bisherigen Zuschussvertrages unter Beibehaltung des Ausgleichs der Tariferhöhungen, 

sieht aber weiter vor, dass die Städtischen Bühnen während der vierjährigen Laufzeit des Vertrages 

jährlich 250 T€ aus ehemaligen Sonderzuwendungen an die Stadt zurückzuzahlen haben. 

Mit den Rückzahlungen werden die durch die Stadt Osnabrück übernommenen Verlustabdeckungen 

aus den Vorjahren in Höhe von rd. 1.257 T€ abgetragen. Lediglich für das Geschäftsjahr 

2005/06 wurde wegen der Abfindungszahlungen für die im Zuge des Intendantenwechsels 

ausgesprochenen Nichtverlängerungen eine abweichende Regelung getroffen. In 

diesem Geschäftsjahr werden die Rückzahlungen um die Höhe der Abfindungszahlungen, maximal 

jedoch bis zu einem Betrag von 100 T€, gemindert. 

Das Land Niedersachsen hat mit Schreiben vom 27. September 2004 den Zuschussvertrag 

über die Finanzierung der Städtischen Bühnen mit der Stadt Osnabrück zum nächstmöglichen 

Termin (1. Januar 2007) gekündigt. Das Ziel sollte sein, mit so genanntem strukturiertem Sparen 

bei der Theaterfinanzierung 10 % einzusparen. Über verschiedene Verhandlungsetappen 

liegt der Theaterleitung und der Stadt Osnabrück seit kurzem folgender Vorschlag vor: Die 

Städtischen Bühnen erhalten zukünftig den jährlichen Zuschuss für ein halbes Jahr im Voraus 

und können durch den Zinsgewinn zusätzliche Mittel erwirtschaften. Beim jetzigen Zinssatz sind 

dies rund 25.000 € pro Jahr. Ferner legt das Land Niedersachsen ein fünfjähriges Projekt ab 1. 

Januar 2007 auf. Dabei wird das Land bei Spenden an das Kinder- und Jugendtheater für jeden 

gespendeten Euro einen weiteren Euro dazuzahlen, maximal bis zu einer Summe von 75.000 € 

pro Jahr. Die Geschäftsführung hat dem Rat der Stadt Osnabrück empfohlen, dieses Angebot 

anzunehmen. Es sieht zwar nach wie vor nicht die Übernahme der Tarifsteigerung durch das 

Land vor, aber dem Theater wird über die fünfjährige Laufzeit des neuen Zuschussvertrags 

(2007 bis 2011) die Chance eröffnet, zusätzlich etwa rd. 500 T€ zu erhalten, denen geschätzte 

Tarifsteigerungen von mindestens 540 T€ gegenüberstehen. Der Rat der Stadt Osnabrück hat 

in seiner Sitzung am 21. November 2006 entschieden, seinen Beschluss bzgl. eines neuen Zuschussvertrags 

vom 28. März 2006, der die Übernahme von Tarifsteigerungen einforderte, aufzuheben, 

und somit die Unterzeichnung der neuen Vereinbarung zu ermöglichen. Der neue 

Zuschussvertrag mit dem Land Niedersachsen ist am 20. Dezember 2006 unterzeichnet worden. 

Mit dem Beginn der neuen Intendanz wurde für die Städtischen Bühnen in Absprache mit dem 

Aufsichtsrat die Marke „Theater Osnabrück" kreiert. Die Geschäftsführung möchte in Verbindung 

mit einem neuen prägnanten Logo sowohl ein deutliches Zeichen für einen Aufbruch bei 

den Städtischen Bühnen setzen als auch eine höhere Identifikation der Stadt und der Region 

mit dem Theater ermöglichen. Die Wahrnehmung in der Stadt und der Region ist hierdurch 

erheblich verbessert worden. 

Erneut ist es gelungen, trotz leichter Preiserhöhungen zur Spielzeit 2006/07 die Abonnentenzahlen 

noch einmal zu steigern. 

Zur Spielzeit 2006/07 hat das Theater mit 17 weiterführenden Schulen aus Stadt und Landkreis 

mehrjährige Kooperationsverträge abgeschlossen, die vorsehen, dass die Klassen dieser 

Schulen einmal pro Spielzeit ins Theater gehen. Dafür erhalten die Kooperationsschulen eine 

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zusätzliche Preisermäßigung. Daneben führt das Theater in einzelnen Klassenstufen Zusatzangebote 

wie Theaterführung, Stückvorbereitung und Technikshows durch. Mit den Schülern 

dieser Kooperationsschulen werden pro Spielzeit etwa 13.000 Schüler das Theater besuchen. 

Ferner ist für das Jahr 2007 gemeinsam mit der Sparkasse ein Schulprojekt aufgelegt worden, 

für das sich alle Schulen der Region bewerben konnten und das von der Sparkasse anteilig 

mitfinanziert wird. 

Für die Spielzeit 2006/07 haben die Städtischen Bühnen ein Budget (Wirtschaftsplan) vorgelegt, 

das trotz der Zuschussminderung aufgrund der Rückzahlungen an die Stadt Osnabrück wieder 

die Erträge aus dem Theatertaler gemäß Ratsbeschluss in voller Höhe als Jahresüberschuss 

ausweist. Dies konnte die Geschäftsführung nur erreichen, weil die Ausgabepositionen ohne 

größere Reserven und die Vorstellungseinnahmen optimistisch kalkuliert wurden. Die Geschäftsführung 

geht daher davon aus, dass das vom Aufsichtsrat in der Sitzung vom 23. Juni 

2006 verabschiedete Budget (Wirtschaftsplan) nur mit großen Anstrengungen und ein bisschen 

Glück eingehalten werden kann, da die Geschäftsführung insbesondere Risiken aus steigenden 

Sozialversicherungsbeiträgen und weiteren Preiserhöhungen für Energiekosten erwartet. 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2004/ 

2005 

2003/ 

2004 

2002/ 

2003 

2001/ 

2002 


Eigenkapitalrentabilität % 12,89 39,3 0,0 0,0 






Deckungsgrad 1 % 2,88 1,71 0,27 0,27 


Anteil Anlagevermögen % 76,99 79,84 83,58 88,81 


Investitionen T€ 137,3 158,9 160,2 278,0 


Kennzahlen: 

Personalaufwand je MA T€ 47,0 46,3 47,7 44,5 


Gesamtaufwand 

% 79,26 78,6 78,7 76,4 

Anzahl Mitarbeiter Anzahl 289 286 276 278 

Zuschüsse: 

Städt. Zuschuss je Besucher: € 51,62 53,63 50,82 51,1 

Gesamtzuschuss je Besucher: 

€ 82,79 84,91 80,25 80,6 


Besucherzahlen, gesamt Anzahl 166.634 158.309 165.911 164.042 

Vorstellungen Anzahl 652 655 620 610 

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Seite 21



____________________________________________________________________________________________________________________ 


Anschrift: 

Telefon: 0541 / 344-0 

Alte Poststraße 9 Telefax: 0541 / 344-369 

49074 Osnabrück E-Mail: info@stadtwerke-osnabrueck.de 

Internet: www.stadtwerke-osnabrueck.de 


Versorgung der Stadt Osnabrück und anderer Gemeinden mit Elektrizität, Gas, Wasser und 

sonstigen Energiedienstleistungen, die Durchführung der Abwasserbeseitigung, der Betrieb des 

Personennah- und -ausflugsverkehrs, des Hafens von Osnabrück, der Osnabrücker Bäder sowie 

die Beteiligung an der Flughafen Münster/Osnabrück GmbH. 

Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck 

gefördert werden kann. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben an anderen 

Unternehmen beteiligen, fremde Unternehmen erwerben oder pachten sowie Hilfs- und Nebenbetriebe 

errichten. 

Organisation: 


Die Stadt Osnabrück ist alleinige Gesellschafterin; HRB Nr.: 1201 

Die Organe der Stadtwerke AG sind die Hauptversammlung, der Aufsichtsrat sowie der Vorstand. 

1. Vorstand: Herr Dipl. Ing. (FH) Manfred Hülsmann 

(Vorstandsvorsitzender) 

Herr Dr. Stephan Rolfes 

(Vorstand Verkehr und Hafen) 


Arbeitnehmervertreter: 

Vertreter Stadt Osnabrück: 

Herr Rainer Lammers (1. Stellvertreter) 

Herr Günter Bodi 

Herr Peter Krzeminicki 

Herr Udo Munke 

Herr Reinhard Niemann 

Herr Hans-Jürgen Fip (Vorsitzender) 

Frau Irene Thiel (2. Stellvertreterin) 

Frau Alice Graschtat 

Herr Ulrich Hus 

Herr Ulf Jürgens 

Herr Wolfgang Klimm 

Erster Stadtrat Herr Karl-Josef Leyendecker 

Frau Anette Meyer zu Strohen 

Herr Dr. Thomas Thiele 

Herr Josef Thöle 

Seite 22



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3. Hauptversammlung: Die Stadt Osnabrück wird bei der Hauptversammlung vertreten 

durch: 

Herr Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip 

Herr Andreas Rodefeld (Stellv. Frau Katharina Schlattner) 

Herr Uwe Tackenberg (Stellv. Herr Johannes Chudziak) 


In 2005 beschäftigten die Stadtwerke Osnabrück durchschnittlich 984 Arbeitnehmer. Davon 

waren 435 Gehaltsempfänger, 498 Lohnempfänger und 51 Auszubildende. Damit hat sich die 

Zahl der Mitarbeiter gegenüber 2003 um 14 Mitarbeiter erhöht. 

Beteiligungen der Gesellschaft: (Stand 2005) 


Unmittelbare Beteiligungen 

Beteiligungsgesellschaften 

(Anteil unter 100 %) 

Eigengesellschaften 

(Anteil 100 %) 

Minderheitenbeteiligungen 

Mehrheitsbeteiligungen 

Osnabus GmbH 

Stammkapital:25.000 € 

Flughafen Münster 

Osnabrück GmbH 

Beteiligungsanteil: 17,28% 

Stammkapitalanteil: 3.897.630 € 

Nord-West 

Bahn GmbH 



Trianel Power - Kraftwerk 

Hamm Uentrop GmbH & Co. KG 

Beteiligungsanteil:2,45 % 

Stammkapitalanteil: 2.098.198,12 € 

ITEBO GmbH 

Beteiligungsanteil 25,83 % 


Wasserversorgung 

Wallenhorst GmbH 

Beteiligungsanteil:10,27% 


Osnatel GmbH 



Planungsgesellschaft 

Nahverkehr OS GbR (PlanNOS) 

Beteiligungsanteil: 50% 


Nord West Service 

GmbH 



Entwicklungsges. Güterverkehr 

Osnabrück GmbH (EGVZ) 


Energieservice Osnabrück GmbH 

(ESOS) 


Kaufm. Dienstleistungen GmbH 

Osnabrück (KauOS) 


Zähler-, Mess- und Abrechnungswesen 

GmbH Osnabrück 

(ZAMOS) 


Rationelle Energieerzeugung 

GmbH, Osnabrück (REOS) 


Facility Management Osnabrück 

(FAMOS) 


GWZ Gas- und Wasserwirtschaftszentrum 

GmbH & Co. KG 

Beteiligungsanteil:0,7% 

Stammkapitalanteil: 0,51 € 

Baukooperation Twer/ 

Osnabrück GbR 

Beteiligungsanteil:3,12 % 

Stammkapitalanteil: 19..727,31 € 

NordWestVerkehr GmbH 

Osnabrück 


ServOS GmbH Osanbrück 


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Im Geschäftsjahr 2005 haben sich die einzelnen Geschäftsfelder recht unterschiedlich entwickelt. 

Die umsatzstärksten Geschäftsfelder liegen im Bereich Energie. Im Geschäftsfeld Strom 

sind Absatzzuwächse, beim Gas jedoch Absatzrückgänge festzustellen. Der Bäderbereich erreichte 

durch die Neueröffnung eines Bades sehr gute Besucherzahlen. Nach langjährigen Zuwächsen 

bei den Fahrgästen im Busverkehr ist erstmalig ein Rückgang eingetreten. Der Hafenbereich 

konnte sein hohes Niveau bei den Umschlagszahlen weiterhin beibehalten. 

Der Gesamtumsatz der Stadtwerke Osnabrück AG betrug für das Jahr 2005 insgesamt 246,7 

Mio. € und lag damit um 12 % (+ 26,5 Mio. €) über dem Wert des Vorjahres (220,2 Mio. €). 

Ursächlich für die Umsatzzuwächse sind die Strom- und Gasgeschäfte mit insgesamt 24,2 Mio. 

€, welche auf weitergegebenen Preissteigerungen und auf der Stromseite zusätzlich auf Zuwächsen 

beim Absatz basieren. Aber auch die Verdoppelung der Umsätze im Bäderbereich auf 

2,9 Mio. € steigerte das Umsatzniveau beträchtlich. 

in € 

IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Umsatzerlöse 246.702,2 220.182,9 214.892,8 190.583,2 

Betriebliche Gesamtleistung 277.388,0 245.690,7 249.507,0 219.847,4 

Materialaufwand: 170.842,0 141.899,8 143.428,2 126.909,3 

Personalaufwendungen: 46.449,3 45.913,8 46.318,6 41.755,0 

Betriebliche Gesamtaufwendungen 

268.325,6 233.433,4 231.791,9 206.383,5 

Betriebsergebnis 9.062,4 12.237,3 17.715,2 13.463,9 

Finanzergebnis -2.087,5 -1.588,8 -644,4 624,5 

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2.542,7 7.586,1 5.737,2 9.065,3 

auf Wunsch der Stadtwerke Osnabrück AG wird der Wirtschaftsplan 2006 nicht veröffentlicht. 

Die Gewinn- und Verlustrechnung weist für das Geschäftsjahr 2005 ein Ergebnis der gewöhnlichen 

Geschäftstätigkeit von 7 Mio. € (Vorjahr: 10,7 Mio. €) aus, von welchem noch die Steuern 

in Abzug zu bringen sind, sodass ein Jahresüberschuss von 2,5 Mio. € erzielt werden konnte. 

Unter Berücksichtigung der verschiedensten positiven und negativen Sondereffekte wird damit 

ein gutes Ergebnis erreicht. 

Die Bilanzsumme blieb im Vergleich zum Vorjahr mit 286,2 Mio. € (+ 1,1 % zum Vorjahr) annährend 

konstant. 

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen und die Sachanlagen erhöhten sich gegenüber 

dem Vorjahr um 6,8 Mio. €. Im Energiebereich ist in Summe ein leichter Rückgang festzustellen, 

der aber durch die angestiegenen Abschreibungen bei den Bädern und im Verkehr überkompensiert 

wird. Mit Inbetriebnahme des Nettebades wurde das zugehörige Neuanlagevermögen 

zur Abschreibung gebracht, gleiches gilt für die Inbetriebnahme des Busbetriebshofs. 

Zudem wurde korrespondierend zu den Zuschüssen für den Busbetriebshof eine Sonderabschreibung 

vorgenommen. 

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben in Summe das Vorjahresniveau beibehalten 

und beinhalten auch Vorsorge für Rückforderungsansprüche. Die zunehmenden Fremdfinanzierungen 

lassen die Zinsaufwendungen ansteigen und belasten weiterhin das Finanzergebnis. 

Abgeschlossene Infrastrukturinvestitionen in das Nettebad und den Busbetrieb und die Aufstockung 

des Eigenkapitals bei der Trianel Power - Kraftwerke Hamm-Uentrop GmbH & Co. KG 

bewirken die deutliche Zunahme des Anlagevermögens. Die Eigenkapitalquote beträgt 26,3 % 

(Vorjahr: 24,6 %). Der Anstieg des absoluten Eigenkapitals und auch der Eigenkapitalquote ist 

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auf die Zuführung in die Gewinnrücklagen zurückzuführen. 

Dabei verteilt sich der Gesamtumsatz wie folgt auf die verschiedenen Bereiche: 

Gas 

31% 

Umsatzstruktur nach Sparten 2005 

Wasser 

7% 

Verkehr 

8% Hafen 

1% 

Stadtentwässerung 

4% 

Bäder 

1% 

Sonstiges 

1% 

Wärme- und 

Stromerzeugung 

1% 

Strom 

46% 

Strom 

Gas 

Verkehr 

Stadtentwässerung 

Sonstiges 

Wärme- und Stromerzeugung 

Wasser 

Hafen 

Bäder 

Strom 

Der Absatz beträgt 1,5 Mrd. kWh und der gesamte Umsatz des Geschäftsfeldes Strom beläuft 

sich auf 113,5 Mio. €. Der Absatz an Endkunden belief sich im Jahr 2005 auf 1.031 Mio. kWh. 

Vor allem aufgrund eines geringeren Strombedarfs einiger Großkunden lag der Absatz damit 

um rd. 3,3 % unter dem Vorjahreswert. Die Stadtwerke Osnabrück AG führt auch die Energiebeschaffung 

von Strom als Dienstleistung für andere Weiterverteiler durch. Gegenüber dem 

Vorjahr wurde hierfür das rd. 3,5-fache an Beschaffungsvolumen abgewickelt. Dementsprechend 

ist auch der Gesamtbezug deutlich angestiegen. 

Der Tarifkundenbereich lag absatzseitig mit - 0,3 % fast auf dem Vorjahresniveau. Bei den 

Sonderverträgen und Mengen außerhalb des eigenen Netzbereichs war der Absatz insgesamt 

um rd. 5 % rückläufig. Die Umsätze erhöhten sich bedingt durch ansteigende Bezugskosten, 

welche an die Kunden weitergegeben wurden. 

Gas 

Insbesondere temperaturbedingt wurde 3,7 % weniger an Erdgas abgesetzt. Dabei wurden 

Umsatzerlöse von insgesamt 76,5 Mio. € erzielt. Sowohl in den absatzstarken Monaten zu Jahresbeginn 

als auch Ende des Jahres wurde aufgrund einer relativ milden Witterung weniger 

Erdgas nachgefragt, als sonst in diesen Monaten üblich. Nachfragemindernd dürften aber auch 

die durch den Vorlieferanten weitergegebenen Bezugskostensteigerungen gewirkt haben. Im 

Hinblick auf die aktuell öffentliche Diskussion wurde im Tarifkundenbereich eine entsprechende 

Vorsorge getroffen. Die Kunden versuchen durch gezielte Mengeneinsparungen die Heizkosten 

zu senken. Im Industriekundenbereich hat die schwache konjunkturelle bzw. kundenspezifische 

Entwicklung ebenso deutlich zu Nachfrageverlusten geführt. Den größten Kundenanteil der abgesetzten 

2,1 Mrd. kWh stellen die privaten Haushaltskunden mit 52 % des gesamten Absatzes 

dar. 

Wärme 

Trotz einer milden Witterung entwickelte sich der Wärmebereich positiv. Der Absatz stieg um 

6,8 Mio. kWh und liegt somit 16,8 % über dem Wert von 2004. Ursache dafür ist vor allem die in 

2005 neu aufgenommene Versorgung der Roberts-Barracks-Kaserne, die auf Basis von Depo- 

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niegas mit Wärme beliefert wird und das im März in Betrieb genommene Nettebad, welches 

einen hohen Eigenverbrauchsanteil darstellt. Mehr als 84 % der insgesamt erzeugten Wärme 

wird in Blockheizkraftwerken in ressourcenschonender Kraft-Wärme-Kopplung erzeugt. 

Ende des Jahres wurde zusätzlich ein mit Pflanzenöl betriebenes Blockheizkraftwerk in der e- 

hemaligen General-Martini-Kaserne in Kraft genommen. 

Wasser 

Der Trinkwasserabsatz ist in Summe im Jahr 2005 nur leicht hinter dem Vorjahresniveau zurückgeblieben. 

Der Verbrauch der Haushaltskunden mit einem Absatzanteil von rd. 68 % blieb 

annähernd konstant, während es in den Kundensegmenten Gewerbe, Industrie und öffentliche 

Einrichtungen zu Verschiebungen bzw. rückläufigen Verbräuchen gekommen ist, die zu einem 

Umsatzrückgang von insgesamt 1,5 % geführt haben. 

Entwässerung 

Die Entwässerung hat mit 17,5 Mio. m 3 rd. 5,7 % weniger Abwasser wiederaufbereitet. Der 

Mengenrückgang ist unter anderem auf die laufende Umstellung vom Misch- auf das Trennsystem 

zurückzuführen, sodass die zu reinigenden Abwassermengen tendenziell weiter zurückgehen 

werden. Rd. 90 % der Mengen wurden im Klärwerk Eversburg bearbeitet, während im 

Klärwerk Hellern der Umbau und die Modernisierung begonnen haben. Die Großbaustelle an 

der Lotter Strasse, welche in Tunnelbauweise bei fließendem Verkehr abgewickelt wird, wurde 

im Geschäftsjahr intensiv vorangetrieben. 

Bäder 

Die Besucherzahlen der Bäder sind mit der Neueröffnung des Nettebades im März 2005 um 

insgesamt 43,3 % auf fast 1 Mio. Besucher in den Bereichen Schwimmbad, Warmbad und 

Sauna angestiegen. Allein 0,5 Mio. Besucher entfallen auf das Nettebad als Sport- und Familienfreizeitbad, 

welches ein besonders attraktives Angebot für die Region Osnabrück und darüber 

hinaus darstellt. In der Sommersaison betrug Mitte Juni die Tagesspitzenzahl im Nettebad 

3.825 Besucher. Durch diesen allgemeinen hohen Zulauf im Nettebad konnte die schwache 

Freibadsaison deutlich kompensiert werden. Daneben werden im Rahmen des 3-Bäderkonzepts 

nunmehr noch das Moskau- und Schinkelbad betrieben. 

Verkehr 

Im Verkehrsbereich sind bei nach wie vor hohen Nutzungsraten von 216 Fahrten pro Einwohner 

und Jahr Fahrgastzahlen und Erträge leicht gesunken. Die Anzahl der Fahrgäste ist nach langjährigem 

Anstieg erstmals um 1 % auf 36,1 Mio. zurückgegangen. Im Einzelfahrschein-, Zeitkartenbereich 

und in den Ausbildungsverkehren sind die Fahrgastzahlen zurückgegangen, bei den 

Mehrfahrtenkarten konnte jedoch eine Zunahme erzielt werden. Die Abonnementzahlen konnten 

auf hohem Niveau gehalten werden. Extreme Steigerungen der Treibstoffpreise wirken sich 

kostenbelastend aus. 

Die Verkehrserlöse verringerten sich um 0,6 %. Größere Umsatzverluste bedeuten die aktuell 

jährlich abschmelzenden Ausgleichszahlungen für die Beförderung von Schülern nach § 45a 

PBefG und Schwerbehinderten nach § 148 SGB IX. Diese Verluste haben die Mehreinnahmen 

im Tarifbereich überkompensiert. 

Im November 2005 löste der neue Busbetriebshof mit Abstellhalle, Werkstatt, Waschstrasse 

und Tankstelle sowie unmittelbarer Verwaltung den fast 100 Jahre alten ehemaligen Betriebshof 

ab. Durch eine moderne Ausstattung und die noch bessere innerstädtische Lage auf dem 

Hauptgelände der Stadtwerke Osnabrück AG können optimierte Betriebsabläufe und geringere 

Anfahrtswege und -zeiten die Kostensituation verbessern. 

Hafen 

Der Osnabrücker Hafen konnte auch im Jahr 2005 das hohe Vorjahresniveau mit einer Gesamttonnage 

von 1,3 Mio. Tonnen beibehalten. Die Entwicklung der Tonnagen zwischen den Verkehrsträgern 

Bahn und Schiff verlief jedoch gegenläufig. Der Bahnverkehr erreichte eine Leistung 

von 631,6 Tsd. Tonnen und verlor somit rd. 3 %, wohingegen der Schiffsverkehr mit erhöhtem 

Umschlag von Mineralölerzeugnissen, Zellstoffen und Papier sowie Steinen und Erden in 

gleicher Höhe hinzugewinnen konnte. 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

Die Beteiligungsgesellschaften entwickelten sich positiv und setzen ihren Weg in den neueren 

Geschäftsfeldern weiterhin erfolgreich fort. Sie bedienen insbesondere die Märkte der Telekommunikation, 

der Informationstechnologie, des Schienenverkehrs, der Infrastruktur für Luftverkehr 

und -fracht sowie verschiedener Dienstleistungsbereiche. 

Insgesamt geht die Stadtwerke Osnabrück AG im Geschäftsjahr 2006 von einer positiven Fortentwicklung 

des Geschäfts aus. Angesichts der noch immer nicht abschließend definierten 

langfristigen Energiepolitik bewegt sich die gesamte Energiebranche in einem unklaren Umfeld. 

Das Treffen von langfristigen Grundsatz- und Investitionsentscheidungen fällt bei noch nicht 

feststehenden Rahmenbedingungen schwer. Die Auswirkungen aus den noch ausstehenden 

Genehmigungen der Netznutzungsentgelte für Strom und Gas, aber auch die laufenden Kartellamtsverfahren 

in der Branche, können in ihrer Wirkung noch nicht abgeschätzt werden. Vor 

diesem Hintergrund ist die zukünftige Ertragslage mit Unsicherheiten behaftet. 

Das Bundeskartellamt hat die E.ON Ruhrgas AG im Kampf gegen langfristige Gaslieferverträge 

abgemahnt. Das Kartellamt sieht in der Kombination der langfristigen Bezugsverpflichtungen 

und dem hohen Grad an Bedarfsdeckung Verstöße gegen europäisches und deutsches Kartellrecht. 

Die freiwillige Selbstverpflichtung der E.ON Ruhrgas AG ist dem Kartellamt nicht ausreichend 

genug. In diesem Zusammenhang verhandelt auch die Stadtwerke Osnabrück AG mit 

ihrem Gasversorger neu. 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash – Flow T€ 61.177 57.662 49.017 47.294 


Eigenkapitalrentabilität % 3,13 9,95 10,54 21,9 






Deckungsgrad 1 % 42,08 43,69 36,25 42,63 




Investitionen T€ 42.156 39.230 38.249 28.817 


Kennzahlen: 



Gesamtaufwand 

% 16,85 19,26 18,95 20 

Anzahl Mitarbeiter* Anzahl 984 970 970 857 

*inkl. Teilzeitkräfte + Azubi 

Seite 28



____________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 29

OGE GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Osnabrücker Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft mbH (OGE) 

Anschrift: 

Telefon: 0541 / 323-4404 

Bierstraße 32 A Telefax: 0541 / 323-4339 

49074 Osnabrück E-Mail: goetz@osnabrueck.de 

selige@osnabrueck.de 

Internet: www.osnabrueck.de 


a) Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, die Veräußerung und die Erschließung von 

Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten zum Zwecke der Wohnbebauung und der 

gewerblichen Bebauung. Die Gesellschaft soll nur tätig werden bei Grundstücksgeschäften, 

bei denen der Ankaufspreis für die Grundstücke den Betrag von 1.789.521,58 € übersteigt. 

Die Gesellschaft ist ferner berechtigt, Grundstücke und Gebäude zu vermieten und zu verpachten. 

b) Außerdem kann die Gesellschaft Gebäude und sonstige bauliche Anlagen und Einrichtungen 

errichten, ändern, abbrechen und instand setzen sowie Betriebsvorrichtungen einbauen. 

(erw. HRB 17447 am 29.06.1996) 

c) Ziele der Gesellschaft sind die soziale, ökologische und wirtschaftliche Entwicklung der 

Stadt Osnabrück. 

d) Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, die geeignet sind, den 

Gesellschaftszweck zu fördern. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen 

bedienen, sich an anderen Unternehmen beteiligen und solche Unternehmen erwerben, 

errichten oder planen. 

Organisation: 

Gesellschafter: 

Stammkapital: 2.631.619,31 €; HRB Nr.: 1/44 

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. 

Gesellschafterversammlung: 

Die Gesellschafterversammlung setzt sich aus 11 Mitgliedern des Rates der Stadt Osnabrück 

zusammen. Der Liegenschaftsdezernent der Stadt Osnabrück nimmt mit beratender Stimme an 

der Gesellschafterversammlung teil. 

- Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip (als geborenes Mitglied) 

- Erster Stadtrat Karl-Josef Leyendecker (als geborenes Mitglied mit beratender Stimme) 

- Frau Sabine Bartnik (stellv. Michael Hagedorn) 

- Herr Nikolaus Demann (stellv. Marcus Menster) 

- Frau Roswitha Dinger (stellv. Annegret Gutendorf) 

- Frau Elke Hajir (stellv. Lotte Schwanhold) 

- Herr Ulrich Hus (stellv. Herr Oliver Lowin) 

- Herr Heinz-Josef Klekamp (stellv. Frau Anette Meyer zu Strohen) 

- Herr Uwe Korte (stellv. Herr Günter Krämer) 

- Herr Dr. Thomas Thiele (stellv. Herr Ulrich Niendieker) 

- Herr Uwe Tackenberg (stellv. Uwe Görtemöller) 

- Herr Josef Thöle (stellv. Herr Alfred Bongartz) 

- Frau Katrin Trost (stellv. Erhard Fricke) 

Seite 30

OGE GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Geschäftsführung: 

- Herr Joachim Götz (nebenberuflich) 

- Herr Dieter Selige (nebenberuflich) 


Die OGE beschäftigt kein eigenes Personal, sondern bedient sich städtischer Mitarbeiter. Die 

von diesen Mitarbeitern erbrachten Leistungen werden mit der Stadt verrechnet. 


Der Jahresüberschuss 2005 beträgt 86,9 T€. Das Ergebnis erhöhte sich damit im Vergleich 

zum Vorjahr um 58,1 T€ (Jahresüberschuss 2004 = 28,8 T€). Die Verbesserung des Jahresergebnisses 

ist im wesentlichen auf die gesunkenen Zinsaufwendungen und auf die gesunkenen 

Teilwertabschreibungen für das Umlaufvermögen zurückzuführen. Ansonsten sind im Vergleich 

zum Vorjahr in 2005 rd. 564,5 T€ weniger Umsatzerlöse erzielt worden. Gleichzeitig ist allerdings 

auch der Materialaufwand aus dem Abgang von Handelsgrundstücken um T€ 706,9 gesunken, 

so dass sich der Rohgewinn aus dem Grundstücksverkauf in 2005 gegenüber dem Vorjahr verbessert 

hat. 

Das Stadthaus ist langfristig bis zum 31.12.2017 an die Stadt Osnabrück vermietet. Der Mietzins 

beträgt mtl. 100.090,- €. 

In T€ 

Plan 


IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Betriebliche Gesamtleistung: 4.300,2 2.187,6 2.915,7 3.008,4 3.891,4 

davon Verkaufserlöse: 4.191,7 2.079,1 2.521,7 2.833,8 3.852,2 

Betriebliche Gesamtaufwendungen: 2.839,4 898,6 1.566,3 1.971,5 2.893,4 

Zinsen u. ähnliche Aufwendungen: 1.551,7 1.547,9 1.619,6 2.005,2 1.111,4 

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit: 

302,9 145,0 141,9 -538,6 289,0 

Jahresüberschuss /-fehlbetrag 221,2 86,9 28,9 -616,7 252,0 

Der Jahresüberschuss 2005 und die Erhöhung der Kapitalrücklage um T€ 400,0 führten zu einer 

Erhöhung des bilanzmäßig ausgewiesenen Eigenkapitals, so dass sich zum 31.12.2005 ein 

positiver Bestand des Eigenkapitals von 963,9 T€ ergab. 

Während in den Jahren 2000 bis 2002 sowie 2004 und 2005 Jahresüberschüsse erzielt wurden, 

besteht noch für alle Jahre seit der Gründung bis einschließlich 2005 ein Bilanzverlust von rd. 

10,4 Mio. € (nach Verrechnung mit den Überschüssen). Dieser wurde vornehmlich durch Zinsaufwendungen 

für die Anschaffung von Grundstücken sowie durch die Abwertung der verschiedenen 

Handelsgrundstücke in 1995, 1997, 2000, 2001, 2003 und 2004 verursacht. 

Die Einnahmen aus dem Pachtvertrag mit der Piesberger Steinindustrie können weiterhin als 

gesichert angesehen werden, da die Piesberger Steinindustrie im bisherigen Umfang auch weiterhin 

Gesteinsabbau betreiben wird. 

Weiterhin sind in 2005 geringe Investitionen hinsichtlich der Erschließung der Grundstücke „Am 

Tie" erfolgt. Die Erschließungskosten für diese Grundstücke beliefen sich bis zum 31.12.2005 

auf rd. 3,55 Mio. €; weitere Beträge sind bzw. werden hierfür anfallen. Die wahrscheinlich bis 

zum Verkauf entstehenden Zinsaufwendungen sind im vorliegenden Jahresabschluss bereits 

berücksichtigt worden, und zwar bei der Ermittlung des beizulegenden Wertes der Handelsgrundstücke, 

wodurch sich im Vergleich zu geschätzten Verkaufserlösen keine handelsrechtliche 

Abschreibungen von den Buchwerten dieser Grundstücke ergaben. 

Die Veräußerung und Erschließung von Grundstücken, vor allem für gewerbliche Ansiedlungen, 

Seite 31

OGE GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

bedingen langfristige Verwertungsphasen. Die Entgelte für erbrachte eigene Leistungen und 

bereitgestellte Finanzierungsmittel werden in der Regel erst periodenversetzt beim Verkauf der 

Grundstücke bzw. beim Abschluss der Gesamtmaßnahmen ertragswirksam. Hieraus ergeben 

sich zunächst in manchen Jahren nicht unwesentliche Verluste. In 2005 war keine Abwertung 

der Flächen erforderlich. Das ausgewiesene Jahresergebnis ist vornehmlich durch Zinsaufwendungen 

belastet. 

Es wird angestrebt, einen Ausgleich der Verluste durch nachfolgende Verkäufe von erschlossenen 

Grundstücken zu erzielen und - für den Fall, dass weitere Verluste entstehen - diese 

weiteren Verluste durch den Gesellschafter Stadt Osnabrück in Form von Rücklagenverstärkungen 

abdecken zu lassen, soweit sie nicht durch Verkaufs- und sonstige Erlöse ausgeglichen 

werden können. 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash - Flow T€ 605 561 -89 293.71 


Eigenkapitalrentabilität % 9,02 6,45 -80,64 49,14 






Deckungsgrad 1 % 3,52 1,74 2,91 1,90 




Investitionen T€ 0 0,6 30,5 16.174 


Kennzahlen:* 

* Das Personal wird von der Stadt Osnabrück gestellt, so dass sie als Sachkosten in der 

G.u.V. erscheinen. 

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OGE GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 33



____________________________________________________________________________________________________________________ 


Anschrift: 

Telefon: 0541 / 405-0 

Am Finkenhügel 1 Telefax: 0541 / 405-41 98 

49076 Osnabrück E-Mail: hermes@klinikum-osnabrueck.de 

Internet: www.klinikum-osnabrueck.de 


Gegenstand des Unternehmens sind: 

a) Betrieb des Klinikums Osnabrück einschließlich Ausbildungsstätten, Nebeneinrichtungen 

und Nebenbetrieben, Betrieb von Alten- und Pflegeeinrichtungen sowie sonstiger Einrichtungen 

des Gesundheitswesens 

b) Vorrangiges Ziel des Unternehmens ist die Patienten- und bedarfsgerechte Versorgung der 

Bevölkerung mit einem leistungsfähigen, sparsam und eigenverantwortlichen wirtschaftenden 

Krankenhaus, das nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten betrieben wird. 

c) Die Gesellschaft darf im Rahmen der gesetzlichen Vorschriften und der Bestimmungen des 

Gesellschaftsvertrages alle Geschäfte und sonstigen Maßnahmen vornehmen, die dieser 

Zweckbestimmung dienlich sind. 

d) Die Gesellschaft ist berechtigt, Betriebe oder Einrichtungen zu gründen, zu übernehmen 

und sich an solchen zu beteiligen, wenn es dem Zweck des Unternehmens dient. 

Gemeinnützigkeit: 

a) Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne 

des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ der Abgabenordnung des Betriebes ist die Förderung 

des öffentlichen Gesundheitswesens (§ 52 Abs. 2 Nr. 2 AO 1977). Dieser Zweck 

wird verwirklicht insbesondere durch den Betrieb eines Krankenhausfinanzierungsgesetzes, 

das in den Anwendungsbereich der Bundespflegesatzverordnung fällt (§ 67 Abs. 1 AO 

1977). 

b) Mittel der Gesellschaft dürfen nur für die satzungsmäßigen Zwecke verwendet werden. Die 

Gesellschafter erhalten keine Zuwendungen aus Mitteln der Gesellschaft. 

Organisation: 

Gesellschafter:. 

Stammkapital: 5.200.000,00 €; HBR Nr.: 18565 

Die Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung, der Aufsichtsrat und die Geschäftsführung. 


Die Gesellschafterin wird durch den Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip vertreten. 

2. Aufsichtsrat 

Zur Überwachung und Beratung der Geschäftsführung hat die Gesellschaft einen Aufsichtsrat, 

der aus 12 Mitgliedern besteht. Er setzt sich im Wirtschaftsjahr 2005 wie folgt zusammen: 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

a) Vertreter der Stadtverwaltung: 

- Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip (als geborenes Mitglied) 

- Erster Stadtrat Karl-Josef Leyendecker (mit beratender Stimme) 

b) Mitglieder des Rates der Stadt Osnabrück: 

7 Mitglieder des Rates der Stadt Osnabrück: 

- Herr Prof. Dr. Tenfelde †(Vorsitzender bis September 2005) 

- Herr Bürgermeister Boris Pistorius (stellv. Vorsitzender) 

- Herr Johannes Chudziak 

- Frau Brigitte Gantke 

- Frau Hedwig Hehemann † (bis Juni 2005) 

- Frau Brigitte Possenriede 

- Herr Franz-Josef Schwack 

4 Arbeitnehmervertreter/innen, die nach den Vorschriften des Betriebsverfassungsgesetzes 

gewählt werden. 

- Herr Dr. Jürgen Braune 

- Frau Dr. Christiane Becker-Stöppler 

- Herr Friedhelm Hehemann 

- Herr Jürgen Schulte 


Herr Dr. Hermes (alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft) 

Betriebsstätten: 

• Krankenhausgebäude Am Finkenhügel 

• Krankenhausgebäude Natruper Holz 

• Alten- und Pflegeheim „Haus am Bürgerpark“ 

Beteiligungen der Gesellschaft: 

• Herzzentrum Osnabrück – Bad Rothenfelde Management GmbH, Bad Rothenfelde 

• Einkaufsgemeinschaft Kommunaler Krankenhäuser eG, Köln 

Kooperationsverträge/wichtige Verträge 

• Verträge mit Chefärzten und Belegärzten 

• Unterhaltsreinigungsvertrag (Prior & Preußner GmbH & Co. KG, Osnabrück) 

• Textilversorgung- und -pflegevertrag (Glosemeyer GmbH & Co. KG) 

• Speiseversorgungsvertrag (KGS Klinik- und Gastronomie-Service GmbH) 

• Patientenversorgungsvertrag der Angehörigen der britischen Armee 


In 2005 beschäftigte das Klinikum Osnabrück 1.180 Vollzeitkräfte. Das waren 15,7 Vollzeitkräfte 

weniger als 2004. Davon beschäftigt das Alten- und Pflegeheim Haus am Bürgerpark 80,8 Mitarbeiter. 

Betriebliche Rahmenbedingungen: 

Das Klinikum Osnabrück GmbH verfügt über 590 Betten, die nach den Krankenhausfinanzierungsgesetz 

gefördert werden und über weitere 45 Betten für rehabilitative Geriatrie, für die ein 

Versorgungsvertrag nach §111 SGB V besteht. Das Alten- und Pflegeheim „Haus am Bürgerpark“ 

standen im Wirtschaftsjahr 2005169 (Vorjahr 169) Pflegeplätze zur Verfügung. 

Seite 35



____________________________________________________________________________________________________________________ 


Das Geschäftsjahr 2005 schließt mit einem Jahresüberschuss von 1.785.502,55 €, wobei zu 

berücksichtigen ist, dass durch die verdi-Vereinbarung Personalkosten eingespart werden 

konnten. 

Die Fallzahl des Jahres 2005 ist gegenüber 2004 um 3% gestiegen. Diese Veränderung ist im 

Rahmen der normalen Schwankungsbreite zu sehen; allerdings ist festzustellen, dass seit 

mehreren Jahren die mit den Kostenträgern vereinbarte Fallzahl regelmäßig überschritten wird. 

Die Verweildauer konnte wiederum nur geringfügig reduziert werden. Der Auslastungsgrad 

stieg - entsprechend der Fallzahl - um mehr als 2% und beträgt nunmehr 87%. Die Belegungsdaten 

werden als zufrieden stellend angesehen. 

Das Krankenkassenbudget konnte trotz eines negativen Angleichungsbetrages an die niedersächsische 

Landesbaserate um 1,5% auf 70,3 Mio. € (Gesamterlösbudget einschl. AEB, Ausbildungsstätten, 

Neurologische Frührehabilitation Phase C, Erlösbudget Arbeitszeitverkürzung 

und AiP) gesteigert werden. Gründe hierfür war die Geltendmachung von Mehrkosten für die 

Umwandlung der „Arzt im Praktikum"-Stellen, die Veränderungsrate, die Einstellung für Mehrkosten 

für die Verbesserung der Arbeitszeitbedingungen 2005 und Leistungsveränderungen. 

Krankenhaus 

in T€ 

Plan 


IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Betriebliche Gesamtleistungen 90.930,0 96.844,6 93.092,8 101.018,0 98.922,5 

davon aus: 

Erlöse aus Krankenhausleistungen 76.520,0 78.214,2 75.660,2 76.689,3 75.376,4 

Erlöse aus ambulanten Leistungen 

des Krankenhauses 

3.500,0 3.686,6 4.030,5 4.449,9 4.454,3 


Materialaufwand 19.345,0 20.633,0 19.968,9 27.141,2 27.858,2 

Abschreibungen 

(ohne Sonderposten KHG) 

1.700,0 1.210,0 1.673,3 6.229,8 1.526,0 

Finanzergebnis -980,0 -1.056,9 -1.315,1 -1.717,8 -1.674,3 

Betriebliche Gesamtaufwendungen 89.874,0 98.782,9 95.450,6 103.882,3 105.446,7 

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 76,0 1.785,5 672,2 333,2 - 5.994,7 

Haus am Bürgerpark 

Plan 


IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

in T€ 

Betriebliche Gesamtleistungen 4.697,8 5.003,2 5.108,4 5.006,0 4.853,3 

davon aus: 

Erlöse aus Pflegeleistungen 2.878,9 3.053,1 3.138,9 3.024,9 3.011,6 

Erlöse aus Unterkunft und Verpflegung 

876,9 938,0 956,2 958,8 937,4 


Materialaufwand 797,4 939,7 850,6 980,0 808,0 

Abschreibungen 310,0 315,4 310,5 330,7,0 407,7 

Betriebliche Gesamtaufwendungen 4.107,4 4383,2 4.198,6 5.205,3 4.646,6 

Jahresfehlbetrag -49,6 -26,4 61,9 -199,3 -634,6 

Die finanzielle Situation des Altenheimes hat sich seit Sommer 2005 erheblich verschlechtert. 

Für ein ausgeglichenes Ergebnis ist es erforderlich, die mit den Pflegekassen vereinbarte Belegung 

von 98,5% zu erreichen. Im Sommer 2005 kam es zu einem Belegungseinbruch, der seit- 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

dem angehalten hat. Die Gründe hierfür sind in externen Entwicklungen zu sehen. In Osnabrück 

wurden in erheblichem Maße neue Altenpflegeplätze geschaffen, und zwar fast ausschließlich 

in Einbettzimmern. Bei der Struktur des „Hauses am Bürgerpark" mit überwiegend 

Plätzen in Zweibettzimmern entspricht dieses nicht mehr der Nachfrage. 

Trotz schneller Reaktion der Geschäftsführung durch Reduktion der Plätze in Zweibettzimmern 

und Umwidmung in Einbettzimmer sind die verbliebenen Plätze in Zweibettzimmern schwer zu 

belegen und die Gesamtbelegung ist nach wie vor unzureichend. Aufgrund der Gebäudestruktur 

ist die weitere Umwidmung von Zweibettzimmern nicht sinnvoll, so dass die Klinikum GmbH 

einen Neubau mit Einbettzimmern und insgesamt reduzierter Platzzahl am Standort des Krankenhauses 

anstrebt. Voraussetzung hierfür ist allerdings der Verkauf des bisherigen Altenheimgebäudes. 

Ohne die Umstrukturierung kann das Altenpflegeheim unter den gegebenen Bedingungen 

nicht kostendeckend geführt werden. 

Die Bilanzsumme des Krankenhauses ist mit 109.030.298,02 € höher als im Vorjahr 

(108.500.759,96 €). Die Erträge sind deutlich um 4,0% gestiegen, verursacht im wesentlichen 

durch die höhere stationäre Fallzahl. Die betrieblichen Aufwendungen stiegen im gleichen Zeitraum 

um 3,5%, wobei die Steigerung auf den Personalkostenbereich zurückzuführen ist. 

Die Auslastung des Altenpflegeheimes „Haus am Bürgerpark" betrug 2005 95,65 %, bezogen 

auf 169 Plätze, und ist damit deutlich niedriger als in 2004 (98,26 %). Wie in den Vorjahren 

wurden auch 2005 Pflegesatzverhandlungen geführt, deren Ergebnis eine sehr moderate Steigerung 

der Pflegesätze von durchschnittlich unter 1% war. 

Jahr 

Patientenzahlen 

2005 

21.303 

2004 

20.694 

2003 

21.067 

2002 

2001 

21.285 

21.358 

20.200 20.400 20.600 20.800 21.000 21.200 21.400 21.600 

Anzahl 

bis 2002 wurde nach Pflegesätzen abgerechnet, danach nach DRG 

Die Bilanzsumme ist in 2005 mit 6.743.105,51€ niedriger als im Vorjahr (6.937.068,77€). Das 

Jahresergebnis schloss mit einem Defizit von 26.425,25 € deutlich schlechter ab als 2004 (Jahresüberschuss 

von 62 T€). Die Verschlechterung des Jahresergebnisses resultiert aus der 

niedrigeren Auslastung des Hauses seit Sommer 2005. 

Schwerpunkte in der Entwicklung waren in 2005 die Kooperationen mit niedergelassenen Ärzten. 

Das Sanierungskonzept wurde weiter fortgeführt. Mit der Westfälischen Wilhelms-Universität 

Münster konnte ein neuer Vertrag abgeschlossen werden, so dass das Klinikum Osnabrück 

seinen Status als Akademisches Lehrkrankenhaus erhalten kann. 

Wesentliche Investitionen waren die Ersatzbeschaffung eines CT, die überwiegende Erneuerung 

der medizintechnischen Geräte in der Endoskopie, der Umbau und der Geräteaustausch in 

der Zentralsterilisation und die Beschaffung eines neuen zentralen Datenbankservers einschließlich 

eines Ausfallsystems. Insgesamt wurde gegenüber dem Vorjahr eine deutlich höhere 

Summe investiert. 

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Für 2005 galt letztmalig der Notlagentarifvertrag, der 2003 mit Verdi geschlossen wurde; hierdurch 

sind die Personalkosten um insgesamt ca. 4,5% abgesenkt. 

Aufgrund der Haushalts- und Finanzlage der Stadt Osnabrück wurde vom Rat der Stadt in seiner 

Sitzung am 07.12.04 für die Klinikum Osnabrück GmbH beschlossen, den Ansatz für die 

Rücklagenverstärkung jährlich zu kürzen, so dass in einigen Jahren keine Rücklagenverstärkung 

mehr erfolgt. Für 2005 wurde der Zuschuss erstmals um 17% vermindert. 

Positiv auf das Ergebnis 2005 wirkt sich die Einigung mit den Krankenkassen bezüglich der 

Budgetausgleiche für 2001 bis 2004 aus. Über diese Ausgleichsbeträge konnte in den Vorjahren 

- insbesondere aufgrund der DRG-Umstellung zum 01.01.2003 - keine Einigung erzielt werden, 

so dass der Ansatz in den Erlösen vorsichtig geschätzt worden war. 

Stadt Osnabück 

42,00% 

Einzugsgebiet Klinikum Osnabrück GmbH in 2005 

Landkreis 

Osnabrück 

33,50% 

Nordrhein-Westalen 

18,40% 

Übriges 

0,80% 

übriges 

Niedersachsen 

5,30% 

Durch die positiven Ergebnisse der Jahre 2004 und 2005 wurde die Eigenkapitalquote etwas 

verbessert auf inzwischen 9,26% (Vorjahr: 7,54%), ist aber immer noch unzureichend. Es besteht 

weiterhin dringender Handlungsbedarf zur Verbesserung der wirtschaftlichen Lage. Die 

Fortführung eines jährlich angepassten Sanierungskonzeptes ist geboten. 

Das Krankenhausbudget für das Jahr 2006 konnte wiederum nicht prospektiv verhandelt werden, 

weil die Steigerungsrate bis Ende März 2006 nicht endgültig vereinbart war. Das Klinikum 

hat aber sehr früh zur Verhandlung aufgefordert und die Verhandlungen stehen derzeitig kurz 

vor dem Abschluss, da sich Klinikum und Krankenkassen über die wesentlichen Budgetgrundlagen 

geeinigt haben. Die Anpassung des Budgets an die landesweite Baserate wird fortgeführt 

und es ist in den nächsten Jahren mit weiteren Budgetkürzungen zu rechnen, allerdings werden 

diese aufgrund von vereinbarten Mehrleistungen des Klinikums moderater eingeschätzt als 

noch in den Vorjahren. Bedingt durch eine voraussichtliche Reduzierung der landesweiten Baserate 

ab dem nächsten Jahr ist mit einer weiteren Budgetkürzung von 3 - 5 % zu rechnen. 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash – Flow T€ 8.029,5 6.984,1 7.017,9 198,9 


Eigenkapitalrentabilität % 16,52 8,46 1,74 -90,55 






Deckungsgrad 1 % 12,5 9,74 8,20 7,41 




Investitionen T€ 2.618 1.483 1.730 4.442 


Kennzahlen: 



Gesamtaufwand 

% 62 59 58 57 

Anzahl Mitarbeiter Anzahl 1.180 1.196 1.272 1.288 

Leistungsdaten:* 

Pflegetage: Tage 186.095 182.841 192.408 214.170 

Fallzahl: Anzahl 20.409 19.822 21.067 21.285 

∅Verweildauer: Tage 9,12 9,22 9,25 10,06 

Auslastungsgrad: % 87,0 84,9 83,7 85,2 

Patienten/Tag Anzahl 509,9 500,9 527,1 586,8 

*ohne Alten- und Pflegeheim „Haus am Bürgerpark“ 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 41

VGO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Verwertungsgesellschaft Osnabrück mbH (VGO) 

Anschrift: 

Telefon: 0541 / 323-3108 

Hafenringstraße 12 Telefax: 0541 / 323-4349 

49090 Osnabrück E-Mail: awb@osnabrueck.de 



1. Gegenstand des Unternehmens ist die Verwertung von Abfällen aus gewerblichen Herkunftsbereichen 

im Sinne des Kreislaufwirtschafts- und Abfallgesetzes sowie Sammlung 

und Transport gebrauchter Verkaufsverpackungen im Rahmen des „Dualen Systems“ gem. 

§ 6 Abs. 3 der Verpackungsordnung. 

2. Die Gesellschaft ist ferner zu allen Maßnahmen berechtigt, die dem Gegenstand des Unternehmens 

unmittelbar oder mittelbar zu dienen geeignet sind. Hierzu gehört auch die Errichtung 

von und die Beteiligung an anderen Unternehmen und gegebenenfalls die Übernahme 

von deren Geschäftsführung sowie die Errichtung von Zweigstellen und Niederlassungen. 

3. Die Verwertungsgesellschaft verpflichtet sich, vorhandene kommunale Abfallentsorgungseinrichtungen 

der Stadt Osnabrück in Anspruch zu nehmen, soweit eine ordnungsgemäße 

Entsorgung der ihr überlassenen Abfälle nach Maßgabe des Kreislaufwirtschafts- und Abfallgesetzes 

Maßnahmen erfordert, die in solchen Einrichtungen erfolgen können. Insbesondere 

wird die Verwertungsgesellschaft die Abfallbeseitigungsanlage Deponie Piesberg 

nutzen, sofern eine ordnungsgemäße Entsorgung die Beseitigung von Abfällen aus gewerblichen 

Herkunftsbereichen erfordert, die der Verwertungsgesellschaft im Rahmen ihres Unternehmenszwecks, 

etwa als Abfallgemische, zur Entsorgung überlassen werden. 

Organisation: 


Alleinige Gesellschafterin ist die Stadt Osnabrück. 

Stammkapital: 25.000 €; HRB Nr.: 19718 



Die Gesellschafterin wird durch den Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip vertreten. 


Der Aufsichtsrat besteht aus 7 Mitgliedern. Er setzt sich wie folgt zusammen: 

Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip (als geborenes Mitglied) 

5 Mitglieder des Rates der Stadt Osnabrück: 


- Herr Uwe Tackenberg 


- Herr Ulrich Niendiecker 

- Herr Josef Thöle (Vorsitzender) 

Arbeitnehmervertreter: 

- Herr Günter Miska (stellv. Vorsitzender) 

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VGO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

mit beratender Stimme: 

- Herr Otto Wetzig (Vors. Werkausschuss Abfallwirtschaftsbetrieb) 

´3. Geschäftsführung: 

- Herr Willi Niggemann (alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer) 

(bis 31.10.2005) 

- Frau Hildegard Meyer zu Vilsendorf (ab 01.11.2005) 


In 2005 beschäftigte die VGO GmbH 32 Mitarbeiter. Das sind 5 Mitarbeiter mehr als 2004. Im 

Übrigen bedient sich die VGO mbH des Personals des Abfallwirtschaftsbetriebs der Stadt Osnabrück. 


Im Geschäftsjahr 2005 stellte sich die Entwicklung der Gesellschaft erfolgreich dar. Es 

konnte ein Gesamtumsatz von 3.324 T€ (Vorj. 4.119 T€ ohne Bewacherleistung und Glasentsorgung) 

erzielt werden. 

Auf die Verwertung von Abfällen aus gewerblichen Herkunftsbereichen entfallen 956 T€ 

(Vorj. 2.335 T€) bei einer Menge von 37.354 to Abfall (Vorj. 72.965 to). Auf die Sammlung 

und den Transport von gebrauchten Transportverpackungen entfallen 1.784 T€ (Vorj. 1.784 

T€) bei einer Menge von 4.834,49 to Leichtstoffverpackungen (Vorj. 4.686,84 to). Der Bereich 

der Glassammlung realisierte einen Umsatz von 140 T€ (Vorj. 0 T€) bei einer eingesammelten 

Gesamtmenge von 4.306,32 to (Vorj. o T€). Auf die Bewachung von Grünabfallplätzen 

entfällt ein Umsatz von 444 T€ (Vorj. 168 T€). Dabei wurde ein Ergebnis der gewöhnlichen 

Geschäftstätigkeit in Höhe von 15.304,87 € (Vorj. 135.859,17 €) erwirtschaftet. 

Es ist davon auszugehen, dass im Bereich der Akquirierung der Abfälle aus gewerblichen 

Herkunftsbereichen in 2006 die Umsatzerlöse weiter zurückgehen werden, weil die Zentraldeponie 

Piesberg für Abfälle dieser Art (außer Böden) nicht mehr zur Verfügung steht. 

In €uro 

Plan 


IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002* 

Umsatzerlöse (Deponie) 2.720,5 3.324,2 4.118.653 1.838.979 1.084.740 

Betriebliche Gesamtleistung* 2.720,5 3.354,8 4.318.671 1.855.213 1.175.516 

Materialaufwand 1.984,7 2.333,7 3.254.990 1.687.560 1.033.524 

Personalaufwand 655,8 709,9 424.161 10.201 0 

Betriebliche Gesamtaufwendungen 2.707,8 3.345,8 4.191.100 1.016.400 1.172.667 

Jahresüberschuss 11.058 9.351,4 81.963 47.797 2.848 

* 2002 Rumpfgeschäftsjahr 

Die VGO mbH hat eigenes Personal. Die Einsatzbereiche und die Anzahl der zu besetzenden 

Stellen in 2006 ergeben sich aus der Stellenübersicht. Zum 31.12.2005 waren 

durchschnittlich 30,4 Arbeiter und 1,6 Angestellte beschäftigt. Ansonsten bedient sich die 

VGO mbH des Personals des AWB. Eine Abrechnung erfolgt gemäß der Vereinbarung mit 

der Stadt vom 28. März 2002. 

Derzeitig besteht kein externer Finanzierungsbedarf. Kurzfristige Liquiditätsengpässe werden 

durch Kreditaufnahmen beim Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Osnabrück ausgeglichen. 

Die Gesellschaft bedient sich zur Erledigung ihrer Aufgaben auch des Personals des 

Abfallwirtschaftsbetriebes der Stadt Osnabrück (AWB). Weiterhin werden die Sachmittel des 

AWB in Anspruch genommen. Durch diese Geschäftsbeziehungen der VGO mbH zum AWB 

der Stadt Osnabrück konnte ein Beitrag von 992 T€ Vorj. (2.038T€) zur Deckung der Fixkosten 

des Abfallwirtschaftsbetriebes erzielt werden, der den Bürgerinnen und Bürgern der 

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VGO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Stadt Osnabrück in Form von stabilen Gebühren zugute kommt. 

Für das Jahr 2006 sind in der VGO mbH keine Sachinvestitionen geplant. Die VGO mbH 

wird den eingeschlagenen Weg zur Akquirierung von Böden zur Verwertung weiterhin verfolgen. 

Die VGO mbH wird sich in 2006 darum bemühen, die Ausschreibung im Bereich des Sammelns-, 

und Transportierens von gebrauchten Verkaufsverpackungen zu gewinnen. Die 

kostenseitigen Konsequenzen, die sich für die VGO mbH hieraus ergeben, sind derzeitig 

noch nicht abschließend zu beurteilen 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002* 

Cash – Flow T€ 9 82 48 


Eigenkapitalrentabilität % 6,6 52 63,2 

Fremdkapitalrentabilität % -- -- -- 


Eigenkapitalquote % 27,9 26,1 20,6 

Fremdkapitalquote % 72,2 73,9 79,4 

Liquiditätsgrad 1 % 1,85 0,11 2,6 


Anteil Anlagevermögen % 0 0 0 

Anteil Umlaufvermögen % 100 100 100 

Investitionen T€ 0 0 0 


Kennzahlen**: 

* Da es sich in 2002 um ein Rumpfgeschäftsjahr handelt, wurde auf den Ausweis 

von Kennzahlen verzichtet 

** Die Gesellschaft bedient sich des Personals und Einrichtungen der Stadt 

Osnabrück und des Abfallwirtschaftsbetriebes der Stadt Osnabrück. 

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VGO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

II. Mehrheitsbeteiligungen der Stadt Osnabrück

OVK GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH (OVK) 

Anschrift: 

Telefon: 0541 / 3490-0 

Schloßwall 1-9 Telefax: 0541 / 3490-18 

49074 Osnabrück E-Mail: info@stadthalle-osnabrueck.de 

Internet: www.stadthalle-osnabrueck.de 


Gegenstand und Zweck des Unternehmens ist gemäß § 2 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages: 

a) der Betrieb des Veranstaltungs- und Kongress-Centers in Osnabrück und anderer Veranstaltungseinrichtungen. 

b) Zu dem Zweck kann die Gesellschaft gemäß § 2 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages Einrichtungen, 

Gebäude und Anlagen selbst schaffen, erwerben, übernehmen und bewirtschaften 

sowie zur Durchführung des Gesellschaftszwecks andere Gesellschaften gründen, erwerben 

und sich an solchen beteiligen. 

Organisation: 


Gesellschafter der OVK GmbH ist die Stadt Osnabrück als Mehrheitsgesellschafter und der 

Verkehrverein Stadt und Land Osnabrück e. V.. 

Stammkapital: 51.200,00 €; HRB Nr. 0200 

Das Stammkapital verteilt sich wie folgt auf die Gesellschafter: 

Stadt Osnabrück 44.800,00 € 87,50 % 

Verkehrsverein Stadt u. Land 

Osnabrück e. V. 6.400,00 € 12,50 % 

51.200,00 € 100,00 % 



Die Gesellschafter bilden gem. §6 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages vom 17.02.1998 die Gesellschafterversammlung, 

wobei die Gesellschafter folgende Vertreter entsenden: 

Stadt Osnabrück: 

- Herr Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip (als geborenes Mitglied) (Vorsitzender) 

Verkehrsverein Stadt u. Land Osnabrück e. V.: 

- Herr Dr.-Ing. E. h. Fritz Brickwedde 


Der besteht aus 11 Mitgliedern. Die Stadt Osnabrück entsendet 8 Mitglieder, den Oberbürgermeister 

sowie 7 vom Rat der Stadt zu benennende Mitglieder. Der Verkehrsverein Stadt und 

Land Osnabrück e. V. entsendet 3 Mitglieder. 

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OVK GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Mitglieder des Rates der Stadt Osnabrück: 

- Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip 

- Herr Franz-Josef Schwack (Vorsitzender) 


- Frau Anne-Marie Jauk 

- Frau Irene Thiel 

- Herr Uwe Görtemöller 

- Herr Ramis Konya 

- Herr Uwe Korte (2. stellv. Vorsitzende) 

für den Gesellschafter Verkehrsverein Stadt u. Land Osnabrück: 

- Herr Fritz Brickwedde (1. stellv. Vorsitzender) 

- Herr Walter Hunger 

- Herr Manfred Driemeier 


- Herr Günter Valjak (hauptamtlich) 

- Herr Kultusdezernent Reinhard Sliwka (nebenamtlich) 

Betriebsstätten: 

• Stadthalle Osnabrück (Veranstaltungen, Gastronomie) 

• Auftragsverwaltung der Halle Gartlage 

• Gastronomie Spielbanken 

Wichtige Verträge: 

• Pachtvertrag zwischen Stadt Osnabrück und der Stadthalle 

• Pachtvertrag mit der Spielbank Niedersachsen GmbH 

• Betriebsführungsvertrag mit der Stadt Osnabrück für die Halle Gartlage 


Die OVK GmbH beschäftigte in 2005 durchschnittlich 75 (incl. hauptamtlichen Geschäftsführer) 

Mitarbeiter. Davon sind 27 Angestellte, 13 gewerbliche Arbeiter, 16 Auszubildende, 1 Prokurist 

und 17 geringfügig Beschäftigte. Die Mitarbeiterzahl blieb gegenüber 2004 unverändert. 


Die OVK GmbH verzeichnete im Kalenderjahr 2005 insgesamt 505 Veranstaltungen und erzielte 

damit einen Umsatz incl. Bestandsveränderungen von rd. 2.769,3 T€ einschl. Gastronomie- 

Bankettumsatz. Hinzu kommen noch die Erlöse aus dem Restaurant Steckenpferd (344,1 T€) 

sowie dem Gastrobereich „Spielbanken“ (167,4 T€), der im Oktober 2006 eingestellt wird. Der 

Gesamtumsatz betrug somit 3.280,8 T€. 

Der Jahresfehlbetrag belief sich auf 1.543,3 T€ und entspricht damit in etwa dem für 2005 prognostizierten 

Betrag (1.500,0 T € = 2,8% Abweichung), der sich aus dem vom Aufsichtsrat verabschiedeten 

Wirtschaftsplan ergibt. 

Das operative Ergebnis vor Abzug von Zinsen, Abschreibungen sowie Aufwendungen für die 

Grundstücks- und Bauunterhaltung liegt bei rd. 460,0 T€. 

Aus der Auftragsverwaltung „Halle Gartlage“ wird als Betriebsergebnis ein Überschuss für die 

Stadt von rd. 117,9 T€ überwiesen. 

Der Bilanzaufbau ist gekennzeichnet durch eine Minderung der Bilanzsumme um 541,5 T€ auf 

6.253,7 T€. Dies ist auf der Aktivseite im Wesentlichen zurückzuführen auf den Abbau des 

Umlaufvermögens um saldiert 136,2 T€ sowie einer Minderung des Anlagevermögens um 

405,3 T€. 

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OVK GmbH 


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In T€UR 

Plan IST IST IST IST 

2006 2005 2004 2003 2002 

Betriebl. Gesamtleistung 3.588,0 3.339,2 3.596,8 3.592,2 3.624,4 

Materialaufwand 1.059,7 1.010,7 1.115,7 1.158,5 976,2 


Betriebl. Gesamtaufwendungen 4.810,5 4.598,7 4.702,0 4.922,2 4.988,3 

Gesamtergebnis: -1.450,0 -1.543,3 -1.401,9 -1.668,5 -1.688,6 

davon: 

Veranstaltungsbereich* -1.500,0 -1.558,1 -1.472,3 -1.611,0 -1.627,7 

Gastronomiebereich** +50,0 +14,8 +70,4 -57,4 -60,9 

Halle Gartlage +30,0 +29,3 +31,0 +27,9 + 26,3 

Rücklagenzuführung Stadt Osnabrück 

(darin enthaltender Zins- und Tilgungsdienst 

durch die Stadt Osnabrück) 

1.450,0 

0,0 

1.543,3 

0,0 

1.401,9 

0,0 

1.483,0 

34,0 

1.689,0 

30,8 

* das Ergebnis für die Halle Gartlage ist im Veranstaltungsbereich enthalten. 

** einschließlich Spielbanken 

Der Jahresfehlbetrag der Gesellschaft betrug 0,00 T€, da aufgrund des bestehenden Gewinnabführungs- 

und Verlustübernahmevertrages mit der Stadt Erträge aus Verlustübernahme in 

Höhe von 1.543,3 T€ anfielen. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit betrug - 

1.536,6 T€ (Vj. -1.397,5 T€) 

Im Kalenderjahr 2005 konnten an 299 (Vorjahr 311) Veranstaltungstagen 505 (Vorjahr 486) 

Veranstaltungen mit insgesamt 226.928 (Vorjahr 244.204) Besuchern durchgeführt werden. 

Anzahl der Veranstaltungen 2001 - 2005 

550 

540 

530 

520 

510 

500 

490 

480 

470 

460 

450 

542 

520 

505 

511 

486 

2005 2004 2003 2002 2001 

Die so genannten "New Locations" und "Sponsoring-Standorte" beeinflussen zunehmend das 

Veranstaltungsgeschäft in traditionellen Messe- und Veranstaltungshäusern. 'Events' an besonderen 

Orten erfreuen sich weiterhin großer Beliebtheit. 

In den letzten Jahren ist ein Wertewandel festzustellen. Wir haben uns zu einer Multioptionsgesellschaft 

entwickelt. Es gibt in jeder Situation eine Vielzahl von Optionen, unter denen man 

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OVK GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

wählen kann. Vor allem im Freizeitbereich ist die Optionsmöglichkeit fast unbegrenzt. Die Angebote 

im Kultur- und Freizeitbereich haben explosionsartig zugenommen. Verursacher dafür 

sind u. a. die Kommunen, die mit ihren City-Marketing-Aktivitäten "umsonst und draußen" das 

klassische Veranstaltungsgeschäft in Veranstaltungshäusern massiv beeinträchtigen. 

Die Zunahme der Freiluftkonzerte und Festivals in den Sommermonaten führte zu einem Rückgang 

der Konzerttourneen in den Wintermonaten. Viele Gruppen und Künstler treten nur noch 

bei großen Open-Air Veranstaltungen im Sommer auf. Der Rückgang der Tourneeveranstaltungen 

betrifft vor allem Veranstaltungshäuser mit einer Platzkapazität von 1.500 bis 4.000 Plätzen. 

Rund 89% der Geschäftstätigkeit ( Umsatz) entfällt auf die Bereiche Konzerte, Ausstellungen 

und gesellschaftliche Veranstaltungen, knapp 11% betreffen das Kongress- und Tagungsgeschäft. 

Die Akquisition und das Einwerben von Veranstaltungen aller Art gehören zum 'normalen' 

Tagesgeschäft der Geschäftsführung. Seit 2003 ist das von der OVK GmbH mitfinanzierte 

Kongressbüro (im Zuständigkeitsbereich der OMT GmbH) federführend für Werbe- und Akquisitionsaktionen 

für den Kongress-Standort Osnabrück zuständig und zwar übergreifend für alle 

Tagungsstätten am Ort. 

Anzahl der Besucher 2001 - 2005 

255.000 

250.000 

245.000 

240.000 

235.000 

230.000 

225.000 

220.000 

215.000 

210.000 

205.000 

251.418 

244.204 

226.928 

229.477 

221.581 

2005 2004 2003 2002 2001 

Das Bestreben der Gesellschaft ist wie bisher die Stärkung des Veranstaltungsangebotes im 

Kultur-, Kommunikations- und Ausstellungsbereich sowie der weitere Ausbau des regionalen 

und überregionalen Kongress- und Tagungsgeschäftes. 

Trotz aller notwendigen Kosteneinsparungen dürfen Investitionen und Instandhaltungsmaßnahmen 

in Gebäude und Haus- bzw. Veranstaltungstechnik nicht vernachlässigt werden. Das 

im April 2002 der Stadtverwaltung vorgelegte „Investitionsprogramm 2002-2007" mit einem 

Gesamtvolumen von ca. 2,3 Mio. Euro (vom Eigentümer Stadt zu tragen) wurde aus Finanzierungsgründen 

bis 2009 gestreckt. 

Ausschlaggebend für den Erfolg sind jedoch nicht nur die Anpassung der Veranstaltungspolitik 

und zusätzliche Marketingaktivitäten, sondern hierzu gehört auch eine Produktverbesserung. 

Produktverbesserung in diesem Fall bedeutet, dass das Erscheinungsbild der Stadthalle Osnabrück 

von außen und von innen aufgebessert werden muss. Dies umso mehr, da zusätzlich 

zu den schon bekannten Mitwettbewerbern in Bielefeld und Münster sowohl in Osnabrück (z.B. 

ZUK oder Zoo) als auch in der unmittelbaren Umgebung von Osnabrück (z.B. 'Gerry Weber 

Event & Convention Center', Halle/Westf. oder 'Artland Arena', Quakenbrück besondere und 

attraktive Veranstaltungs- und Tagungsstätten entstanden sind oder noch entstehen. 

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OVK GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Aufgrund des Gewinnabführungs- und Verlustübernahmevertrages vom 16. Oktober 2001 ist 

die Stadt Osnabrück über den Betrieb gewerblicher Art (BgA) „Stadthallenverpachtung" verpflichtet, 

'jeden während der Vertragsdauer sonst entstehenden Jahresfehlbetrag in voller Höhe 

auszugleichen. Der Vertrag ist auf unbestimmte Zeit geschlossen und kann ab dem 

31.12.2005 unter Berücksichtigung einer Kündigungsfrist von 6 Monaten zum Ablauf eines 

Geschäftsjahres gekündigt werden. Zum Ausgleich von aufgelaufenen oder aktuellen Verlusten 

zahlt die Gesellschafterin Stadt Osnabrück monatliche Abschlagzahlungen. 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 


Eigenkapitalrentabilität % -96,8 -96,5 -86,03 -87,35 






Deckungsgrad 1 % 29,00 24,62 30,16 28,37 






Kennzahlen: 



Gesamtaufwand 

% 41,85 41,33 42,97 45,37 



Veranstaltungen: Anzahl 505 486 542 511 

Veranstaltungstage: Tage 299 311 321 308 

Besucher: Anzahl 226.928 244.204 229.477 221.581 

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OVK GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 52

OMT GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Osnabrück-Marketing und Tourismus GmbH (OMT) 

Anschrift: 

Telefon: 0541 / 323-22 32 

Krahnstraße 52/53 Telefax: 0541 / 323-42 13 

49074 Osnabrück E-Mail: omt@osnabrueck.de 

Internet: www.osnabrueck-tourism.de 


a) Gegenstand des Unternehmens sind alle Arten von Tätigkeiten, die die Bekanntheit der 

Stadt Osnabrück sowie die Einbindung aller außenwirksamen Personen und Institutionen in 

das Stadtmarketing fördern. Insbesondere soll sie das Profil der Stadt Osnabrück als Zentrum 

des Osnabrücker Landes und seines oberzentralen Einzugsbereichs fördern und die 

Attraktivität und die Belebung der Innenstadt durch Erlebniseinkauf und Kulturförderung 

verbessern. Das Unternehmen soll die Stadt Osnabrück im nationalen und übernationalen 

Städte- und Kulturtourismus etablieren. 

b) Die Gesellschaft ist in allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck 

gefördert werden kann. Sie kann sich unter den Voraussetzungen des § 109 

Abs. 2 NGO zur Erfüllung ihrer Aufgaben an anderen Unternehmen, die in einer Rechtsform 

des privaten Betreiber werden, beteiligen oder solche gründen. 

Organisation: 


Gesellschafter der Osnabrück – Marketing und Tourismus GmbH ist die Stadt Osnabrück als 

Mehrheitsgesellschafter, das Osnabrücker City Marketing e. V. (OCM) und der Verkehrsverein 

Stadt und Land Osnabrück e. V. (VVO). 

Stammkapital: 25.650,00 €; HBR 18830 


%-Anteil 

Stadt Osnabrück 19.200,00 € 75 % 

Osnabrücker City Marketing e. V. (OCM) 5.150,00 € 20 % 

Verkehrsverein Stadt und Land Osnabrück e. V. (VVO) 1.300,00 € 5 % 

25.650,00 € 100 % 



Die Gesellschafterversammlung besteht aus je einem Vertreter/Vertreterin jedes Gesellschafters/Gesellschafterin. 

Die Vertreter/Vertreterinnen in der Gesellschafterversammlungen sollen 

gleichzeitig Mitglied des Aufsichtsrates sein. 


Herr Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip 

Osnabrücker City Marketing e. V.: 

Herr Dieter Rauschen 

Verkehrsverein Stadt + Land Osnabrück e. V.: Herr Dr. Ing. E. h. Fritz Brickwedde 


Der Aufsichtsrat besteht aus 10 Mitgliedern. 

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OMT GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

5 Mitgliedern der Stadt Osnabrück 

- Oberbürgermeister Hans Jürgen Fip (als geborenes Mitglied, Vorsitzender) 

- Frau Annegret Gutendorf 

- Frau Karin Jabs-Kiesler 

- Herr Ludwig Lanver (2. Stellvertreter des Vorsitzenden) 

- Herr Marcus Menster 

und als beratendes Mitglied 

- Kultusdezernent Herr Sliwka 

3 Vertreter/innen der OCM (Osnabrücker City Marketing) 

- Herr Dieter Rauschen (1. Stellvertreter des Vorsitzenden) 

- Herr Matthias Kayser 

- Herr Dr. Stephan Rolfes 

1 Vertreter/in des VVO (Verkehrsverein Stadt und Land Osnabrück) 

- Herr Dr. Ing. E. h. Fritz Brickwedde 

1 Mitglied wird durch die Gesellschafterversammlung auf Vorschlag der OVK gewählt 

- Herr Günter Valjak 

Ein/e Vertreter/-in der Kulturverwaltung der Stadt Osnabrück, ein/e Vertreter/in des DEHOGA 

und ein/e Vertreter/in des Schaustellerverbandes Weser/Ems sowie der/die Geschäftsführer/in 

des Fremdenverkehrsverbandes Osnabrücker Land können als Gäste ohne Stimmrecht an der 

Sitzung teilnehmen, es sei denn, der Aufsichtsrat beschließt im Einzelfall ihre Nichtteilnahme. 

- Frau Dagmar von Kathen (Kulturverwaltung der Stadt Osnabrück) 

- Herr Günter Droste (Fremdverkehrsverband) 

- Herr Manfred Welte (Schaustellerverband) 

- Herr Dieter M.F. Westerkamp (DEHOGA) 


Herr Reinhard Sliwka 

Herr Oliver Mix 


In 2005 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 12 (ohne Geschäftsführer) Mitarbeiter. 

Das sind 2 Mitarbeiter mehr als in 2004 


• Geschäftsbesorgungsvertrag Märkte mit der Stadt Osnabrück 


Für das Berichtsjahr 2005 ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 877.487,33 €. Dieser 

liegt um 117.510,67 € niedriger als in der Finanzplanung vorgesehen. 

Der Jahresfehlbetrag hat sich gegenüber dem Vorjahr um 94.539,70 € reduziert. Dies ist vor 

allem auf zusätzliche Umsätze bei der Veranstaltung „mobilEmotion", einem Mehrumsatz in der 

Tourist- Information sowie gesunkenen Aufwendungen für den Bereich Öffentlichkeitsarbeit gegenüber 

dem Vorjahr zurückzuführen. Diese Umsatzerhöhungen bzw. Kostenreduzierungen 

sind z.T. kompensiert worden durch einen Anstieg der Personalkosten. 

Seit dem Jahr 2005 finanziert die OMT die gesamte anteilige Vorsteuerkürzung in Höhe von 

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OMT GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

etwa 40.000 € pro Jahr, ohne zusätzliche Aufstockung der Kapitalrücklage durch den Gesellschafter 

Stadt Osnabrück wie in den Vorjahren. 

Der sich ergebende Jahresfehlbetrag konnte durch die Zuführungen der Gesellschafter zur Kapitalrücklage 

abgedeckt werden. Darüber hinaus konnte die Kapitalrücklage um 38,8 T€ aufgestockt 

werden, da der Jahresfehlbetrag geringer ausgefallen ist als geplant und der OCM eine 

höhere Kapitalrücklage geleistet hat als ursprünglich vorgesehen. 

In T€UR 

Plan 


IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Betriebl. Gesamtleistung: 456,8 680,6 423,2 627,6 376,3 

Davon Verkaufserlöse: 284,3 641,6 372,6 476,6 372,9 

Personalaufwand: 554,2 606,1 503,9 472,2 447,6 

Materialaufwand: 620,0 734,7 653,8 867,2 1.115,3 

Betriebl. Gesamtaufwendungen: 1.435,4 1.558,4 1.395,3 1.355,6 1.577,7 

Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit: 

-978,6 -877,5 -971,9 -728,2 -1.207,2 

Jahresüberschuss /-fehlbetrag: -978,6 -877,5 -972,0 -728,2 -1.207,7 

Zahlreiche Veranstaltungen zur Stärkung der Innenstadt wurden im Jahr 2005 durchgeführt. Hierzu 

zählen das Moonlightshopping, die Sonntagsöffnung, die in Zusammenarbeit mit der Firma 

Karmann durchgeführte Veranstaltung mobilEmotion. 

Zur Bewerbung der Innenstadt unter dem Slogan „City OS - hier ist alles drin" wurde Ende des 

Jahres 2005 mit acht Partnern die „EL- Offensive" gestartet. Die Kampagne zur Stärkung des 

Einkaufsstandortes soll bis Ende 2006 im Charakter eines Lexikons immer wieder die jeweiligen 

Partner einbinden. 

Das Tagungs- und Kongressbüro, welches seit dem Jahr 2004 zusammen mit der Tourist - 

Information und dem Hotelreservierungsservice in eigenen Räumlichkeiten sitzt, hat das Jahr 

2005 vor allem für nationales Marketing genutzt. Neben einem umfangreichen Auftritt auf der 

Kongressmesse „IMEX" gab es zahlreiche Berichte über den Tagungsstandort in Form eines 

Destination-Report in vielen Fachzeitschriften. Neben diesen Marketingmaßnahmen wurden 

zahlreiche Osnabrücker Multiplikatoren aufgefordert, in ihren Organisationen und Verbänden für 

den Kongressstandort Osnabrück zu werben. 

Das Tagungs- und Kongressbüro hat im Jahr 2005 ca. 250.000 € Umsatz an Leistungsträger 

wie Cateringfirmen, Hotels und Kongresshallen vermittelt. Diese Zahl setzt sich aus etwa 80 

Tagungen mit mehr als 6.000 Teilnehmern zusammen. 

In der klassischen Tourismusförderung wurde vor allen das Zielgruppenmarketing und der Bereich 

des Reisebustourismus ausgebaut. Neben diesen Schwerpunkten soll auch ein neues 

Pauschalsystem im Jahr 2006 eingeführt werden. 

Auch in den kommenden Jahren werden den hohen Ausgaben nur relativ geringe eigene Einnahmen 

gegenüberstehen. Ein Schwerpunkt der Beteiligung Dritter an Maßnahmen der OMT 

wird auch künftig die Einwerbung eines Sponsorings darstellen. Daneben gilt es, gemeinsam mit 

dem Gesellschafter OCM, mehr Mitglieder für eine Mitgliedschaft im Citymarketing zu gewinnen. 

Ferner werden wie bisher auch künftig alle Möglichkeiten ausgeschöpft, die Aufwendungen an 

Dritte weiterzuberechnen (z.B. durch Werbekostenumlagen, GEMA-Weiterberechnung). 

Die Aufgabenstellung und Ziele der Gesellschaft belegen, dass die OMT auch weiterhin auf die 

Zuführung zur Kapitalrücklage der Gesellschafter angewiesen ist. Die vom Aufsichtsrat in seiner 

Sitzung am 21.02.2006 verabschiedete Wirtschaftsplan 2006 weist die Einzelpositionen differenziert 

aus und schließt mit einem Jahresfehlbetrag von 1.003.638,00 €. Hierbei wurde neben 

der Zahlung der Stadt eine Kapitalzuführung des 0CM von 180.000,00 € eingerechnet. 

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OMT GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash - Flow T€ -860,2 -956,9 -712,0 -1.193 


Eigenkapitalrentabilität % -356,67 -469 -294,8 -734,3 

Fremdkapitalrentabilität % -- -- 0,1 2,5 


Eigenkapitalquote % 86,97 88,45 66,8 34 



Deckungsgrad 1 % 538 431,4 759,6 421,4 






Kennzahlen: 

Personalaufwand je MA T€ 50 45,8 42,9 52,6 


Gesamtaufwand 

% 38,9 36,1 34,8 28,2 

Anzahl Mitarbeiter Anzahl 12 11 11 8,5 

Seite 56

OMT GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 57


____________________________________________________________________________________________________________________ 

III. Minderheitsbeteiligungen der Stadt Osnabrück

WFO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH (WFO) 

Anschrift: 

WFO Telefon: 0541/33 14 00 

Natruper-Tor-Wall 2 A Telefax: 0541/26 08 00 

49076 Osnabrück E-Mail: wfo@wfo.de 

Internet: www.wfo.de 

Anschrift: 

C.U.T Telefon: 0541 / 9778-0 

Westerbreite 7 Telefax: 0541 / 9778-106 

49084 Osnabrück E-Mail: cut@cut-os.de 

Internet: www.cut-os.de 


a) Gegenstand des Unternehmens ist die Verbesserung der räumlichen, sozialen und wirtschaftlichen 

Struktur der Stadt Osnabrück durch Entwicklung und Förderung von Industrie, 

Gewerbe, Handel und Dienstleistungen auf allen Gebieten und Entwicklung des Arbeitsmarktes. 

b) Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck 

gefördert werden kann; insbesondere nimmt sie die folgenden Aufgaben 

wahr: 

- Aufstellung eines Wirtschaftsentwicklungskonzeptes; 

- Gewerbeflächenbedarfsplanung und Standortvorsorge sowie Erschließung von 

Flächen und Flächenankauf, -verkauf , -vermietung, -verpachtung, -vermittlung 

im Namen und auf Rechnung der Stadt Osnabrück nach Maßgabe eines abzuschließenden 

Geschäftsbesorgungsvertrages oder auf eigene Rechnung. 

- Sicherung und Entwicklung vorhandener Betriebe und Institutionen, 

- Förderung der Schaffung neuer Betriebe und Arbeitsplätze, 

- Innovations- und Technikförderung, 

- Standortmarketing und Imagebildung. 

c) Die Wirtschaftsförderungsgesellschaft soll sich der Region öffnen, die interkommunale Zusammenarbeit 

fördern und mittelfristig eine Weiterentwicklung zu einer regionalen Wirtschaftsförderungsgesellschaft 

anstreben. 

d) Die Wirtschaftsförderungsgesellschaft wurde von der Stadt Osnabrück beauftragt, gemäß 

eines Geschäftsbesorgungsvertrages, die Geschäfte des Centrums für Umwelt und Technologie 

(C.U.T) zu führen. 

Organisation: 


Stammkapital: 51.129,19 €; HRB Nr.: 16892 


Stadt Osnabrück 25.564,59 € 50,00 % 

Verein für Wirtschaftsförderung Osnabrück e. V. 

25.564,59 € 50,00 % 

51.129,19 € 100,00 % 


Seite 59

WFO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 


a) Mitglieder des Rates der Stadt Osnabrück 


- Frau Anna-Maria Jauk (Frau Annegret Gutendorf) 

- Herr Johannes Chudziak (Herr Uwe Korte) 

b)Vertreter der Stadtverwaltung: 



Je Gesellschafter werden 7 Mitglieder in den Aufsichtsrat entsandt. Der Aufsichtsrat setzt sich 

folgt zusammen: 


- Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip (Vorsitzender) 

- Herr Ulrich Hus 

- Herr Burkhard Jasper 

- Herr Wolfgang Klimm 

- Erster Stadtrat Karl-Josef Leyendecker 

- Herr Boris Pistorius 

- Herr Josef Thöle 

Verein für Wirtschaftsförderung in Osnabrück e.V.: 

- Herr Dr. Bernd Lieberoth-Leeden 

- Frau Felicitas Egerland 

- Frau Astrid Hamker 

- Herr Klaus Hellmann 

- Herr Peter Pfad 

- Herr Dieter Rauschen 

- Frau Gabriele Simon 

- Herr Jörg Witthus (ohne Stimmrecht) 


- Herr Wolfgang Gurk (Geschäftsführer) 


In 2005 beschäftigte die WFO 8 Mitarbeiter. Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich keine personellen 

Veränderungen. 


• Geschäftsbesorgungsvertrag zum Kauf und Verkauf von Grundstücken und Erbbaurechten 

für die Stadt Osnabrück 

• Geschäftsbesorgungsvertrag zwischen der Stadt Osnabrück und des Centrums für Umwelt 

und Technologie (C.U.T) 

• Geschäftsbesorgungsvertrag zum An- und Verkauf von Grundstücken namens und im 

Auftrag der OGE Osnabrücker Grundstücks- und Erschließungsgesellschaft mbH 


Die Geschäftstätigkeit der Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH ist nicht auf Erzielung von 

Gewinnen ausgerichtet. Die Umsatzerlöse in Höhe von 76,6 T€ erhält die WFO GmbH aus den 

Geschäftsbesorgungsverträgen über die Abwicklung von Grundstücksgeschäften mit der Stadt 

Osnabrück und der OGE und für das Management des Centrum für Umwelt und Technologie 

(C.U.T.). 

Seite 60

WFO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Der Jahresfehlbetrag 2005 liegt mit 517.247,14 € deutlich unter dem Ergebnis des Vorjahres 

(690.115,75 €). Diese um rd. 173.000 € erzielte Ergebnisverbesserung lässt sich auf folgende 

Gründe zurückführen. Die wegfallende Geschäftsführerstelle schlug als Ersparniseffekt nun in 

2005 ganzjährig durch. 

WFO GmbH 

In T€UR 

Plan IST IST IST IST 

2006 2005 2004 2003 2002 

Betriebliche Gesamtleistung 117,7 138,4 270,5 314,1 186,0 

Personalaufwand 511,0 510,6 651,6 706,8 573,2 

Betriebliche Gesamtaufwendungen 657,6 685,4 962,7 1.062,3 788,2 

Jahresfehlbetrag -561,0 -517,0 -690,1 -745,8 596,6 

Zuführung Kapitalrücklage 

Davon: 


Verein für Wirtschaftsförderung e. V. 

631,0 

450,0 

181,0 

674,9 

449,9 

225,0 

674,9 

449,9 

225,0 

674,9 

449,9 

225,0 

670,8 

449,9 

225,0 

Entnahme Kapitalrücklage: 561,0 599,2 674,9 679,0 670,8 

Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2005 hat sich im wirtschaftlichen Verlauf der Geschäftstätigkeit 

der Gesellschaft eine planmäßige Entwicklung ergeben. 

C.U.T BgA: 

In T€UR 

Plan 


IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Betriebliche Gesamtleistung 320,7 297,2 305,6 409,2 392,8 

Personalaufwand 29,5 28,9 41,7 28,2 26,2 


282,6 386,4 422,1 468,4 478,2 

Jahresfehlbetrag/ -überschuss 18,1 -107,4 -135,4 -77,6 -104,8 

Die Vorgaben aus dem Wirtschaftsplan 2005 konnten im wesentlichen eingehalten werden. Auf 

der Ausgabenseite in der Position „Bürobedarf“ wurde der Ansatz zwar deutlich überschritten, 

was auf die neue Gestaltung der Geschäftsdrucksachen zurückzuführen ist. Dieses war bei der 

Aufstellung des Wirtschaftsplanes im Herbst 2004 einerseits nicht absehbar, andererseits 

stimmte der Aufsichtsrat dem, in seiner März-Sitzung 2005 bei der Vorstellung des neuen Gestaltungskonzeptes, 

zu. 

In der Position „Telefon, Porto, Internet" haben sich gegenüber der Veranschlagung im Wirtschaftsplan 

dadurch höhere Ausgaben ergeben, weil die Öffentlichkeitsarbeit der WFO durch 

den Versand der WirtschaftsPOST etc. ausgeweitet wurde. Insgesamt gesehen wurden aber 

die erwähnten Kostensteigerungen auf der Ausgabenseite im Vergleich zum Wirtschaftsplan 

2005 mehr als ausgeglichen, da einerseits Minderausgaben in anderen Kostenstellen aufgetreten 

sind und andererseits in der bereits erwähnten Position „Gutachten" gegenüber dem vorhandenen 

Ansatz von 10.000 € überhaupt keine Ausgaben angefallen sind. 

Unter Berücksichtigung des erfolgten Verlustvortrages aus dem Geschäftsjahr 2004 in Höhe 

von 81.992,47 € beträgt der gesamte Bilanzverlust zum 31.12.2005 599.239,61 €. Von den Gesellschaftern 

sind der Kapitalrücklage im abgelaufenen Geschäftsjahr 674.904,88 € zugeflossen. 

Nach Entnahme eines Betrages aus der Kapitalrücklage in Höhe des Gesamtverlustes 

wird der Bilanzverlust auf „0 €" gestellt. In der Kapitalrücklage verbleibt dann noch ein Restbetrag 

in Höhe von 75.665,27 €. 

Seite 61

WFO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Von dem in der Bilanz der C•U•T• ausgewiesenen Fehlbetrag von 107.396,98 € sind rechnerisch 

die Abschreibungen auf die Immobilie in Höhe von 112.514,00 €, die bei der Stadt als Eigentümerin 

des Gebäudes verbleiben, abzusetzen. Ebenfalls abzusetzen ist der durchlaufende 

Posten der Zahlung des C•U•T• an die WFO GmbH aus dem Geschäftsbesorgungsvertrages 

mit der Stadt Osnabrück in Höhe von 25.564,60 €, den die Stadt dem C•U•T• gesondert zur 

Zahlung an die WFO zur Verfügung stellt. 

Die Abschreibung auf die Geschäftsausstattung verbleibt dagegen beim C•U•T•, da die Ersatzbeschaffung 

aus laufenden Mitteln des C•U•T• erwirtschaftet werden 

Das Centrum für Umwelt und Technologie erwirtschaftete damit im Berichtsjahr einen rechnerischen 

Überschuss in Höhe von 30.681,62 €. 

Seite 62

WFO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Kennzahlen: 

WFO 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash - Flow T€ -502,2 -570,3 -602,9 -559,8 





Deckungsgrad 1 % 1478,5 0 0 5,9 



Anteil Umlaufvermögen % 98,9 98,3 99 98,2 

Investitionen T€ 0 8,4 0,3 0,5 


Kennzahlen: 



Gesamtaufwand 

% 77,6 67,7 66,5 72,7 


Die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft ist bestimmt durch den Ausweis der Pensionsverpflichtungen 

und der Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen. Die Liquidität 

hat sich im Vergleich zum Vorjahr stark verbessert. 

C.U.T. 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash – Flow T€ 16,6 -15 48 20 



Fremdkapitalrentabilität % 2 2 2 1,9 





Deckungsgrad 1 % 67,0 67,9 67,8 66,7 


Anteil Anlagevermögen % 96 96,4 93,7 93,6 


Investitionen T€ 7 10 14 92 

Seite 63

WFO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

WFO GmbH 

Seite 64

WFO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

C.U.T. 

Seite 65

ITEBO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

ITEBO GmbH 

(Informationstechnologie Emsland Bentheim Osnabrück GmbH) 

Anschrift: 

Stüvestr. 26 Telefon: 0541 / 9631-0 

49076 Osnabrück Telefax: 0541 / 9631-196 

Dielingerstr. 39/40 E-Mail: info@itebo.de 

49074 Osnabrück Internet: www.itebo.de 


1. Gegenstand des Unternehmens ist, die Erbringung von informationstechnischen Dienstleistungen 

gegenüber den Gesellschaftern, deren Mitgliedern sowie deren Betrieben 

und Einrichtungen, insbesondere: 

a) Organisations- und IT-Strategie. 

b) umfassende Beratung in der Realisierung von IT-Projekten, Verfahrenseinführung und 

deren Betreuung. 

c) Entwicklung und/ oder Bereitstellung sowie Pflege und Wartung von DV- 

Anwendungssystemen, soweit dies den Unternehmenszielen entspricht. 

d) Betrieb von Anwendungssystemen. 

e) Einbringung von Rechenzentrums-Dienstleistungen. 

f) Entwicklung und Anpassung eines Technologiekonzeptes, das die Anforderungen und 

Bedürfnisse der Gesellschafter berücksichtigt. 

g) Aufbau und Unterhaltung eines flächendeckenden Kommunikationsnetzes zwischen den 

Gesellschaftern und den zukünftigen Kunden. 

h) Durchführung von Schulungs- und Seminarmaßnahmen im gesamten Bereich der Informationstechnologie. 

Arbeitsergebnisse der Gesellschaft für die Gesellschafter können auch an Dritte, kirchliche sowie 

kommunale Körperschaften, deren Mitglieder, Betriebe und Einrichtungen abgegeben werden. 

1. Die Gesellschaft ist ferner zu allen Maßnahmen berechtigt, die dem Geschäftszweck unmittelbar 

oder mittelbar zu dienen geeignet sind. Hierzu gehört auch die Errichtung von und die 

Beteiligung an anderen Unternehmen und gegebenenfalls die Übernahme von deren Geschäftsführung 

sowie die Errichtung von Zweigstellen und Niederlassungen. 

Organisation: 


Stammkapital: 300.000 €; HRB: 18 957 

Das Stammkapital in Höhe von 300.000 € verteilt sich wie folgt auf die Gesellschafter: 

Bischöflich Münstersches Offizialat 47.500 € 15,83 % 

Stadt Osnabrück 50.000 € 16,67 % 

Bistum Osnabrück 47.500 € 15,83 % 

Stadtwerke Osnabrück AG 77.500 € 25,83 % 

GbR der Kommunen der Landkreise Osnabrück, 

Emsland und Grafschaft Bentheim 77.500 € 25,83 % 

300.000 € 100,00 % 


Seite 66

ITEBO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 


Vertreter der Stadt Osnabrück: 

Herr Erster Stadtrat Leyendecker (Stellv. Herr Andreas Rodefeld) 


Herr Raming-Freesen, Bistum Osnabrück, Vorsitzender 

Herr Tegeler, Stadtwerke Osnabrück, stellv. Vorsitzender 

Herr Dasenbrock, Bischöflich Münstersches Offizialat, Vechta 

Frau Gutendorf, Stadt Osnabrück 

Herr Verst, GbR der Kommunen der Landkreise Osnabrück, Emsland und Grafschaft Bentheim 

Herr Bajog, GbR der Kommunen der Landkreise Osnabrück, Emsland und Grafschaft Bentheim 

(ohne Stimmrecht) 

Herr Richard, GbR der Kommunen der Landkreise Osnabrück, Emsland und Grafschaft 

Bentheim (ohne Stimmrecht) 


Herr Günter Bienasch 


In 2005 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 127 Mitarbeiter. Davon waren 65 Mitarbeiter 

direkt bei der ITEBO angestellt und die restlichen 62 Mitarbeiter über Personalgestellungsverträge 

der ITEBO zugeordnet. Die Beschäftigtenzahl erhöhte sich gegenüber 2004 um 3 

Mitarbeiter. 

Beteiligungen: 

• KSN – Kommunales Systemhaus Niedersachen GmbH 


In einer immer noch krisengeschüttelten Branche agiert die Gesellschaft weiterhin erfolgreich. 

Die ITEBO GmbH konnte in allen Segmenten ihre Umsätze leicht ausweiten, lediglich das Projektgeschäft 

blieb hinter den Erwartungen zurück. 

Die Gesellschaft konnte ihren Umsatz um 3,7 % im Berichtsjahr steigern. Dieses Wachstum ist 

zunächst auf höhere Verkaufserlöse im Bereich der Handelswaren (z.B. bei Hardware und Lizenzen) 

zurückzuführen. Neben einem relativ konstanten Bestandsgeschäft blieb das Projektgeschäft 

in 2005 hinter den Erwartungen zurück und wurde dementsprechend auch für 2006 

zurückhaltend geplant. Die angespannte Haushaltslage der Kommunen ist mit Grund dafür, 

dass größere Projekte überhaupt nicht oder nur verspätet von den Kunden vergeben werden. 

Das Jahresergebnis von -48 T€ lässt sich im Wesentlichen darauf zurückführen, dass ungeplante 

und für die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebes dringend erforderliche Gebäudeinstandsetzungen 

durchgeführt wurden. Preisanpassungen wurden nur in äußerst geringem Maße 

und ausschließlich in Verbindung mit Preiserhöhungen durch Vorlieferanten vorgenommen. 

In T€UR 

Plan 


IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Umsatzerlöse 14.356,2 15.449,8 14.893,9 14.409,6 14.270,9 

Betriebliche Gesamtleistung 14.372,7 15.575,0 14.978,4 14.483,6 14.435,5 




14.331,8 15.575,0 14.635,6 14.315,6 13.758,6 

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -7,8 -48,2 202,2 -78,6 736,3 

Seite 67

ITEBO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Die Gesellschaft investiert erhebliches Engagement und finanzielle Mittel in die Neukundenakquisition 

bzw. in die Intensivierung des Geschäftes mit Bestandskunden. Neben einer Vielzahl 

von Vertriebsmaßnahmen wird die Gesellschaft sich auch weiterhin in öffentlichen Ausschreibungsprozessen 

durchzusetzen wissen. 

Das Geschäft der ITEBO GmbH ist im Wesentlichen geprägt von den technischen Innovationszyklen 

und sich verändernden Softwarelösungen, sodass insbesondere im Betrieb des Rechenzentrums 

die Entwicklungen frühzeitig antizipiert werden müssen. Dabei ist eine sachgerechte 

Einschätzung im Vorfeld insbesondere von erforderlichen Speicherkapazitäten/-medien, stabilen 

Hardwareausstattungen und die höchste Verfügbarkeit eines performanten Leitungsnetzes 

unabdingbar. 

Auf der anderen Seite besteht eine Abhängigkeit von der Finanzlage im öffentlichen Bereich, 

sodass die ITEBO GmbH weiterhin mit Verzögerungen in Entscheidungsprozessen bei den 

Kunden rechnen muss. In besonderem Maße gilt dies für Servicebereiche, bei denen die Synergiepotentiale 

bei den Kunden erst im Zeitablauf entstehen. Der Erfolg der ITEBO GmbH ist 

abhängig von erfolgreich verlaufenden Projekten sowie einer anschließenden Weiterführung der 

Kundenbeziehungen im Rahmen des RZ-Betriebes und des laufenden Anwendungsmanagements. 

Die ITEBO GmbH betreibt intensive Marktbeobachtung, um beispielsweise neue Aufgabestellungen 

und Serviceangebote (u.a. virtuelle Poststelle, ITeBAU) für ihre Kunden zu erschließen. 

Neben einem sukzessiven Austausch bzw. der Ergänzung von Hardwarekomponenten im Rechenzentrum 

wurden am dortigen Gebäude deutliche Investitionen in die Sanierung des Daches 

getätigt sowie weitere Instandhaltungsmaßnahmen durchgeführt und vorgeplant. Auch in 

der Zukunft werden hier die Infrastruktur erhaltenden Maßnahmen erforderlich sein und sukzessive 

auch durchgeführt werden. 

Die Gesellschaft wird auch in den Folgejahren das Bestandsgeschäft sicherstellen und die 

Chancen des Projektservicegeschäftes nutzen. Die Erfolgsfaktoren bestehen in der klaren 

Branchenorientierung und dem konsequenten Aufbau neuer marktfähiger Dienstleistungen insbesondere 

in den Bereichen „Kommunales Finanzmanagement“, „Bürgeramtslösungen“ und 

„Best-practice eGovernment-Services“. 

Seite 68

ITEBO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash - Flow T€ -650,5 294 776 1.663 


Eigenkapitalrentabilität % 0 9,4 -4,1 3,5 




Fremdkapitalquote % 57,0 58,2 66,2 57 


Deckungsgrad 1 % 113,4 99,5 99,8 284,7 




Investitionen T€ 104 37 1.961 342,4 


Kennzahlen: 

Personalaufwand je MA T€ 51 52 53 51 


Gesamtaufwand 

% 41,1 43,8 44,4 41,8 


Seite 69

ITEBO GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 70

OWG GmbH 

Beteiligungsbericht 2005 der Stadt Osnabrück 

____________________________________________________________________________________________________________________ 

Osnabrücker Wohnungsbaugesellschaft mbH (OWG) 

Anschrift: 

Telefon: 0541 / 69209-0 

Hasetorwall 17 Telefax: 0541 / 69209-44 

49076 Osnabrück E-Mail: info@owgosnabrueck.de 



Zweck der Gesellschaft ist der Erwerb, die Errichtung, die Verwaltung, die Anmietung und Vermietung 

sowie der Verkauf von Gebäuden und Eigentumswohnungen im Inland. 

Die Gesellschaft kann alle Geschäfte tätigen, die in direktem oder indirektem Zusammenhang 

mit dem Geschäftszweck stehen. Die Gesellschaft kann im Inland Zweigniederlassungen errichten. 

Organisation: 


Norddeutsche Wohnungsbau - Beteiligungs GmbH & Co. KG, Hannover und die Stadt Osnabrück 

Stammkapital: 1.630.000,00 €; HRB Nr.: 1075 

Das Stammkapital von 1.630.000 € zum Bilanzstichtag verteilt sich wie folgt auf die Gesellschafter: 

Norddt.-Wohnungsbau- 

Beteiligungs GmbH & Co.KG 


1.533.650,00 94,1 % 

96.350,00 5,9 % 

1.630.000,00 100,00 % 



Oberbürgermeister Hans-Jürgen Fip (als geborenes Mitglied) 

Herr Oliver Lowin 


Herr Wilhelm Gehrke (Vorsitzender) 

Herr Karl-Josef Leyendecker (stellv. Vorsitzender) 

Herr Volker Brunke 

Herr Dr. Holger Plesse 

Herr Klaus-Dieter-Hartwig 

Der Aufsichtsrat setzt sich aus fünf Mitgliedern zusammen. Vier Mitglieder werden durch die 

Nord/LB Immobilien Holding GmbH bestellt. Ein Mitglied wird durch die Stadt Osnabrück benannt. 


Herr Karsten Klaus 


Im Wirtschaftsjahr 2005 waren durchschnittlich 34 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer und Auszubildende) 

bei der OWG mbH beschäftigt. Damit stieg die Zahl der Beschäftigten um 4 Personen 

gegenüber dem Jahr 2004. 

Seite 71

OWG GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 


• Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Norddeutsche Wohnungsbau-Beteiligungs-GmbH 

& Co. KG ab dem 1. Januar 2004 

• Personalverwaltungsvertrag mit der NORD/LB-Immobilien-Holding GmbH, Hannover 

ab dem 1. Oktober 2003 

Beteiligungen 

Die Gesellschaft verfügt über keine Beteiligungen. 


Die wirtschaftlichen Verhältnisse der Gesellschaft haben sich im Geschäftsjahr 2005 insgesamt 

positiv entwickelt und sind nach wie vor gekennzeichnet von der Bewirtschaftung und Verbesserung 

des eigenen Wohnungsbestandes mit 3.174 eigenen Wohnungen, 483 Garagen, 143 

Stellplätzen und 19 Gewerbeeinheiten. Weiterhin im Aufbau befindet sich die Eigentumsverwaltung, 

die am 31.12.2005 insgesamt 297 Eigentumswohnungen, davon 16 Eigentumswohnungen 

aus dem eigenen Bestand und 281 Eigentumswohnungen Dritter umfasst. Ferner verwaltet 

die Gesellschaft 144 Wohnungen im Rahmen der Mietwohnverwaltung. 

1.200 

1.000 

800 

600 

400 

200 

Baugenehmigungen und Baufertigstellungen von Wohnungen in 

Osnabrück 

0 

1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003* 

Wohnungsbau 

Baugenehmigungen 

* Statistik wird nicht mehr erhoben 

Die Entwicklung der Märkte, an denen die Wohnungsunternehmen in Deutschland agieren, 

lässt sich weiterhin nur differenziert beschreiben. Während in Ballungszentren sich eine leichte 

Entspannung in Teilbereichen sogar ein Nachfrageüberhang beobachten lässt, so sind ländliche 

Regionen durch eine angespannte Wettbewerbssituation zu beschreiben. Der Neubau von 

Mietwohnungen ist weiterhin auf einem Tiefstand. Um den Marktsituationen gerecht zu werden, 

ist für die Wohnungsunternehmen wichtiger denn je, den Kundenbedürfnissen entsprechenden 

Wohnraum anzubieten. Das bedeutet, dass die Qualität sowie Wert verbessernde Maßnahmen 

verstärkt in den Fokus der Investitionsstrategie getreten sind. Daneben ist die Ausrichtung im 

sozialen Management, wie z.B. Betreutes Wohnen sowie Reaktionen auf die demographische 

Entwicklung ein entscheidender Wettbewerbsfaktor. Ungünstig wirken sich die Preissteigerungen 

auf dem Energiesektor auf die Höhe der Betriebskosten aus. 

Die Wohnungsunternehmen sichern durch ihr Engagement bei der Verbesserung und Anpassung 

der regionalen Gebäudestruktur eine Vielzahl von Arbeitsplätzen an den regionalen 

Standorten. 

Seite 72

OWG GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Die Vermietung des gesamten Wohnungsbestandes war in 2005 nach wie vor gut. Der Leerstand 

zum 31.12.2005 betrug 87 WE oder 2,74 % des Wohnungsbestandes. Zieht man die zum 

Zweck des Verkaufs und der Modernisierung leer stehenden Wohnungen ab, so ergibt sich ein 

Leerstand von 4 Wohnungen oder 0,13 %. Diese Leerstandsquote ist im Vergleich zum Branchendurchschnitt 

niedrig. 

In 2005 wurden die Mietverträge für 502 (15,82 %) Wohnungen beendet und 479 (15,09 %) 

Wohnungen neu vermietet. 

Im Geschäftsjahr 2005 verminderte sich der Bestand an eigenen Wohnungen von 3.293 durch 

den Verkauf von 119 Wohnungen auf 3.174 Wohnungen. 

Zusammenfassung der wirtschaftlichen Entwicklung: 

In T€ 

Plan 

2006* 

IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Umsatzerlöse 15.619,0 16.603,4 15.605,5 15.486,0 

Betriebliche Gesamtleistung 20.003,7 18.973,5 19.046,6 16.308,3 

Materialaufwand 7.710,0 6.581,5 6.684,9 8.290,1 

Personalaufwand 4.232,0 1.902,8 1.659,0 1.522,2 

Betriebliche 


16.135,2 11.941,0 11.489,9 12.760,1 

Finanzergebnis -4.325,9 -2.704,5 -2.817,9 -3.072,3 

Jahresüberschuss -526,0 3.756,2 4.280,3 +14,9 

* Durch den Verkauf der Nileg an die GAGFAH wurde für das Geschäftsjahr 2006 kein Wirtschaftsplan aufgestellt. 

Das Jahresergebnis 2005 beträgt vor Verlustausgleich -506 T€ (im Vj. Gewinn 3.757 T€). Das 

Planergebnis von 2.850 T€ wurde in 2005 deutlich verfehlt. Die Gründe hierfür liegen einerseits 

in Einmalaufwendungen für die Restrukturierung und Integration der Gesellschaft in den NILEG- 

GAGFAH-Konzern und andererseits in den höheren Finanzierungsaufwendungen bedingt durch 

die Refinanzierung. 

Die Gesellschaft hat aufgrund ihrer guten Mieterstruktur verhältnismäßig niedrige Mietrückstände. 

Die Forderungen setzen sich mit 580 T€ zu 34 % aus Forderungen aus dem Verkauf von 

Objekten aus dem Anlagevermögen zusammen. Die Forderungsintensität beträgt 2,2 %. 

Auch im Geschäftsjahr 2005 wurde der Wohnungs- und Gebäudebestand durch Anschaffungsund 

Herstellungs- sowie Erhaltungsaufwand modernisiert, erweitert und instand gesetzt. Insgesamt 

wurden 3,7 Mio. € aufgewendet, davon 0,2 Mio. € für Anschaffungs-und aktivierungspflichtigen 

Herstellungsaufwand und 3,5 Mio. € für die Instandsetzung bzw. Modernisierung. 

Durch den Erwerb von Fortress zum 02.09.2005 wurden erhebliche Veränderungen in der Gesellschaft 

vorgenommen. Dies war zum einen die Veränderung der Finanzierungsstruktur. Es 

wurden im Rahmen eines Refinanzierungsprogramms Darlehen verschiedener Gläubiger abgelöst 

und durch neue Finanzierungen eines anderen Kreditinstitutes ersetzt. 

Ferner wurde die Organisation der Gesellschaft einheitlich auf die Strukturen im neuen NILEG- 

GAGFAH-Konzern ausgerichtet. Dies führte zu einer einheitlichen Struktur im Vermietungsbereich 

sowie zu der Zusammenlegung der Zentralbereich, wie z. B. Rechnungswesen, EDV, in 

der Hauptverwaltung in Essen. 

Die Gesellschaft befindet sich zur Zeitpunkt der Berichterstellung in der Restrukturierungs-und 

Integrationsphase. Ungeachtet dessen wird es weiterhin das Ziel der Gesellschaft sein, seinen 

Mietern qualitativ hochwertigen Wohnraum anzubieten. Noch mehr als in der Vergangenheit 

wird das Unternehmen sich der Aufgabe stellen müssen, einen hohen Zahlungszufluss aus den 

Objekten zu generieren, um die Finanzierungskosten planmäßig tragen zu können. 

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OWG GmbH 


____________________________________________________________________________________________________________________ 

Durch die Nutzung von Synergien aus dem NILEG-GAGFAH-Konzern wird es gelingen, Einkaufsprozesse 

effizienter zu gestalten. Gleichzeitig werden die Vermietung und der Verkauf von 

Wohnungen noch besser gestaltet. Ersten Erfolg versprechende Ergebnisse lassen sich schon 

zum heutigen Zeitpunkt verzeichnen. 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash - Flow T€ 2.079,6 6.074,4 6.664,4 2.455 


Eigenkapitalrentabilität % - 21,3 24,3 0,08 





Liquiditätsgrad 1 % 39 60 73,8 0,7 

Deckungsgrad 1 % 25,5 18,7 23,2 22,1 




Investitionen T€ 273 920 791 5.094 


Kennzahlen: 

Personalaufwand je MA T€ 124,5 65,6 58 54 


Gesamtaufwand 

% 20,6 12,5 11,2 9,3 

Anzahl Mitarbeiter Anzahl 34. 30 29 28 

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OWG GmbH 


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IV. Eigenbetriebe der Stadt Osnabrück



____________________________________________________________________________________________________________________ 

Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Osnabrück 

Anschrift: 

Telefon: 0541 / 323-26 97 

Hafenringstraße 12 Telefax: 0541 / 323-43 49 

49090 Osnabrück E-Mail: awb@osnabrueck.de 

Internet: www.osnabrueck.de/verkehr 


Der Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Osnabrück wird als organisatorisch, verwaltungsmäßig 

und finanzwirtschaftlich gesondertes wirtschaftliches Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit 

(Eigenbetrieb) der Stadt Osnabrück geführt. 

Gegenstand des Eigenbetriebes ist: 

1. die Sammlung und der Transport sowie die Sortierung und stoffliche Behandlung von Abfällen 

und Wertstoffen sowie die Durchführung weiterer abfallwirtschaftlicher Aufgaben der 

Stadt Osnabrück auf der Grundlage jeweils geltenden abfallrechtlichen und sonstigen rechtlichen 

Bestimmungen. 

2. Der Betrieb der Zentraldeponie Piesberg sowie die Deponienachsorge von Altdeponien. 

3. Die Reinigung der Straßen, Wege und Plätze der Stadt Osnabrück. 

4. Die Durchführung der Abfallberatung für Haushalt und Gewerbe mit dem Ziel der Abfallvermeidung. 

Organisation: 



Die Stadt Osnabrück führt den Eigenbetrieb als Sondervermögen der Stadt. 

1. Werksausschuss: 

Der Rat der Stadt Osnabrück bildet gemäß §§ 113 NGO, 5 EigBetrVO und 110 Nds. PersVG 

einen Werksausschuss. Für die Bildung und das Verfahren des Werksausschusses gelten die 

Vorschriften der §§ 51 – 53 NGO. 

Der Werksausschuss besteht aus 6 vom Rat der Stadt gewählten Mitgliedern und 3 Vertreterinnen 

oder Vertretern der Bediensteten: 

Herr Otto Wetzig (Vorsitzender) 

Herr Josef Thöle (stellv. Vorsitzender) 

Frau Roswitha Dinger 

Herr Uwe Tackenberg 

Herr Oliver Lowin 

Herr Björn Meyer 

Frau Ulrich Niendieker 

Bedienstetenvertreter: 

Herr Eberhard Köster 

Frau Anita Maskos 

Herr Arthur Fritz 

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2. Werkleitung: 

Herr Willi Niggemann 

Anzahl der Beschäftigten 

Im Geschäftsjahr 2005 waren durchschnittlich 192 Arbeitnehmer beschäftigt, davon waren 

159,2 Arbeiter, 29,8 Angestellte und 2 Beamte. Das war ein Mitarbeiter weniger 2004. Zusätzlich 

befanden sich durchschnittlich 8,2 Mitarbeiter beim Abfallwirtschaftsbetrieb der Stadt Osnabrück 

in der Ausbildung. 


Für das Wirtschaftsjahr 2005 wird ein Jahresgewinn in Höhe von 1.378.618,32 € ausgewiesen. 

Es ist in der Entsorgungsbranche zunehmend üblich, ein Qualitätsmanagementsystem zu installieren. 

Der AWB ist seit Juni 2003 nach DIN EN ISO 9001:2000 zertifiziert. Außerdem beabsichtigt 

der AWB der Stadt Osnabrück im Oktober 2006 ein Umweltmanagement - System nach 

ISO 14001 einzuführen, um Risiken umweltrelevanter Art zu ermitteln. 

In T€ 

Plan 


IST 

2005 

IST 

2004 

IST 

2003 

IST 

2002 

Umsatzerlöse 17.409,7 22.248,3 25.591,5 24.679,5 25.611,6 

Betriebliche Gesamtleistung 

19.723,5 27.925,4 51.407,5 28.565,7 27.110,0 



Abschreibungen 1.848,9 2.950,7 8.104,7 5.215,2 5.354,6 

Betriebliche 


18.516,4 26.660,4 51.264,6 27.438,9 25.675,3 

Jahresüberschuss 1.991,4 1.378,6 458,6 1.119,9 1.541,6 

Die Umsätze aus Müllabfuhrgebühren betrugen 10.578.906,52 € in 2005 (2004: 10.571.373,86). 

Damit kam es gegenüber dem Vorjahr zu einem minimalen Anstieg der Umsätze um 7.532,66 €, 

da zwar die Behälteranzahl stichtagsbezogen abnahm, die durchschnittlich veranlagten Behältervolumen 

hingegen (zeitraumbezogen) leicht zunahmen. Der Personalaufwand erhöhte sich 

um 303.149,21 €. Er resultiert im Wesentlichen aus den Zuführungen bei den Rückstellungen 

für Altersteilzeitmodelle. 

Erwartungsgemäß nahmen die Einnahmen der Straßenreinigungsgebühren von 2.157.242,24 € 

auf 2.194.074,73 € zu. 

In 2005 konnten die Gebühren für die Straßenreinigung, die Müllabfuhr und Anlieferungen 

auf der ZDP im achten Jahr hintereinander stabil gehalten werden. 

Die VGO mbH bedient sich zur Erledigung ihrer Aufgaben des Personals und der Sachmittel 

des Abfallwirtschaftsbetriebes der Stadt Osnabrück. Durch diese Geschäftsbeziehungen der 

VGO mbH zum AWB der Stadt Osnabrück konnte ein Beitrag von 992 T€ Vorj. (2.038 T€) zur 

Deckung der Fixkosten des Abfallwirtschaftsbetriebes erzielt werden, der den Bürgerinnen und 

Bürgern der Stadt Osnabrück in Form von stabilen Gebühren zugute kommt. 

Bei den „Sonstigen Rückstellungen“ handelt es sich im wesentlichen um Rekultivierungs- und 

Nachsorgemaßnahmen: 

Stand 31.12.2005 

A) Rekultivierung 13.490.318,08 € 

B) Nachsorge offene Deponien 43.538.695,50 € 

C) Nachsorge geschlossene Deponien 11.288.323,56 € 

Summe 68.317.337,14 € 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

Die Investitionen lagen im Jahr 2005 bei 3.962.524,55 € (Vorj.4.091.008,02 €). Davon wurden 

325.352,39 € (Vorj. 147.307,76 €) in Anlagen der Straßenreinigung und 3.336.490,81 € (Vorj. 

841.575,32 €) in Anlagen der Abfallwirtschaft investiert. Von den Investitionen der Abfallwirtschaft 

betrafen 2.186.043,62 € den Kauf eines bis dahin gepachteten Grundstücks zur Abfallablagerung. 

Der Rest der gesamten Investitionen in Höhe von 300.681,35 € (Vorj. 3.102.124,94.€, 

Betriebsverlagerung) betraf die gemeinsamen Anlagen und Anlagen im Bau. Alle vorgenommen 

Investitionen konnten aus eigenen Mitteln finanziert werden. 

Die abfallwirtschaftlichen Dienstleistungen sollen spätestens zum 31.12.2009 am Standort 

Piesberg eingestellt werden (der Piesberg liegt im Landschaftsschutzgebiet). Deshalb ist 

geplant für den Kleinanliefererbereich und die Sonderabfallannahmestelle eine Ersatzlösung 

in der Nähe der MBS Osnabrück zu realisieren. Ein Grundstück von ca. 10.000 qm 

wurde bereits von der Stadtwerke AG Osnabrück angepachtet. In 2007 soll die Genehmigungsplanung 

und evtl. der Beginn der Bauarbeiten erfolgen. Die Gesamtkosten betragen 

nach einer ersten Kalkulation ca. 2,5 Mio. Euro für Ingenieurbauwerke, Betriebsgebäude, 

technische Anlagen, Geräte, Container, Büroeinrichtung/EDV und Sonstiges. Die Fertigstellung 

und Inbetriebnahme soll 2008/2009 erfolgen. 

Der AWB beabsichtigt, die Betreuung von Großkunden (Wohnungsbaugesellschaften) zu 

intensivieren. Insbesondere werden diesen Sortierangebote unterbreitet, damit das aufgestellte 

Behältervolumen optimal ausgenutzt wird. 

Mit Inkrafttreten des Elektro- und Elektronikgerätegesetzes (ElektroG) hat der AWB für die Privathaushalte 

Annahmemöglichkeiten für verschiedene Elektrogeräte geschaffen. Die Bürger der 

Stadt Osnabrück können Elektrohaushaltskleingeräte auf den Gartenabfallplätzen und Recyclinghöfen 

oder im Abfallwirtschaftszentrum Piesberg zur Entsorgung abgeben. Die Entsorgungskosten 

werden durch die Hersteller übernommen und entfallen insoweit beim AWB. Elektrohaushaltsgroßgeräte 

sowie Geräte der Informations- und Telekommunikationstechnik u. ä. werden 

weiterhin im Rahmen der Sperrgutabfuhr entsorgt. 

Es ist nicht auszuschließen, dass der Abfallmarkt auch im Bereich der Siedlungsabfälle der privaten 

Haushalte in der Zukunft stärker liberalisiert wird (Einführung der Umsatzsteuerpflicht, 

Aufhebung des Anschluss - und Benutzungszwangs). Die mengen- und kostenseitigen Konsequenzen, 

die sich für den AWB aus einer weiteren Liberalisierung ergeben, sind derzeitig nicht 

abschließend zu beurteilen. Der AWB wird sich auch in diesem Marktsegment einem verstärkten 

Wettbewerb stellen müssen. 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 2004 2003 2002 

Cash - Flow T€ 5.306 8.576 7.652 9.440 


Eigenkapitalrentabilität % 14,7 4,7 11 15 





Liquiditätsgrad 1 % 48,6 48 123,6 33,5 

Deckungsgrad 1 % 50 58 47 49,8 




Investitionen T€ 3.963 147 5.663 1.570 


Kennzahlen: 



Gesamtaufwand 

% 29 15 30,3 29,2 

Ø Anzahl Mitarbeiter Anzahl 200,2 201,8 214,6 211,4 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

Volkshochschule der Stadt Osnabrück 

Anschrift: 

Telefon: 0541 / 323-2243 

Bergstr. 8 Telefax: 0541 / 323-4347 

49076 Osnabrück E-Mail: info@vhs-osnabrueck.vhs-net.de 

Internet: www.vhs-os.de 


Der Volkshochschule der Stadt Osnabrück wird als organisatorisch, verwaltungsmäßig und finanzwirtschaftlich 

gesondertes wirtschaftliches Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit 

(Eigenbetrieb) der Stadt Osnabrück geführt. 

Gegenstand des Eigenbetriebes ist: 

1. Die Volkshochschule wendet sich bei weltanschaulicher und parteipolitischer Unabhängigkeit 

in pädagogisch planmäßiger und langfristiger Arbeit mit ihrem Bildungsprogramm an 

Erwachsene und Heranwachsende. Ihr Programm umfasst die allgemeine, politische, kulturelle, 

gesundheitliche und berufliche Bildung. Es wird durch die Bildungsbedürfnisse aller 

Bürgerinnen und Bürger und durch gesellschaftliche Erfordernisse bestimmt. Dabei orientieren 

sich pädagogische Arbeit und das Bildungsprogramm in Ziel und Inhalt an der freiheitlich 

demokratischen Grundordnung im Sinne des Grundgesetzes für die Bundesrepublik 

Deutschland und an der Niedersächsischen Verfassung. 

2. Die Volkshochschule gibt allen Bürgerinnen und Bürgern die Chance – unabhängig von Geschlecht 

und Alter, Vorbildung, sozialer und beruflicher Stellung, politischer und weltanschaulicher 

Orientierung oder Nationalität – ihre Persönlichkeit frei zu entfallen. Hier können 

sie die Mitgestaltung ihrer persönlichen, familiären, sozialen und beruflichen Lebensunterhalt 

erforderlichen Kenntnisse und Fähigkeiten erwerben. Dabei regt sie zur geistigen Auseinandersetzung 

an, fördert die Selbständigkeit des Urteils und hilft bei der Bewältigung von 

Lebensproblemen. Daneben leistet sie Beratung in allen Weiterbildungsfragen. 

3. In ihrem Programm ist die Volkshochschule sozialen Gesichtspunkten und der gemeinwohlorientierten 

Bildung besonders verpflichtet. Sie ist ein Forum des geistigen Austausches und 

der persönlichen Weiterbildung. Besonders vor dem Hintergrund des erforderlichen Umbaus 

der Gesellschaft in Richtung einer nachhaltigkeitsfähigen Kultur kommt der Volkshochschule 

eine bedeutende Aufgabe zu. 

4. Die Volkshochschule nimmt Aufgaben der Erwachsenenbildung in der oberzentralen Funktion 

Osnabrücks wahr. Zu diesem Zweck kann sie Kooperationen eingehen. Der Volkshochschule 

können weitere Aufgaben übertragen werden, die der Weiterbildung dienen. Sie hat 

ihre Aufgabenstellung laufend bedarfsgerecht weiterzuentwickeln und zu aktualisieren. 

Organisation: 




Geschäftsjahr: Das Geschäftsjahr ist 01. August bis 31.07. jeden Jahres 


Der Rat der Stadt Osnabrück bildet gemäß §§ 113 NGO, 5 EigBetrVO und 110 Nds. PersVG 

einen Werksausschuss. Für die Bildung und das Verfahren des Werksausschusses gelten die 

Vorschriften der §§ 51 – 53 NGO. 

Seite 82



____________________________________________________________________________________________________________________ 

Der Werksausschuss besteht aus 6 vom Rat der Stadt gewählten Mitgliedern und 3 Vertreterinnen 

oder Vertretern der Bediensteten. 

Ratsmitglieder: 

- Frau Lotte Schwanhold (Vorsitzende) 

- Frau Hedwig Hehemann (stellv. Vorsitzende) 

- Herr Erhard Fricke 

- Frau Karin Jabs-Kiesler 

- Herr Jens Meier 

- Frau Katharina Schlattner 


- Frau Marion Beier 

- Frau Dietlind Sachtleben 

- Frau Cornelia Wenning 

- Herr Franz Wirtz 


Herr Dr. Hartkemeyer 


Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 28 Arbeitnehmer (ohne Auszubildende) beschäftigt, 

davon waren 3 Beamte. Das Bildungsangebot wird über Honorarkräfte abgedeckt. 


Der Jahresfehlbetrag in der Gewinn- und Verlustrechnungsbetrag beträgt 1.128.653,72 €, wobei 

der zweckgebundene Zuschuss der Stadt Osnabrück zum Projekt Lernende Region in Höhe 

von 110.044,00 € bereits als Ertrag verbucht wurde. 

Zusätzlich stimmte die Stadt Osnabrück einer Rücklagenzuführung in Höhe von 55.900,00 € für 

die Tilgung des langfristigen Darlehens und 68.800,00 € als Investitionsrücklage für neu anzuschaffende 

Wirtschaftsgüter zu. Insgesamt besteht bei der Volkshochschule Osnabrück somit 

per 31.07.2006 ein Verlustabdeckungsbedarf von 1.363.388,77 €. Damit fiel dieser Abdeckungsbedarf 

um 48.690,23 € geringer aus als im Wirtschaftsplan mit 1.412.079,00 € vorgesehen. 

Die Stadt Osnabrück hat bereits diese planmäßige Rücklagenverstärkung in Höhe von 

1.412.079,00 € (incl. dem Zuschuss Lernende Region) in die VHS eingezahlt. 

In T€UR 

Plan 

2006/2007 

IST 

2005/2006 

IST 

2004/2005 

IST 

2003/2004 

IST 

2002/2003 

Umsatzerlöse** 2.299,8 2.571,3 2.426,6 2.762,9 3.075,8 

Betriebliche 

Gesamtleistung* 

2.340,2 2.986,3 2.976,7 3.188,2 3.315,5 


Honorarkräfte 1.128,8 1.173,4 1.220,8 1.221,9 1.238,1 

Betriebliche 


3.480,4 3.976,3 4.209,0 4.392,2 4.393,1 

Jahresfehlbetrag -1.320,8 -1.128,6 -1.374,8 -1.348,5 -1.224,5 

* Zuschüsse auf Geschäftsjahr VHS umgerechnet 

** einschl. Zuschüsse Dritter. 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

Der bilanzielle Überschuss (Gesamtzuschuss abzgl. benötigtem Zuschuss) in Höhe von 

49.000,00 € soll - vorbehaltlich des Beschlusses des Werksausschusses - auf neue Rechnung 

vorgetragen werden und im nächsten Wirtschaftsjahr mit dem Verlustvortrag verrechnet werden. 

Durch diesen bilanziellen Überschuss werden folgende Planüberschreitungen bzw. der 

buchmäßige Verlust der Altersteilzeitrückstellungseinbuchung des Wirtschaftsjahres 2004/2005 

(zum Teil) abgedeckt: 

Im Vergleich zum GuV-Planansatz fiel das Jahresergebnis in der Gewinn- und Verlustrechnung 

infolge von Einsparmaßnahmen, ersparter Abschreibung aufgrund verschobener Investitionen, 

bereits auf das Vorjahr 2004/2005 vorgezogene und dort erfasste buchmäßige Aufwendungen 

(Altersteilzeit) sowie aufgrund von Zusatzeinnahmen und buchmäßigen Auflösungserträgen aus 

Rücklagen und Rückstellungen um rd. 672 T€ besser aus. 

Durch den weiteren Ausbau der gemeinwohlorientierten Bildung (GOB) wurde die Finanzhilfeerstattung 

des Landes voll ausgeschöpft. 

Das Geschäftsjahr 2005/2006 schließt mit einem insgesamt gutem Ergebnis, das vom Planansatz 

abweicht und durch einen konsequenten Sparkurs und zusätzliche Aktivitäten keinen 

Mehrbedarf an Städtischen Zuschuss verlangt. Es ist sogar gelungen Planüberschreitungen der 

Vergangenheit, die von der Stadt in der Vergangenheit nicht erstattet wurden, auszugleichen. 

In den zukünftigen Jahren bis 2012/2013 wird das Bilanzergebnis, soweit es zu keinen Planüberschreitungen 

kommt, aus einem Saldo aus den nicht abgedeckten Abschreibungsbeträgen 

des VHS-Gebäudes und dem Auflösungsertrag für die Altersteilzeitrückstellung aus dem Jahr 

2004/2005 bestehen. Ab 2013/2014 wird ein Bilanzverlust in Höhe der nicht abgedeckten Gebäudeabschreibung 

entstehen - vorbehaltlich weiterer Planüberschreitungen. 

Die VHS der Stadt Osnabrück ist das kommunale Zentrum für Weiterbildung der Stadt Osnabrück 

mit oberzentraler Funktion für die Region. Insbesondere die soziale Funktion der VHS ist 

in den letzten Jahren ausgebaut worden. 

Das Projekt „Lernende Region Osnabrück- Netzwerk für Innovation und Kommunikation" hat am 

01.07.2001 seine Arbeit aufgenommen und wird durch das Bundesministerium für Bildung und 

Forschung (BMBF) sowie die Europäische Union (EU) anteilig gefördert. Die Förderungsphase 

endete mit dem 30.06.2006. Aufgrund des als äußerst positiv bewerteten Ergebnisses hat das 

BMBF eine Vertiefung zum 31.12.2007 bewilligt. 

Insgesamt sind die Weiterbildungseinrichtungen durch die starke Reduzierung von Auftragsmaßnahmen 

und Projekten sowie den Rückgang öffentlicher Mittel wirtschaftlich erheblich unter 

Druck geraten. In der Folge sind bundesweit zahlreiche Entlassungen, Organisationsveränderungen 

oder gar Insolvenzen zu beobachten. 

Im Rahmen des Qualitätsentwicklungsprozesses der Volkshochschule und der Weiterentwicklung 

der technischen Infrastruktur sind Maßnahmen und Aufgaben für die Verbesserung der 

Ablauforganisation und der Qualitätssicherung entwickelt worden. Die konsequente Umsetzung 

erfordert zusätzlichen Zeit- und Personalaufwand. Die Freiwilligkeit der Inanspruchnahme von 

Beratung, Bildung und konkurrierenden Freizeitaktivitäten macht deutlich, dass die Qualität der 

Ausstattung der Bildungsräume entscheidende und permanent zu verfolgende Themen sind. 

Sie sind aber auch Anerkennungsvoraussetzungen für die Landesförderung nach dem Erwachsenenbildungsgesetz 

(EBG) im Rahmen der Evaluation und Qualitätstestierung. Das Retestierungsverfahren 

der Volkshochschule Osnabrück wird 2007 mit vorbereitenden Maßnahmen 

eingeleitet werden müssen. 

Im Bereich der sprachlichen Integration von Aussiedlern und Ausländern hat sich eine nachhaltige 

Entwicklung der Nachfrage ergeben. Die verstärkte Nachfrage nach Sprachkursangeboten 

ist deshalb erfreulich, weil sie ein deutliches Indiz für die wachsende Integrationsbereitschaft 

der hier lebenden Ausländer und Aussiedler ist. Das neue Zuwanderungs- und Integrationsgesetz 

erfordert ein umfassendes Qualitätskonzept 'und einen enormen zusätzlichen Verwaltungsaufwand. 

Im Bereich des 2. Bildungsweges sind erhöhte Kosten und fehlende finanzielle Mittel aber auch 

bessere Kurse und Abschlussergebnisse entstanden. Der Arbeitsumfang wurde ausgeweitet, 

allerdings konnte der Bedarf aufgrund permanent hoher Nachfrage durch zusätzlich notwendige 

Kurse noch immer nicht voll befriedigt werden. 

Seite 84



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Die überregionale Bedeutung der Volkshochschule nahm weiterhin zu. Durch Tagungen und 

Sonderveranstaltungen trägt die Volkshochschule als Standortfaktor und Imageträger zur Entwicklung 

Osnabrücks als kulturelles Oberzentrum und als Friedensstadt bei. 

Rund ein Drittel der Teilnehmenden kommen über Osnabrück hinaus aus der Region und einem 

weiteren Umkreis. Das ist darauf zurückzuführen, dass hier Angebote vorgehalten werden 

und eine Prüfungsinfrastruktur (z. B. Cambridge Zertifikate) ausgebaut worden ist, die nur an 

der Volkshochschule der Stadt Osnabrück zu finden sind. Zum anderen ist der hohe Teil der 

Einpendler, die ihren Arbeitsplatz in der Stadt Osnabrück haben, ursächlich für diese Entwicklung. 

Darüber hinaus hat die Volkshochschule in den letzten Jahren nicht nur den Zuschussbedarf 

laut Wirtschaftsplan eingehalten, sondern auch durch Einsparungsmaßnahmen einen Konsolidierungsbeitrag 

für den städtischen Haushalt geleistet, der insbesondere deshalb positiv einzuschätzen 

ist, weil eine Reihe externer Faktoren aus eigener Kraft aufgefangen wurden. 

Die Volkshochschule hat im operativen Geschäft trotz erschwerter Situation eine Ergebnisverbesserung 

erzielt. Es ist jedoch notwendig die Teilnahmezahl pro Kurs zu erhöhen, um weitere 

positive finanzielle Effekte zu erzielen. Dazu ist der Ausbau des Bildungsmarketings erforderlich. 

Derzeitiger Sachstand: Eine mögliche Fusion der Volkshochschulen der Stadt Osnabrück (Eigenbetrieb) 

und des Landkreises Osnabrück (gemeinnützige GmbH) ist im Frühjahr 2006 Gegenstand 

der Prüfung durch mehrere Arbeitsgruppen gewesen. Grundlage dafür war der durch 

den Oberbürgermeister der Stadt Osnabrück und den Landrat des Landkreises Osnabrück erteilte 

Projektauftrag. In zwei Arbeitsgruppen wurden zum einen die pädagogisch-inhaltlichen 

Fragestellungen und zum anderen die finanziellen und organisatorischen Rahmenbedingungen 

einer Fusion ausführlich bearbeitet. Die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Volkshochschulen 

wurden in den Prozess ebenfalls einbezogen. Mit Datum vom 29. Juni 2006 wurde ein zusammenfassender 

Sachstandsbericht zur weiteren Beratung und Beschlussfassung vorgelegt. 

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Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005/2006 2004/2005 2003/2004 2002/2003 

Cash-Flow T€ -1.031,9 -1.243,8 -1.234,9 -1.116,1 








Deckungsgrad 1 % 56,83 60,22 71,4 69,8 


Anteil Anlagevermögen % 84,35 89,53 88,9 84 




Kennzahlen: 



Gesamtaufwand 

% 48,8 48,8 46,7 46,7 

Ø Anzahl Mitarbeiter Anzahl 29 30 29,5 38 

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____________________________________________________________________________________________________________________ 

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Immobilien- und Gebäudemanagement 


____________________________________________________________________________________________________________________ 


Anschrift: 

Telefon: 0541 / 323-4401 

Bierstr. 32 a Telefax: 0541 / 323-4339 

49076 Osnabrück E-Mail: info@osnabrueck.de 



1. das Bereitstellen und Unterhalten von Grundstücken und Gebäuden, die der Stadt Osnabrück 

zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben dienen. 

2. das Verwalten und Unterhalten von Grundstücken und Gebäuden der Stadt Osnabrück, 

soweit diese durch Ratsbeschluss dem Eigenbetrieb zugeordnet sind. 

3. das Vermieten, Verpachten, Bestellen von Erbbaurechten oder Veräußern von 

Grundstücken und Gebäuden der Stadt Osnabrück, soweit diese nicht für kommunale 

Zwecke benötigt werden. 

4. das Erbringen von Serviceleistungen im Bereich Immobilien und Gebäudemanagement 

für andere Eigenbetriebe und Gesellschaften der Stadt. 

5. das Erbringen von allgemeinen Serviceleistungen im Verwaltungsbereich (wie z. B. Vervielfältigungsdienste, 

Beschaffungswesen, Postdienste, Hausmeisterdienste, Reinigungs- 

dienste, Telekommunikation). 

6. Der Eigenbetrieb erhält für erbrachte Leistungen kostendeckende Nutzungsentgelte, 

Mieten und Serviceentgelte. Der Eigenbetrieb verfolgt keine Gewinnerzielungsabsichten. 

7. Der Eigenbetrieb darf alle mit dem Betriebszweck zusammenhängende Geschäfte 

betreiben. Zur Erfüllung seiner Aufgaben kann er sich anderer Einrichtungen oder Unternehmen 

bedienen. 

Organisation: 

1. Gesellschafter: 

Stammkapital: 50.000.000 € 



Dem Werkausschuss gehören gemäß § 4 (2) der Betriebssatzung Mitglieder des Rates und der 

Bediensteten an. § 4 der Betriebssatzung bestimmt die Aufgaben des Werksausschusses. 

Ratsmitglieder: 

- Herr Alfred Bongartz 

- Herr Johannes Chudziak 

- Herr Michael Hagedorn 

- Herr Ulrich Hus 

- Frau Anne-Marie Jauk 


- Herr Björn Meyer 

- Herr Boris Pistorius (stellv. Vorsitzender) 

- Herr Dr. Thomas Thiele (Vorsitzender) 

- Herr Josef Thöle 

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- Frau Angelika Bähr 

- Herr Andreas Milic 

- Herr Rainer Möller 


Herr Joachim Götz 


Im Geschäftsjahr 2005 waren durchschnittlich 117 Arbeitnehmer (ohne Auszubildende) beschäftigt, 

davon waren 12,5 Beamte. 


Mit Beschluss des Rates der Stadt Osnabrück vom 02.11.2004 wurde der Fachbereich Immobilien 

und Hochbau ausgegliedert und zum 01.01.2005 in einen Eigenbetrieb überführt. Er führt 

den Namen „Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement". 

In T€ 

Plan 


IST 

2005 

Umsatzerlöse 44.878,9 43.855,2 

Aktivierte Eigenleistungen 575,0 508,6 

Betriebliche Gesamtleistung 45.787,0 45.609,2 

Materialaufwand 8.976,4 18.965,7 

Personalaufwand 5.805,4 5.844,3 

Abschreibungen 8.036,0 8.627,5 

Betriebliche 


36.640,7 35.483,5 

Finanzergebnis -7.525,0 -5.581,4 

Jahresüberschuss 1.621,3 4.544,3 

Abführung an städt. Haushalt 1.963,4 1.813,4 

Der Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes für das Jahr 2005 wurde am 01.03.2005 durch den Rat 

der Stadt beschlossen. Der Erfolgsplan sah dabei unter Berücksichtigung von Konsolidierungsvorgaben 

einen Überschuss von 1.817 T€ vor. Die Gewinn- u. Verlustrechnung 2005 schloss mit 

einem Jahresgewinn in Höhe von 4.544 T€ ab. Unter Berücksichtigung der festgesetzten Abführung 

an den städtischen Haushalt in Höhe von 1.813 T€ verbleibt ein Überschuss in Höhe von 

2.731 T€. 

Die im Wirtschaftsplan festgesetzte Gewinnabführung an den Kernhaushalt in Höhe von 1.813 

T€ wurde bereits in Form von Abschlägen am 02.12.2005 in Höhe von 1.800 T€ und am 

11.05.2006 in Höhe des Restbetrages an die Stadt Osnabrück überwiesen. 

Der Eigenbetrieb verfügte zum 31.12.2005 über 414 eigene Gebäude bzw. Gebäudeteile 

Der durch den Eigenbetrieb zu bewirtschaftende eigene Gebäudebestand umfasste zum 

31.12.2005 insgesamt rd. 475.800 m 2 BGF; dies entspricht einer reinen Nutzfläche von rd. 

393.300 m 2 . 

Wesentliche Veränderungen im Bereich der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte 

haben sich 2005 nicht ergeben. Entsprechend der abgestimmten Vorgehensweise wurde überwiegend 

nicht mehr für die städtische Aufgabenerfüllung benötigtes unbebautes Grundvermögen 

zur Gegenfinanzierung von Investitionen veräußert. 

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Insgesamt wurden rd. 42.200 m² mit einem angesetzten Buchwert in der Bilanz von 413 T€ veräußert. 

Für 2006 sind Investitionen in Höhe von insgesamt 6.434 T€ geplant. 

Unter Berücksichtigung der Haushaltsausgabereste von 8.049 T€ nach § 13 III EigBetrVO Nds 

i.V.m. § 19 l GemHVO ergibt sich somit ein Investitionsvolumen des Eigenbetriebes für das Jahr 

2006 von rd. 14.483 T€. 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden bei der Gründung des Eigenbetriebes 

zum 01.01.2005 mit 153.283 T€ von der Stadt übernommen. In 2005 wurden Darlehen in Höhe 

von insgesamt 15.863 T€ aufgenommen. Nach Abzug der planmäßigen Tilgungen von 18.877 

T€ im Berichtsjahr ist ein Endbestand von 150.270 T€ zum 31.12.2005 passiviert. 

Daneben bestehen noch Kreditermächtigungen in Form von Haushaltseinnahmeresten nach § 

42 II GemHVO analog in Höhe von 4.470 T€. 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von 2.263 T€. 

Die Umsatzerlöse in Höhe von 43.855 T€ teilen sich im Wesentlichen wie folgt auf: 

Die Umsatzerlöse begründen sich im Wesentlichen durch die Nutzungsüberlassung der dem 

Eigenbetrieb zugeordneten Grundstücke und Gebäude durch die städt. Dienststellen, sowie 

durch die Vermietung von Immobilien an Dritte. Dabei handelt es sich um rd. 393.300 m 2 Nutzfläche. 

Für die Überlassung der Grundstücke und Gebäude an die Stadt Osnabrück werden 

Nutzungsentschädigungen, Nebenkosten und Verwaltungsmieten erhoben. 

In den nächsten Jahren wird die Einrichtung von Betreuungsangeboten im Rahmen des Programms 

„Zukunft, Bildung und Betreuung" an verschiedenen Schulstandorten eine der zentralen 

Aufgabenstellungen des Eigenbetriebes sein. Es handelt sich dabei um insgesamt 4 Vorhaben 

mit einem Gesamtinvestitionsvolumen von 7.325.800 €. 

Ferner wird die Sanierung der BBS Natruper Straße weiterhin eine Aufgabe mit höchster Priorität 

sein. In diesem Zusammenhang wird entsprechend des politischen Auftrags auch eine Realisierung 

in Form eines Private-Public-Partnership-Modells überprüft. 

Die bisher organisatorisch getrennten Reinigungsdienste des Eigenbetriebes und des Fachbereiches 

Schule und Sport wurden mit Wirkung vom 01.07.2006 zusammengelegt. Hierdurch 

erhofft sich der Eigenbetrieb neben Effizienzgewinnen eine verbesserte Steuerung dieses Bereiches. 

Die im Vermögensplan für 2006 vorgesehenen Investitionen von rd. 6.434 T€ werden im Wesentlichen 

durch Abschreibungserlöse und Veräußerung von Grundvermögen finanziert. Ferner 

ist für das Jahr 2006 eine Entschuldung von rd. 2.683 T€ geplant. 

Die wirtschaftlichen Rahmendaten des Eigenbetriebes sind für 2006 so gesichert, dass sich der 

Eigenbetrieb insgesamt planmäßig mit der Tendenz einer leichten Verbesserung gegenüber 

den Planwerten entwickeln wird. 

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Kennzahlen: 

Angaben 

in 

2005 

Cash-Flow T€ 18.855 


Eigenkapitalrentabilität % 2,22 

Fremdkapitalrentabilität % 4,53 


Eigenkapitalquote % 56,52 

Fremdkapitalquote % 43,48 

Liquiditätsgrad 1 % 39,85 

Deckungsgrad 1 % 55,66 


Anteil Anlagevermögen % 97,78 

Anteil Umlaufvermögen % 2,22 

Investitionen T€ 15.310 


Kennzahlen: 

Personalaufwand je MA T€ 49,95 


Gesamtaufwand 

% 13,63 

Ø Anzahl Mitarbeiter Anzahl 117 

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Anlagen

Anlagen 


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Rechtsformen städtischer Unternehmen 

Im Beteiligungsbericht der Stadt Osnabrück werden die wirtschaftlichen Unternehmen der 

Kommune aufgeführt und erläutert, die entweder als Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit 

(Eigenbetriebe) oder als Unternehmen mit eigener Rechtspersönlichkeit (Eigen- 

/Kapitalgesellschaften) geführt werden. 

Weitere spezielle Rechtsformen für wirtschaftliche Unternehmen der Kommune sind unter anderem 

der Regiebetrieb oder der Zweckverband. Diese Gesellschaftsformen werden im Beteiligungsbericht 

nicht explizit aufgeführt. 

Eigenbetriebe 

Eigenbetriebe sind Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, die - obwohl Teil der 

Kommunalverwaltung - über eine vom Haushalt getrennte, nach den Grundsätzen des kaufmännischen 

Handelns ausgestaltete eigene Wirtschaftsplanung, Buchführung und Rechnungslegung 

verfügen. Finanzwirtschaftlich gelten sie als Sondervermögen der Kommune. An der 

Spitze des Eigenbetriebes steht eine Werksleitung; Dienstvorgesetzter aller Beschäftigten des 

Eigenbetriebes ist der Oberbürgermeister. An wichtigen Entscheidungen ist neben der kommunalen 

Verwaltungsspitze zumeist der Werksausschuss zu beteiligen, ein Ausschuss des Stadtrates. 

Rechtliche Grundlage ist die Eigenbetriebsverordnung für das Land Niedersachsen unter 

Bezugnahme auf §§ 102 Abs. 1, 108, Abs. 2 und 4, 113, 114 NGO. 

Eigen-/Kapitalgesellschaften 

Einer Stadt kann mit den Einschränkungen der Vorschriften von § 109 NGO ein privatrechtliches 

Unternehmen gehören bzw. sie kann daran beteiligt sein. Unzulässig ist jedoch die Beteiligung 

an Gesellschaften, bei denen die Haftung der Kommune summenmäßig nicht beschränkt 

werden kann - privatrechtliche Unternehmen einer Gemeinde sind daher in der Regel Gesellschaften 

mit beschränkter Haftung oder Aktiengesellschaften. Die gebräuchlichste Form ist die 

GmbH, da sie der Stadt bessere Möglichkeiten bietet, ihren Einfluss auf die Geschäftspolitik zu 

sichern: durch Festlegungen des Gesellschaftsvertrages, durch die Besetzung des Aufsichtsrates 

(so vorhanden) und vor allem durch das Weisungsrecht der Gesellschafterversammlung 

gegenüber der Geschäftsführung. 

In jedem Fall hat eine Stadt als Eigentümer eine besondere Rechtsstellung. Dies gilt insbesondere 

für Unternehmen in Privatrechtsform, für deren Gründung oder Beteiligung die Genehmigung 

der Kommunalaufsichtsbehörde erforderlich ist und bei denen die Kommune gesetzlich 

verpflichtet ist, diverse Vorschriften zu Planung, Jahresabschluss und Prüfung in der Satzung 

des Unternehmens festzuschreiben. 

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Anlagen 


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Erläuterung einiger Fachbegriffe 

Abschreibung 

Betrag, der die durch Nutzung des Anlagevermögens eingetretene Wertminderung an den 

Vermögensgegenständen erfassen soll und somit in der Gewinn- und Verlustrechnung als Aufwand 

angesetzt wird. 

Die Ermittlung des jährlichen Abschreibungsbetrages erfolgt steuerlich entweder über die lineare 

oder die degressive Methode, je nachdem, ob ein Wirtschaftsgut über den Nutzungszeitraum 

eher einen gleichmäßigen Wertverzehr aufweist (lineare Abschreibung: fester Abschreibungsbetrag 

über den festgelegten Nutzungszeitraum) oder aber zu Beginn des Nutzungszeitraum 

einen überproportionalen Wertverzehr aufweist (degressive Abschreibung: der Abschreibungsbetrag 

wird durch - über den Nutzungszeitraum festgelegte Prozentsätze - auf den jeweiligen 

Restbuchwert ermittelt). In bestimmten Fällen sind auch Sonderabschreibungen zulässig. 

Anlagevermögen 

Umfasst alle Vermögensgegenstände, die dazu bestimmt sind, dauerhaft und längerfristig dem 

Geschäftsbetrieb zu dienen, z. B. Immobilien, technische Anlagen und Maschinen, Konzessionen, 

Beteiligungen. In der Industrie ist das Anlagevermögen in der Regel erheblich größer als 

im Handel (Gegensatz: Umlaufvermögen). 

Cashflow 

Finanzielle Stromgröße, die den in einer Periode erfolgswirksam erwirtschafteten Zahlungsmittelüberschuss 

angeben soll, der für Investitionen, Kredittilgungen und Ausschüttung zur Verfügung 

steht; sie ist Indikator der Innenfinanzierungskraft eines Unternehmens. Der Cashflow wird 

auf Grundlage des Jahresergebnisses ermittelt, das um die nicht liquiditätswirksamen Aufwands- 

und Ertragspositionen der Gewinn- und Verlustrechnung bereinigt wird. Zumeist wird 

der Cashflow hinreichend genau als das Jahresergebnis zuzüglich des Abschreibungsbetrages 

ermittelt. Sofern von Relevanz, können aber auch zusätzlich die Veränderung der Rückstellungen 

als auch die Auflösungen des Sonderpostens zur Ermittlung des Cashflow herangezogen 

werden. 

Deckungsgrade 

Deckungsgrade dienen der langfristigen Liquiditätsanalyse. Dabei werden bestimmte Positionen 

der Passivseite mit bestimmten Positionen der Aktivseite der Bilanz verglichen. Die Deckungsgrade 

geben Auskunft darüber, ob die Finanzierungsregeln eingehalten werden. Mit dem Deckungsgrad 

1 wird ausgesagt, inwieweit das Anlagevermögen durch Eigenkapital gedeckt ist. 

Eigenkapitalquote 

Diese Kennzahl beschreibt den Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital und ist stark branchen- 

und bewertungsabhängig. Eine hohe Eigenkapitalquote gilt als wichtiger Indikator für die 

Bonität (Stabilität und Unabhängigkeit) eines Unternehmens und verschafft Sicherheit und 

Handlungsfreiheit. 

Eigenkapitalrentabilität 

Die Eigenkapitalgeber erwarten für das von ihnen zur Verfügung gestellte Kapital einen guten 

Gewinn. Die Eigenkapitalrentabilität bringt die Verzinsung des eingesetzten Kapitals durch seinen 

Einsatz in Unternehmen zum Ausdruck. 

Fremdkapitalquote 

Die Fremdkapitalquote beschreibt den Anteil des Fremdkapitals am Gesamtkapital und ist eine 

Kennzahl zur Beurteilung der finanziellen Stabilität und Abhängigkeit eines Unternehmens. 

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Anlagen 


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Fremdkapitalrentabilität 

Die Fremdkapitalrentabilität bringt die Höhe der Verzinsung des eingesetzten Fremdkapitals 

zum Ausdruck. Die Fremdkapitalzinsen werden in Beziehung zum eingesetzten Fremdkapital 

gesetzt. 

Gewinn- und Verlustrechnung (G.u.V.) 

Teil des Jahresabschlusses, in dem die Aufwendungen den Erträgen gegenübergestellt werden: 

Der im Ergebnis ausgewiesene Gewinn oder Verlust muss mit den Konten der Buchhaltung 

übereinstimmen. Für Kapitalgesellschaften und sämtliche Kreditinstitute ist die Aufstellung 

einer G.u.V. gesetzlich vorgeschrieben. 

Investition 

Zielgerichtete, in der Regel langfristige Kapitalbindung zur Erwirtschaftung zukünftiger autonomer 

Erträge: Nach ihrem Zweck ist zwischen Gründungs-, Ersatz-, Erweiterungs- und Rationalisierungsinvestitionen 

zu unterscheiden, wobei sich diese Zwecke zum Teil gegenseitig überlagern. 

Bei der Zuordnung sollte der überwiegende Charakter der Investition den Ausschlag geben. 

Jahresergebnis 

Begriff der handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) und der Bilanz: Er ergibt 

sich als Differenzbetrag zwischen Aufwendungen und Erträgen eines Geschäftsjahres (entweder 

Jahresüberschuss oder Jahresfehlbetrag). Wenn der Jahresabschluss unter Einbeziehung 

der Ergebnisverwendung aufgestellt wird, werden in der GuV unterhalb des Jahresergebnisses 

noch zusätzlich Ausschüttungen, Entnahmen oder Einstellung aus offenen bzw. in offene Rücklagen 

und der Gewinn-Verlust-Vortrag eingerechnet, um so den so genannten Bilanzgewinn 

bzw. Bilanzverlust zu ermitteln. 

Liquiditätsgrad 

Das Ziel der Liquiditätsanalyse besteht darin, Schlussfolgerungen auf die Zahlungsfähigkeit der 

Unternehmen für die Zukunft zu ziehen. Der Liquiditätsgrad zeigt, in welchem Umfang zur fristgerechten 

Begleichung der Verbindlichkeiten Finanzierungsmittel zur Verfügung stehen. 

Rechnungsabgrenzungsposten (RAP) 

Die Rechnungsabgrenzungsposten dienen der zeitlichen Zuordnung der Einnahmen und Ausgaben 

und somit der periodengerechten Erfolgsermittlung. Sie enthalten Ausgaben bzw. Einnahmen, 

die Aufwand bzw. Ertrag für künftige Zeiträume darstellen. Es wird zwischen aktivem 

RAP (auf künftige Jahre zuzurechnender Aufwand) und passivem RAP (auf künftige Jahre zuzurechnende 

Erträge) unterschieden. 

Return on Investment 

Der Return on Investment (RoI) ist eine Kennzahl zur Analyse der Rentabilität, sie zeigt das 

Verhältnis des gesamten investierten Kapitals und des Umsatzes zum Gewinn an. Diese Kennzahl 

kann in weitere Kennzahlen aufgeteilt werden. 

Rückstellungen 

Rückstellungen dienen der periodengerechten antizipativen Erfassung von ungewissen Verbindlichkeiten 

und von drohenden Verlusten oder dem Ausweis von noch nicht getätigten Aufwendungen, 

die dem Berichtsjahr oder früheren Jahren zuzuordnen sind, deren Eintreten wahrscheinlich 

oder sicher, deren Höhe oder Zeitpunkt des Eintritts jedoch ungewiss ist. Durch die 

Bildung von Rückstellungen sollen die später entstehenden Verpflichtungen zum Zeitpunkt ihres 

Bekanntwerdens berücksichtigt werden. 

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Anlagen 


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Sonderposten 

In der Handelsbilanz werden hier steuerrechtlich zulässige Passivposten ausgewiesen, die 

noch unversteuerte Rücklagen darstellen. Im Fall der kommunalen Unternehmen sind dies auch 

häufig die für Investitionen erhaltenen Fördermittel bzw. Zuschüsse, wenn das entsprechende 

Anlagegut mit den ungekürzten Herstellungs- bzw. Anschaffungskosten aktiviert wird. Der Fördermittelanteil 

stellt dann für das Unternehmen eine noch unversteuerte stille Reserve dar und 

wird daher im Sonderposten passiviert. Dieser Sonderposten wird dann über den Nutzungszeitraum 

des Anlagegutes parallel zur Abschreibung anteilig in Höhe der Förderquote ertragswirksam 

aufgelöst. Maßgeblich für die Auflösung sind im übrigen die steuerrechtlichen Vorschriften. 

Umlaufvermögen 

Vermögensgegenstände, die nicht dazu bestimmt sind, dauerhaft dem Geschäftsbetrieb zu dienen, 

also solche, die relativ kurzfristig verbraucht bzw. umgesetzt werden, z. B. Vorräte, Forderungen, 

Bankguthaben, Schecks. (Gegensatz: Anlagevermögen) 

Umsatzrentabilität 

Die Umsatzrentabilität stellt die Verzinsung des Umsatzes im Unternehmen dar. Sie gibt Auskunft 

über den Erfolg der betrieblichen Tätigkeit, der beim Verkauf der hergestellten Produkte 

und der betrieblichen Leistungen am Markt erzielt wird. 

Verlustvortrag 

Einkommens- und körperschaftssteuerrechtlicher Begriff: Durch den Verlustvortrag können die 

im Verlustentstehungsjahr nicht anrechnungsfähigen Verluste in den folgenden Veranlagungszeiträumen 

als Sonderausgaben vom Gesamtbetrag der Einkünfte abgezogen werden. 

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Anlagen Beteiligungsbericht 2006 der Stadt Osnabrück 

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Übersichten wirtschaftlicher Daten von 2002 bis 2005 

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Seite 98


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Seite 100

Beteiligungsbericht 2006 - Stadt OsnabrÃ¼ck

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