Ergänzende Informationen Die wirtschaftliche Entwicklung der Fonds im Überblick Mobile Assets Fondsgesellschaft Einnahmenüberschuss (vor Tilgung) Tilgung im Jahr 2009 kumuliert bis 31.12.2009 im Jahr 2009 kum. bis 31.12.2009 in Tsd. EUR Diff. in Tsd. EUR Diff. in Tsd. EUR in Tsd. EUR Plan Ist in % Plan Ist in % Plan Ist Plan Ist HFS Leasing Deutschland 2 i. L. 3 0 –42 n.e. 16.218 15.245 –6,00 0 0 0 0 HFS Leasing Deutschland 3 (gelöscht) 0 0 n.e. 14.527 14.687 +1,10 0 0 0 0 HFS Leasing Deutschland 4 (gelöscht) 0 0 n.e. 14.527 14.693 +1,14 0 0 0 0 HFS Leasing Deutschland 5 (gelöscht) 0 0 n.e. 14.527 14.687 +1,10 0 0 0 0 HFS Leasing Deutschland 6 i. L. 3 0 –41 n.e. 16.214 15.260 –5,89 0 0 0 0 HFS Leasing Deutschland 8 i. L. 3, 6 0 –106 n.e. 38.419 35.038 –8,80 0 0 0 0 HFS Leasing Deutschland 9 i. L. 3, 6 0 –113 n.e. 38.419 35.046 –8,78 0 0 0 0 HFS Leasing Deutschland 10 i. L. 1, 3, 6 0 –252 n.e. 79.909 77.159 –3,44 0 0 37.627 37.627 HFS Leasing Deutschland 11 i. L. 1, 3 0 –234 n.e. 66.702 64.512 –3,28 0 0 31.383 31.383 HFS Leasing Deutschland 12 i. L. 1, 3 87.744 85.092 –3,02 133.535 130.760 –2,08 42.960 42.888 86.718 86.646 HFS Leasing Plus 14 1 5.960 5.979 +0,32 38.694 38.643 –0,13 5.832 5.832 37.993 37.984 BIL AUA 1 (gelöscht) 3, 10 0 –14 n.e. 36.850 35.715 –3,08 0 0 13.384 13.384 BIL AUA 2 (gelöscht) 1, 3, 5, 10 0 23 n.e. 86.438 81.218 –6,04 0 0 18.969 18.969 BIL AUA 3 i. L. 1, 3, 4 0 –14 n.e. 32.743 31.718 –3,13 0 0 8.885 8.885 BIL AUA 4 i. L. 1, 3, 4 0 –30 n.e. 32.743 31.700 –3,19 0 0 8.885 8.885 1, 3, 4, 8 BIL AUA 5 i. L. Tranche 1998 Tranche 1999/1 Tranche 1999/2 Tranche 1999/1/2 Tranche 1999/2/2 Tranche 2000/01 11.193 9.959 –11,02 41.612 40.207 –3,38 875 875 20.309 20.309 BIL Amsterdam i. L. 1, 3 0 –15 n.e. 24.353 23.278 –4,41 0 0 7.107 7.107 BIL FONTIS i. L. 1, 3, 4 0 –27 n.e. 36.709 36.119 –1,61 0 0 15.035 15.035 BIL ALPHA 1, 2 2.556 2.539 –0,67 15.646 15.731 +0,55 1.998 1.998 14.348 14.347 BIL BETA 1, 2 2.539 2.522 –0,67 15.509 15.697 +1,21 1.991 1.991 14.236 14.236 BIL GAMMA 1, 2 2.548 2.544 –0,17 15.619 15.664 +0,29 1.997 1.997 14.338 14.338 Gesamt 112.540 107.768 –4,2 809.910 782.776 –3,4 55.653 55.581 329.217 329.136 1 Es ist nicht auszuschließen, dass sich das hier abgebildete steuerliche Ergebnis im Rahmen von Betriebsprüfungen noch ändert. Es handelt sich um vorläufige Werte, die durch das Finanzamt noch nicht abschließend veranlagt sind. 2 Die Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus der Einführung der Mindestbesteuerung bei der Gewerbesteuer, die i. d. R. auf Anlegerebene durch entsprechende Gutschriften anrechenbar ist (§ 35 EStG). 3 Nach dem Urteil des BFH vom 26.06.2007 wurde u. a. die gewerbesteuerfreie Betriebsaufgabe abgeschafft. Dies führte im Jahr des Flugzeugverkaufs zu verminderten steuerlichen Ergebnissen und entsprechenden Ausschüttungseinbehalten, die i. d. R. auf Anlegerebene durch entsprechende Gutschriften anrechenbar sind (§ 35 EStG). 4 Hier kamen die in den Leasingverträgen vereinbarten Mietanpassungsklauseln im Falle von Steuerrechtsänderungen aufgrund der Steuerreform 1999/2000/2001 zur Anwendung. Die Klauseln sahen Mieterhöhungen vor, welche eine Erhöhung des Fremdkapitals und eine Minderung der Bareinlage bei unverändertem Investitionsvolumen ermöglichten. Auf diese Weise wurden reformbedingte Renditeminderungen weitgehend aufgefangen. Die Soll-Zahlen wurden angepasst. 5 Die Abweichungen wurden überwiegend durch Ausschlüsse von Anlegern, die ihre Einlage nicht vollständig geleistet haben, verursacht. 6 Aufgrund des Wegfalls der gewerbesteuerlichen Verlustvorträge bei Übertragungen und der damit verbundenen zusätzlichen Gewerbesteuerbelastung der Fondsgesellschaft musste ein zusätzlicher Ausschüttungseinbehalt bei diesen Anlegern vorgenommen werden. Dieser Ausschüttungseinbehalt ist bei Fälligkeit der Gewerbesteuerzahlung zunächst als Ausschüttung an die Anleger zu qualifizieren, für die im zweiten Schritt dann die GewSt- Zahlung an das Finanzamt abgeführt wird. 7 Die Zinsen der obligatorischen Anteilsfinanzierung sind in den Ausgaben enthalten. Bei der dargestellten Ausschüttung handelt es sich folglich um eine reine Barausschüttung. 8 Aufgrund der unterschiedlichen Einzahlungstermine und der daraufhin angepassten steuerlichen Ergebnisse kam es zur Bildung von fünf verschiedenen Tranchen. Diese variieren bei den Ausschüttungen und den steuerlichen Ergebnissen aufgrund unterschiedlicher Bareinlagen. Die dargestellten Angaben beziehen sich auf den gesamten Fonds. Aufgrund der verschiedenen Tranchen werden die Prozentwerte separat in der jeweiligen Tranche abgebildet. 9 In Prozent der Bareinlage ohne Agio. 10 Bei den hier dargestellten Ausschüttungen des Geschäftsjahres handelt es sich um die Auskehrung der Restliquidität aufgrund der Auflösung der Fondsgesellschaft. Alternative Assets Fondsgesellschaft Einnahmenüberschuss (vor Tilgung) Tilgung im Jahr 2009 kumuliert bis 31.12.2009 im Jahr 2009 kum. bis 31.12.2009 in Tsd. EUR Diff. in Tsd. EUR Diff. in Tsd. EUR in Tsd. EUR Plan Ist in % Plan Ist in % Plan Ist Plan Ist Motion Picture 1.420 1.487 +4,68 102.813 103.260 +0,44 0 4 0 4 0 4 0 4 1 In Prozent der Bareinlage 2 Die Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus der Einführung der Mindestbesteuerung bei der Gewerbesteuer, die i. d. R. auf Anlegerebene durch entsprechende Gutschriften anrechenbar ist (§ 35 EStG). 3 Aufgrund der kürzlich abgeschlossenen Betriebsprüfung und der daraus resultierenden noch fehlenden Veranlagung wurden für die Jahre 2005 bis 2009 die vorläufigen steuerlichen Ergebnisse verwendet 4 Endfälliges Darlehen EDV-bedingt sind Rundungsdifferenzen möglich. 342 <strong>WealthCap</strong> <strong>Leistungsbilanz</strong> 2009
Ergänzende Informationen Die wirtschaftliche Entwicklung der Fonds im Überblick Liquidi.reserve Ausschüttung 7 Steuerliches Ergebnis zum 31.12.2009 für das Jahr 2009 kumuliert bis 2009 2009 kumuliert bis 2009 in Tsd. EUR in Tsd. EUR in % 9 in Tsd. EUR in % 9 in % 9 in % 9 Plan Ist Plan Ist Plan Ist Plan Ist Plan Ist Plan Ist Plan Ist 0 206 0 0 0,00 0,00 16.226 15.065 110,77 101,72 0,00 –0,29 4,11 –2,39 0 0 0 0 0,00 0,00 14.534 14.619 109,94 110,59 0,00 0,00 3,54 4,75 0 0 0 0 0,00 0,00 14.534 14.619 109,94 110,59 0,00 0,00 3,54 4,80 0 0 0 0 0,00 0,00 14.534 14.619 109,94 110,59 0,00 0,00 3,54 4,76 0 206 0 0 0,00 0,00 16.226 15.065 110,77 101,72 0,00 –0,28 4,11 –2,19 0 295 0 0 0,00 0,00 38.669 34.993 115,26 104,30 0,00 –0,32 4,47 –5,26 0 300 0 0 0,00 0,00 38.136 34.973 115,20 104,24 0,00 –0,34 4,40 –6,03 0 2.786 0 3 0,00 0,01 42.629 37.096 115,31 100,34 0,00 –0,02 5,23 –1,53 0 3.374 0 0 0,00 0,00 35.640 30.075 115,70 97,63 0,00 0,04 5,61 –0,61 0 2.268 45.302 40.327 110,83 98,66 46.938 41.963 114,83 102,66 193,99 194,92 4,95 4,61 448 406 333 333 1,31 1,31 333 333 1,31 1,31 –6,56 –6,46 –198,40 –203,69 0 2 0 17 0,00 0,08 23.465 22.302 105,02 100,18 0,00 –0,06 5,02 5,86 0 120 0 4.021 0,00 6,29 67.469 63.497 101,35 98,93 0,00 0,04 1,32 –0,77 0 722 0 0 0,00 0,00 23.858 22.085 103,84 96,40 0,00 –0,06 5,69 4,12 0 771 0 0 0,00 0,00 23.858 22.010 103,84 96,25 0,00 –0,13 5,68 4,50 0 674 10.264 8.612 50,30 50,22 50,21 61,18 61,16 60,46 43,19 43,18 43,19 48,08 52,61 52,01 21.248 19.363 104,03 103,92 103,31 121,13 124,02 122,47 96,22 96,22 95,59 107,14 114,65 113,08 130,60 137,96 137,88 151,12 164,57 163,47 139,04 138,94 138,84 152,09 165,73 163,95 47,04 3,96 3,31 15,74 24,07 22,40 56,07 2,94 2,92 17,12 26,25 23,90 0 544 0 0 0,00 0,00 17.245 15.947 107,07 100,38 0,00 –0,10 7,06 8,30 0 765 0 0 0,00 0,00 21.673 20.167 102,43 95,48 0,00 –0,13 2,43 4,57 0 188 558 531 3,00 2,87 1.301 1.265 7,00 6,85 7,46 7,56 –182,70 –182,23 0 164 547 520 3,00 2,86 1.276 1.240 7,00 6,83 7,54 7,61 –187,21 –187,37 0 54 552 521 3,00 2,86 1.287 1.244 7,00 6,84 7,47 7,67 –187,24 –187,85 448 13.846 57.555 54.884 481.077 442.538 Liquiditätsreserve Ausschüttung Steuerliches Ergebnis zum 31.12.2009 für das Jahr 2009 kumuliert bis 2009 2009 kumuliert bis 2009 in Tsd. EUR in Tsd. EUR in % 1 in Tsd. EUR in % 1 in % 1 in % 1 Plan Ist Plan Ist Plan Ist Plan Ist Plan Ist Plan Ist Plan Ist 0 837 1.493 1.401 2 1,00 0,94 2 106.425 102.458 2 71,27 68,75 2 1,00 1,05 3 –48,13 –48,73 3 <strong>WealthCap</strong> <strong>Leistungsbilanz</strong> 2009 343
- Seite 1 und 2:
WEALTH MANAGEMENT CAPITAL HOLDING G
- Seite 3 und 4:
WealthCap auf einen Blick 121 emitt
- Seite 5 und 6:
Wealth management capital holding g
- Seite 7 und 8:
Wealth Management Capital Holding g
- Seite 9:
Wealth Management Capital Holding g
- Seite 12 und 13:
WealthCap Das Unternehmen Ihr Spezi
- Seite 14 und 15:
WealthCap Das Unternehmen Der neue
- Seite 16 und 17:
WealthCap Das Unternehmen Die Gesch
- Seite 18 und 19:
WealthCap Erfolge im Jahr 2009 und
- Seite 20 und 21:
WealthCap Performanceübersicht Kum
- Seite 23:
Die Anlageklassen von WealthCap
- Seite 26 und 27:
Die Anlageklassen von WealthCap Imm
- Seite 29 und 30:
Die Anlageklassen von WealthCap Imm
- Seite 31:
Die Anlageklassen von WealthCap Imm
- Seite 34 und 35:
Die Anlageklassen von WealthCap Imm
- Seite 37 und 38:
Die Anlageklassen von WealthCap Zwe
- Seite 39:
Die Anlageklassen von WealthCap Zwe
- Seite 42 und 43:
0 0 Die Anlageklassen von WealthCap
- Seite 45 und 46:
Die Anlageklassen von WealthCap Mob
- Seite 47:
Die Anlageklassen von WealthCap Mob
- Seite 50 und 51:
die anlageklassen von Wealthcap inf
- Seite 53 und 54:
Die Anlageklassen von WealthCap Leb
- Seite 55:
Die Anlageklassen von WealthCap Leb
- Seite 58 und 59:
Die Anlageklassen von WealthCap Leb
- Seite 61 und 62:
Die Anlageklassen von WealthCap Ern
- Seite 63:
die anlageklassen von Wealthcap ern
- Seite 66 und 67:
Die Anlageklassen von WealthCap Alt
- Seite 69 und 70:
Fonds und Performance im Überblick
- Seite 71 und 72:
Fonds und Performance im Überblick
- Seite 73 und 74:
Fonds und Performance im Überblick
- Seite 75 und 76:
Fonds und Performance im Überblick
- Seite 77:
Fonds und Performance im Überblick
- Seite 80 und 81:
Immobilien Deutschland Kreiskranken
- Seite 82 und 83:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 84 und 85:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 86 und 87:
immobilien deutschland hFs Deutschl
- Seite 88 und 89:
immobilien deutschland hFs Deutschl
- Seite 90 und 91:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 92 und 93:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 94 und 95:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 96 und 97:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 98 und 99:
immobilien deutschland hFs Deutschl
- Seite 100 und 101:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 102 und 103:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 104 und 105:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 106 und 107:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 108 und 109:
immobilien deutschland hFs Deutschl
- Seite 110 und 111:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 112 und 113:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 114 und 115:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 116 und 117:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 118 und 119:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 120 und 121:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 122 und 123:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 124 und 125:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 126 und 127:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 128 und 129:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 130 und 131:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 132 und 133:
Immobilien Deutschland HFS Deutschl
- Seite 134 und 135:
Immobilien Deutschland WealthCap De
- Seite 136 und 137:
Immobilien Deutschland WealthCap De
- Seite 138 und 139:
Immobilien Deutschland Allianz Immo
- Seite 140 und 141:
Immobilien Deutschland HFS Leasing
- Seite 142 und 143:
Immobilien Deutschland HFS Leasing
- Seite 144 und 145:
immobilien deutschland hFs Leasing
- Seite 146 und 147:
Immobilien Deutschland BIL BARION i
- Seite 148 und 149:
Immobilien Deutschland BIL Verwaltu
- Seite 150 und 151:
Immobilien Deutschland BIL Altstadt
- Seite 152 und 153:
Immobilien Deutschland BIL Stadtsan
- Seite 154 und 155:
Immobilien Deutschland BIL HONOR BI
- Seite 156 und 157:
Immobilien Deutschland BIL HONOR BI
- Seite 158 und 159:
immobilien deutschland biL bankgeb
- Seite 160 und 161:
immobilien deutschland biL hotel ro
- Seite 163 und 164:
Anlageklasse Immobilien Europa 160
- Seite 165 und 166:
immobilien europa bC Österreich 1
- Seite 167 und 168:
Immobilien Europa BC Österreich 1
- Seite 169 und 170:
immobilien europa bC Österreich 2
- Seite 171 und 172:
Immobilien Europa BC Österreich 2
- Seite 173 und 174:
immobilien europa bC Österreich 3
- Seite 175 und 176:
immobilien europa bC großbritannie
- Seite 177 und 178:
Immobilien Europa BC Niederlande 1
- Seite 179 und 180:
Immobilien Europa BC Niederlande 1
- Seite 181 und 182:
Immobilien Europa BC Niederlande 2
- Seite 183 und 184:
Immobilien Europa BC Niederlande 2
- Seite 185 und 186:
Immobilien Europa BC Niederlande 3
- Seite 187 und 188:
Immobilien Europa BC Niederlande 3
- Seite 189 und 190:
Immobilien Europa HFS Europa 1 i. L
- Seite 191 und 192:
Immobilien Europa HFS Europa 2 H.F.
- Seite 193 und 194:
Immobilien Europa HFS Europa 2 H.F.
- Seite 195 und 196:
immobilien europa hFs europa 3 h.F.
- Seite 197:
WealthCap Leistungsbilanz 2009 193
- Seite 200 und 201:
Assetklasse Immobilien Nordamerika
- Seite 202 und 203:
Assetklasse Immobilien Nordamerika
- Seite 204 und 205:
Assetklasse Immobilien Nordamerika
- Seite 206 und 207:
Assetklasse Immobilien Nordamerika
- Seite 208 und 209:
Immobilien Nordamerika BC US Retail
- Seite 210 und 211:
Immobilien Nordamerika BC US Retail
- Seite 212 und 213:
Immobilien Nordamerika BC US Retail
- Seite 214 und 215:
Immobilien Nordamerika BC US Retail
- Seite 216 und 217:
Immobilien Nordamerika BC US Retail
- Seite 218 und 219:
Immobilien Nordamerika BC US Retail
- Seite 220 und 221:
Immobilien Nordamerika BC Shopping
- Seite 222 und 223:
Immobilien Nordamerika BC Shopping
- Seite 224 und 225:
Immobilien Nordamerika BC Shopping
- Seite 226 und 227:
Immobilien Nordamerika BC US Office
- Seite 228 und 229:
Immobilien Nordamerika BC Amerika 2
- Seite 230 und 231:
Immobilien Nordamerika BC Amerika 2
- Seite 232 und 233:
Immobilien Nordamerika BC US East C
- Seite 234 und 235:
Immobilien Nordamerika BC US East C
- Seite 236 und 237:
immobilien nordamerika bC metropoli
- Seite 238 und 239:
Immobilien Nordamerika BC Kanada 1
- Seite 240 und 241:
Immobilien Nordamerika BC Kanada 1
- Seite 243 und 244:
Anlageklasse Zweitmarktfonds 240 HF
- Seite 245 und 246:
ZWeitmarktFonds hFs Zweitmarkt 1 h.
- Seite 247:
ZWeitmarktFonds hFs Zweitmarkt 2 h.
- Seite 250 und 251:
Private Equity/ Venture capital BC
- Seite 252 und 253:
Private Equity/ Venture capital BC
- Seite 254 und 255:
Private Equity/ Venture capital BC
- Seite 256 und 257:
Private Equity/ Venture capital BC
- Seite 259 und 260:
Anlageklasse Mobile Assets 256 HFS
- Seite 261 und 262:
Mobile Assets HFS Leasing Deutschla
- Seite 263 und 264:
Mobile Assets HFS Leasing Deutschla
- Seite 265 und 266:
Mobile Assets HFS Leasing Deutschla
- Seite 267 und 268:
Mobile Assets HFS Leasing Deutschla
- Seite 269 und 270:
Mobile Assets HFS Leasing Deutschla
- Seite 271 und 272:
Mobile Assets HFS Leasing Deutschla
- Seite 273 und 274:
Mobile Assets HFS Leasing Plus 14 L
- Seite 275 und 276:
Mobile Assets BIL AUA 1 (gelöscht)
- Seite 277 und 278:
Mobile Assets BIL AUA 2 (gelöscht)
- Seite 279 und 280:
Mobile Assets BIL AUA 3 i. L. BIL A
- Seite 281 und 282:
Mobile Assets BIL AUA 4 i. L. BIL A
- Seite 283 und 284:
Mobile Assets BIL AUA 5 i. L. BIL A
- Seite 285 und 286:
Mobile Assets BIL Amsterdam i. L. B
- Seite 287 und 288:
Mobile Assets BIL Fontis i. L. BIL
- Seite 289 und 290:
Mobile Assets BIL Beta BIL Aircraft
- Seite 291 und 292:
Mobile Assets WealthCap Aircraft 24
- Seite 293:
WealthCap Leistungsbilanz 2009 289
- Seite 296 und 297: Infrastruktur WealthCap Infrastruct
- Seite 299 und 300: Anlageklasse Lebensversicherungspol
- Seite 301 und 302: Lebensversicherungspolicen USA Life
- Seite 303 und 304: lebensversicherungspolicen usa Life
- Seite 305 und 306: Lebensversicherungspolicen USA Life
- Seite 307 und 308: lebensversicherungspolicen usa Life
- Seite 309 und 310: Lebensversicherungspolicen USA Life
- Seite 311: lebensversicherungspolicen usa Life
- Seite 314 und 315: Lebensversicherungspolicen Grossbri
- Seite 316 und 317: Lebensversicherungspolicen Grossbri
- Seite 318 und 319: Lebensversicherungspolicen Grossbri
- Seite 321 und 322: Anlageklasse Alternative Assets 318
- Seite 323 und 324: Alternative Assets WealthCap Treuha
- Seite 325 und 326: Alternative Assets Motion Picture M
- Seite 327 und 328: Alternative Assets BC Vinum 2000 i.
- Seite 329 und 330: Alternative Assets BC Vinum 2002 i.
- Seite 331 und 332: Alternative Assets BC Euro-Bond 2 (
- Seite 333 und 334: Alternative Assets BC Euro-Bond 4 (
- Seite 335: WealthCap Leistungsbilanz 2009 331
- Seite 338 und 339: Ergänzende Informationen Die wirts
- Seite 340 und 341: Ergänzende Informationen Die wirts
- Seite 342 und 343: Ergänzende Informationen Die wirts
- Seite 344 und 345: Ergänzende Informationen Die wirts
- Seite 348 und 349: 344 WealthCap Leistungsbilanz 2009
- Seite 350 und 351: Ergänzende Informationen Glossar A
- Seite 352 und 353: Ergänzende Informationen Glossar D
- Seite 354 und 355: Ergänzende Informationen Glossar G
- Seite 356 und 357: Ergänzende Informationen Glossar L
- Seite 358 und 359: Ergänzende Informationen Glossar S
- Seite 360 und 361: Ergänzende Informationen Abkürzun
- Seite 362: Wealth Management Capital Holding G