WealthCap Leistungsbilanz 2009.pdf - Leistungsbilanzportal

Ergänzende Informationen
Die wirtschaftliche Entwicklung der Fonds im Überblick
Mobile Assets
Fondsgesellschaft Einnahmenüberschuss (vor Tilgung) Tilgung
im Jahr 2009 kumuliert bis 31.12.2009 im Jahr 2009 kum. bis 31.12.2009
in Tsd. EUR Diff. in Tsd. EUR Diff. in Tsd. EUR in Tsd. EUR
Plan Ist in % Plan Ist in % Plan Ist Plan Ist
HFS Leasing Deutschland 2 i. L. 3 0 –42 n.e. 16.218 15.245 –6,00 0 0 0 0
HFS Leasing Deutschland 3 (gelöscht) 0 0 n.e. 14.527 14.687 +1,10 0 0 0 0
HFS Leasing Deutschland 4 (gelöscht) 0 0 n.e. 14.527 14.693 +1,14 0 0 0 0
HFS Leasing Deutschland 5 (gelöscht) 0 0 n.e. 14.527 14.687 +1,10 0 0 0 0
HFS Leasing Deutschland 6 i. L. 3 0 –41 n.e. 16.214 15.260 –5,89 0 0 0 0
HFS Leasing Deutschland 8 i. L. 3, 6 0 –106 n.e. 38.419 35.038 –8,80 0 0 0 0
HFS Leasing Deutschland 9 i. L. 3, 6 0 –113 n.e. 38.419 35.046 –8,78 0 0 0 0
HFS Leasing Deutschland 10 i. L. 1, 3, 6 0 –252 n.e. 79.909 77.159 –3,44 0 0 37.627 37.627
HFS Leasing Deutschland 11 i. L. 1, 3 0 –234 n.e. 66.702 64.512 –3,28 0 0 31.383 31.383
HFS Leasing Deutschland 12 i. L. 1, 3 87.744 85.092 –3,02 133.535 130.760 –2,08 42.960 42.888 86.718 86.646
HFS Leasing Plus 14 1 5.960 5.979 +0,32 38.694 38.643 –0,13 5.832 5.832 37.993 37.984
BIL AUA 1 (gelöscht) 3, 10 0 –14 n.e. 36.850 35.715 –3,08 0 0 13.384 13.384
BIL AUA 2 (gelöscht) 1, 3, 5, 10 0 23 n.e. 86.438 81.218 –6,04 0 0 18.969 18.969
BIL AUA 3 i. L. 1, 3, 4 0 –14 n.e. 32.743 31.718 –3,13 0 0 8.885 8.885
BIL AUA 4 i. L. 1, 3, 4 0 –30 n.e. 32.743 31.700 –3,19 0 0 8.885 8.885
1, 3, 4, 8
BIL AUA 5 i. L.
Tranche 1998
Tranche 1999/1
Tranche 1999/2
Tranche 1999/1/2
Tranche 1999/2/2
Tranche 2000/01
11.193 9.959 –11,02 41.612 40.207 –3,38 875 875 20.309 20.309
BIL Amsterdam i. L. 1, 3 0 –15 n.e. 24.353 23.278 –4,41 0 0 7.107 7.107
BIL FONTIS i. L. 1, 3, 4 0 –27 n.e. 36.709 36.119 –1,61 0 0 15.035 15.035
BIL ALPHA 1, 2 2.556 2.539 –0,67 15.646 15.731 +0,55 1.998 1.998 14.348 14.347
BIL BETA 1, 2 2.539 2.522 –0,67 15.509 15.697 +1,21 1.991 1.991 14.236 14.236
BIL GAMMA 1, 2 2.548 2.544 –0,17 15.619 15.664 +0,29 1.997 1.997 14.338 14.338
Gesamt 112.540 107.768 –4,2 809.910 782.776 –3,4 55.653 55.581 329.217 329.136
1 Es ist nicht auszuschließen, dass sich das hier abgebildete steuerliche Ergebnis im Rahmen von Betriebsprüfungen noch ändert. Es handelt sich um vorläufige Werte, die durch das Finanzamt noch nicht abschließend veranlagt
sind.
2 Die Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus der Einführung der Mindestbesteuerung bei der Gewerbesteuer, die i. d. R. auf Anlegerebene durch entsprechende Gutschriften anrechenbar ist (§ 35 EStG).
3 Nach dem Urteil des BFH vom 26.06.2007 wurde u. a. die gewerbesteuerfreie Betriebsaufgabe abgeschafft. Dies führte im Jahr des Flugzeugverkaufs zu verminderten steuerlichen Ergebnissen und entsprechenden Ausschüttungseinbehalten,
die i. d. R. auf Anlegerebene durch entsprechende Gutschriften anrechenbar sind (§ 35 EStG).
4 Hier kamen die in den Leasingverträgen vereinbarten Mietanpassungsklauseln im Falle von Steuerrechtsänderungen aufgrund der Steuerreform 1999/2000/2001 zur Anwendung. Die Klauseln sahen Mieterhöhungen vor,
welche eine Erhöhung des Fremdkapitals und eine Minderung der Bareinlage bei unverändertem Investitionsvolumen ermöglichten. Auf diese Weise wurden reformbedingte Renditeminderungen weitgehend aufgefangen.
Die Soll-Zahlen wurden angepasst.
5 Die Abweichungen wurden überwiegend durch Ausschlüsse von Anlegern, die ihre Einlage nicht vollständig geleistet haben, verursacht.
6 Aufgrund des Wegfalls der gewerbesteuerlichen Verlustvorträge bei Übertragungen und der damit verbundenen zusätzlichen Gewerbesteuerbelastung der Fondsgesellschaft musste ein zusätzlicher Ausschüttungseinbehalt
bei diesen Anlegern vorgenommen werden. Dieser Ausschüttungseinbehalt ist bei Fälligkeit der Gewerbesteuerzahlung zunächst als Ausschüttung an die Anleger zu qualifizieren, für die im zweiten Schritt dann die GewSt-
Zahlung an das Finanzamt abgeführt wird.
7 Die Zinsen der obligatorischen Anteilsfinanzierung sind in den Ausgaben enthalten. Bei der dargestellten Ausschüttung handelt es sich folglich um eine reine Barausschüttung.
8 Aufgrund der unterschiedlichen Einzahlungstermine und der daraufhin angepassten steuerlichen Ergebnisse kam es zur Bildung von fünf verschiedenen Tranchen. Diese variieren bei den Ausschüttungen und den steuerlichen
Ergebnissen aufgrund unterschiedlicher Bareinlagen. Die dargestellten Angaben beziehen sich auf den gesamten Fonds. Aufgrund der verschiedenen Tranchen werden die Prozentwerte separat in der jeweiligen Tranche
abgebildet.
9 In Prozent der Bareinlage ohne Agio.
10 Bei den hier dargestellten Ausschüttungen des Geschäftsjahres handelt es sich um die Auskehrung der Restliquidität aufgrund der Auflösung der Fondsgesellschaft.
Alternative Assets
Fondsgesellschaft Einnahmenüberschuss (vor Tilgung) Tilgung
im Jahr 2009 kumuliert bis 31.12.2009 im Jahr 2009 kum. bis 31.12.2009
in Tsd. EUR Diff. in Tsd. EUR Diff. in Tsd. EUR in Tsd. EUR
Plan Ist in % Plan Ist in % Plan Ist Plan Ist
Motion Picture 1.420 1.487 +4,68 102.813 103.260 +0,44 0 4 0 4 0 4 0 4
1 In Prozent der Bareinlage
2 Die Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus der Einführung der Mindestbesteuerung bei der Gewerbesteuer, die i. d. R. auf Anlegerebene durch entsprechende Gutschriften anrechenbar ist (§ 35 EStG).
3 Aufgrund der kürzlich abgeschlossenen Betriebsprüfung und der daraus resultierenden noch fehlenden Veranlagung wurden für die Jahre 2005 bis 2009 die vorläufigen steuerlichen Ergebnisse verwendet
4 Endfälliges Darlehen
EDV-bedingt sind Rundungsdifferenzen möglich.
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