WealthCap Leistungsbilanz 2009.pdf - Leistungsbilanzportal
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Alternative Assets<br />
BC Euro-Bond 3 (beendet)<br />
Euro-Bond Blue Capital III a-j GbR (beendet)<br />
Fondsstammdaten<br />
Platzierungszeitraum 2004<br />
Jahr der Beendigung 2009<br />
Fondswährung<br />
Euro<br />
Eigenkapital<br />
150.525 Tsd. EUR<br />
Mindestbeteiligung<br />
25.000 EUR<br />
Agio 0,0 %<br />
Geschäftsführung<br />
Euro-Bond Blue Capital Management<br />
GmbH, Bad Soden am Taunus<br />
Anleger (Anteile) 2.538 (2.625)<br />
Ausschüttungstermine 28.02. bzw. 30.06.2007,<br />
11.01.2008, 29.08.2008, 15.12.2008<br />
1. Kündigungstermin 31.12.2007<br />
Einkunftsart<br />
Gewerbebetrieb<br />
Plan Ist<br />
Anschaffungskosten<br />
Tsd. EUR 47.450 142.849<br />
inkl. Nebenkosten<br />
Agio (0,0 %) Tsd. EUR 0 0<br />
Weitere Gebühren Tsd. EUR 2.550 7.674<br />
Damnum, ZV, Sonstiges Tsd. EUR 0 0<br />
Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 2<br />
Gesamtaufwand Tsd. EUR 50.000 150.525<br />
Plan Ist<br />
Gesellschaftskapital Tsd. EUR 50.000 150.525<br />
Bareinlage (100 %) Tsd. EUR 50.000 150.525<br />
Agio (0,0 %) Tsd. EUR 0 0<br />
Bankdarlehen Tsd. EUR 0 0<br />
Gesamtkapital Tsd. EUR 50.000 150.525<br />
Eigenkapitalanteil % 100,0 100,0<br />
Investitionsobjekte<br />
Bei der im Jahr 2009 vollständig beendeten Euro-Bond Blue<br />
Capital III handelte es sich um einen aus den zehn Gesellschaften<br />
Euro-Bond Blue Capital III a–j GbR bestehenden<br />
geschlossenen Wertpapierportfolio-Fonds, der grundsätzlich<br />
in fest- oder variabel verzinsliche Wertpapiere mit kurzen<br />
Restlaufzeiten investiert hatte. Aufgrund der im Jahr 2006<br />
erfolgten Änderung des § 4 Abs. 3 EStG wurden bereits im<br />
Jahr 2007 steuerpflichtige Gewinne erzielt, die Einkommenund<br />
Gewerbesteuerzahlungen im gleichen Jahr auslösten,<br />
während in den Folgejahren bis zum ursprünglich geplanten<br />
Jahr der Auflösung nur noch geringe Gewinne erzielt worden<br />
wären. Dies führte zu einer Erhöhung der Kapitalbindung<br />
ab 2007.<br />
Um allen Anlegern vor dem geplanten Ausschüttungstermin<br />
entsprechende Liquiditätsausschüttungen zu ermöglichen,<br />
wurde auf Initiative von Blue Capital allen Anlegern per<br />
Gesellschafterbeschluss die Möglichkeit eröffnet, die Gesellschaftsverträge<br />
der einzelnen Fondsgesellschaften entsprechend<br />
anzupassen. Auf diese Weise konnte Blue Capital den<br />
Anlegern unter den neuen Rahmenbedingungen gerecht<br />
werden und bereits vor dem ursprünglich geplanten Auflösungstermin<br />
allen Anlegern auf Wunsch eine Kapitalrückzahlung<br />
in Höhe von 45 % ihrer Einlage zum 28.02.2007<br />
bzw. 30.06.2007 ermöglichen. Des Weiteren hatten die Gesellschafter<br />
nach Änderung des Gesellschaftsvertrags die<br />
Möglichkeit, ihre Beteiligung vorzeitig zum 31.12.2007 zu<br />
kündigen. Insgesamt haben so viele Gesellschafter ihr Sonderkündigungsrecht<br />
ausgeübt, dass die geschäftsführende<br />
GmbH von ihrer Ermächtigung Gebrauch gemacht und zum<br />
31.12.2007 die vorzeitige Liquidation der Fondsgesellschaften<br />
eingeleitet hat.<br />
1 Korrespondierend mit dem höheren Emissionskapital kam es zu einem etwa dreimal so hohen Investitionsvolumen.<br />
2 Geplant war ein Gesellschaftskapital von 5 Mio. EUR je GbR, insgesamt also 50 Mio. EUR für alle zehn GbRs. Aufgrund der hohen Nachfrage konnte ein etwa dreimal so hohes Gesellschaftskapital je GbR realisiert werden.<br />
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<strong>WealthCap</strong> <strong>Leistungsbilanz</strong> 2009
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