WealthCap Leistungsbilanz 2009.pdf - Leistungsbilanzportal

Lebensversicherungspolicen Grossbritannien
Life Britannia 2
WealthCap Life Britannia 2. GmbH & Co. KG
Fondsstammdaten
Platzierungszeitraum 2008–2009
Fondswährung
Eigenkapital
Mindestbeteiligung
Euro
35.695 Tsd. EUR
10.000 EUR
Agio 5,0 % 1
Komplementärin
Geschäftsbesorgerin
Treuhänderin
WealthCap PEIA Komplementär
GmbH
WealthCap PEIA Management GmbH
WCI GmbH, München
Anleger (Anteile) 2.417 (2.429)
Ausschüttungstermin 01.12.
1. Kündigungstermin 31.12.2023
Wertpapierkennnummer –
Finanzamt
München V
Steuer-Nr. 148/241/60474
Einkunftsart
Investition
Anschaffungskosten
inkl. Nebenkosten
Gewerbebetrieb
Plan Ist 2
Tsd. EUR 94.887 46.320
Agio (5,0 % 1 ) Tsd. EUR 2.500 1.700
Weitere Gebühren Tsd. EUR 3.000 2.137
Damnum, ZV, Sonstiges Tsd. EUR 179 0
Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 1.134
Gesamtaufwand Tsd. EUR 100.567 51.291
Anfänglicher Verlust % 1 0 0
Fondsentwicklung im Jahr 2009
Plan
Ist
Einnahmen
davon Garantiezahlungen
Tsd. EUR 0
0
97
0
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 62.670 11.463
Einnahmenüberschuss 5
(vor Tilgung)
Fondsentwicklung kumuliert bis 31.12.2009
Plan
Ist
Einnahmen
davon Garantiezahlungen
Tsd. EUR 52.500
0
33.462
0
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 109.524 53.171
Einnahmenüberschuss
(vor Tilgung)
Tsd. EUR
% 1 –62.670
–125,34
Tsd. EUR –57.024
% 1 –114,05
–11.367
–33,44
Tilgung Tsd. EUR 0 0
Ausschüttung für 2009
Tsd. EUR
0
inkl. KESt und SolZ
% 1 0
2 6 0
Veränderung Liquiditätsreserve Tsd. EUR –5.646 – 4.868
Steuerliches Ergebnis
% 1 D
% 1 GB
–2,10
–6,16
–2,25 7
–1,41 7
–19.711
–57,98
Tilgung Tsd. EUR 0 0
Ausschüttung
Tsd. EUR
0
inkl. KESt und SolZ
% 1 0
2 6 0
Stand Liquiditätsreserve 8 Tsd. EUR 0 763
Stand Fremdkapital Tsd. EUR 57.089 18.858
Steuerliches Ergebnis
% 1 D
% 1 GB
–2,99
–6,64
–4,39 9
–2,17 10
Gebundenes Kapital
bei Spitzensteuersatz
% 1 100,00 100,00
Finanzierung
Plan
Ist
Gesellschaftskapital Tsd. EUR 50.001 33.995
Bareinlage (100 %) Tsd. EUR 50.001 33.995
Agio (5,0 % 1 ) Tsd. EUR 2.500 1.700
Bankdarlehen (brutto)
Wechselkursanpassung 4 Tsd. EUR 48.067 18.369 3
–2.772
Gesamtkapital Tsd. EUR 100.567 51.291
Eigenkapitalanteil % 52,2 66,0
Fremdwährungsdarlehen
Keine.
Garantien
Es wurden keine Garantien abgegeben.
Zweitmarkt
Mit dem neuen ZweitmarktService bietet WealthCap im
Bedarfsfall die Möglichkeit, die Anleger bei der Realisierung
eines Verkaufswunsches zu unterstützen.
1 In Prozent der Zeichnungssumme.
2 Entgegen der getroffenen Annahme wurden bis zum Platzierungsschluss am 31.01.2009 nur ca. 33,4 Mio. EUR zusätzliches Kommanditkapital eingeworben. Eine Umrechnung von GBP in EUR erfolgte mit dem Kurs zum
Stichtag 31.12.2009 (0,8881 GBP/EUR). Der Investitionsplan zeigt nur Werte, die in direktem Zusammenhang mit dem Erwerb der Policen und der Beteiligung stehen – laufende Kosten der Bewirtschaftungsphase sowie
damit zusammenhängende Finanzierungsmittel sind nicht berücksichtigt.
3 Die Höhe des für Investitionszwecke zur Verfügung stehenden Darlehens richtet sich nach der Höhe der Rückkaufswerte der in der LP gehaltenen Policen. Die Angaben zum Darlehen zeigen ausschließlich den bereits in
Anspruch genommenen Darlehensbetrag. Die Möglichkeit der weiteren Darlehensaufnahme aufgrund der bisher nicht voll ausgenutzten Beleihungsgrenze wurde nicht berücksichtigt.
4 Bei Übertragung des Eigenkapitals nach Großbritannien wird das EUR-Kapital zum jeweils gültigen Wechselkurs in GBP umgetauscht. Die Prospektannahmen gehen von einem durchschnittlichen Wechselkurs von 0,77 GBP je
1 EUR aus. Ein „Rücktausch“ der durch die LP gehaltenen GBP in EUR zum Stichtag der Leistungsbilanz würde einen um 2.773 Tsd. EUR niedrigeren Betrag erlösen, da für die nötigen Umrechnungen im Rahmen der konsolidierten
Darstellung von LP und Fondsgesellschaft in der Leistungsbilanz ein einheitlicher Kurs von 0,8881 GBP je 1 EUR unterstellt wurde (Referenzkurs der Deutschen Bundesbank am 31.12.2009). Der Währungsverlust wird
nicht realisiert, da derzeit planmäßig keine Ausschüttungen von der LP an die Fondsgesellschaft erfolgen.
5 Die dargestellten Werte enthalten ebenfalls die Investitionsphase. Die Zahlungen an den General Partner wurden berücksichtigt.
6 Durch die Fondsgesellschaft gezahlte KESt inkl. SolZ. Die erste Ausschüttung soll plangemäß 2012 gezahlt werden.
7 Vorläufiges Ergebnis.
8 Die dargestellten Werte enthalten ebenfalls die Investitionsphase. Die Zahlungen an den General Partner sowie das von der LP aufgenommene Darlehen wurden berücksichtigt.
9 Vorläufiges Ergebnis. Die Abweichungen resultieren u. A. aus geänderten gesetzlichen Rahmenbedingungen bei der Ermittlung des Ergebnisses.
10 Vorläufiges Ergebnis. Die Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus dem verwendeten Wechselkurs zum Stichtag der Leistungsbilanz sowie dem von den Plan-Werten abweichenden Policenportfolio
(Blind-Pool-Investment).
WealthCap Leistungsbilanz 2009 313