WealthCap Leistungsbilanz 2009.pdf - Leistungsbilanzportal
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Lebensversicherungspolicen Grossbritannien<br />
Life Britannia 1<br />
HVBFF Life Britannia GmbH & Co Erste KG<br />
Fondsstammdaten<br />
Platzierungszeitraum 2006–2007<br />
Fondswährung<br />
Eigenkapital<br />
Mindestbeteiligung<br />
Euro<br />
79.985 Tsd. EUR<br />
10.000 EUR<br />
Agio 0,0 % 1<br />
Komplementärin<br />
Geschäftsbesorgerin<br />
Treuhänderin<br />
Life Britannia Management GmbH<br />
<strong>WealthCap</strong> PEIA Management GmbH<br />
WCI GmbH, München<br />
Anleger (Anteile) 4.657 (4.889)<br />
Ausschüttungstermin 01.12.<br />
1. Kündigungstermin 31.12.2021<br />
Wertpapierkennnummer –<br />
Finanzamt<br />
München II<br />
Steuer-Nr. 147/246/94250<br />
Einkunftsart<br />
Investition<br />
Anschaffungskosten<br />
inkl. Nebenkosten<br />
Gewerbebetrieb<br />
Plan Ist 2<br />
Tsd. EUR 143.030 94.265<br />
Agio (0,0 % 1 ) Tsd. EUR 0 0<br />
Weitere Gebühren Tsd. EUR 10.000 9.832<br />
Damnum, ZV, Sonstiges Tsd. EUR 1.083 315<br />
Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 1.600<br />
Gesamtaufwand Tsd. EUR 154.114 106.011<br />
Anfänglicher Verlust % 1 – –<br />
Fondsentwicklung im Jahr 2009<br />
Plan<br />
Ist<br />
Einnahmen<br />
davon Garantiezahlungen<br />
Tsd. EUR 8.569<br />
0<br />
5.243<br />
0<br />
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 17.365 7.609<br />
Einnahmenüberschuss 5<br />
(vor Tilgung)<br />
Fondsentwicklung kumuliert bis 31.12.2009<br />
Plan<br />
Ist<br />
Einnahmen<br />
davon Garantiezahlungen<br />
Tsd. EUR 88.569<br />
0<br />
85.209<br />
0<br />
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 191.337 136.009<br />
Einnahmenüberschuss<br />
(vor Tilgung)<br />
Tsd. EUR –102.769<br />
% 1 –128,46<br />
–50.800<br />
–63,50<br />
Tilgung Tsd. EUR 0 0<br />
Ausschüttung<br />
inkl. KESt und SolZ<br />
Tsd. EUR<br />
% 1 –8.797<br />
–11,00<br />
Tsd. EUR 1.600<br />
% 1 2,00<br />
–2.366<br />
–2,96<br />
Tilgung Tsd. EUR 0 0<br />
Ausschüttung für 2009<br />
inkl. KESt und SolZ<br />
Tsd. EUR 1.600<br />
% 1 2,00<br />
Veränderung Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 –181<br />
Steuerliches Ergebnis<br />
% 1 D<br />
– –4,83 7<br />
% 1 GB<br />
–7,95 –4,78 6, 7<br />
Stand Liquiditätsreserve 8 Tsd. EUR 0 265<br />
Stand Fremdkapital Tsd. EUR 76.364 50.733<br />
Steuerliches Ergebnis<br />
% 1 D<br />
% 1 GB<br />
–<br />
–16,84<br />
–13,28 7<br />
9, 10<br />
–10,74<br />
Gebundenes Kapital<br />
bei Spitzensteuersatz<br />
% 1 98,00 100,00<br />
0<br />
0<br />
0<br />
0<br />
Finanzierung<br />
Plan<br />
Gesellschaftskapital Tsd. EUR 80.000 80.000<br />
Bareinlage (100 %) Tsd. EUR 80.000 80.000<br />
Agio (0,0 % 1 ) Tsd. EUR – –<br />
Bankdarlehen (brutto)<br />
Tsd. EUR 74.114 40.601 3<br />
Wechselkursanpassung 4 –14.590<br />
Gesamtkapital Tsd. EUR 154.114 106.011<br />
Eigenkapitalanteil % 51,9 66,3<br />
Ist<br />
1, 11<br />
Zweitmarkt<br />
Erzielter Kurs 2009 (November) 74 %<br />
Fremdwährungsdarlehen<br />
Keine.<br />
Garantien<br />
Es wurden keine Garantien abgegeben.<br />
Zweitmarkt<br />
Mit dem neuen ZweitmarktService bietet <strong>WealthCap</strong> im<br />
Bedarfsfall die Möglichkeit, die Anleger bei der Realisierung<br />
eines Verkaufswunsches zu unterstützen.<br />
1 In Prozent der Zeichnungssumme.<br />
2 Der Investitionsplan zeigt den Stand bei Vollinvestition (2008). Da eine Umrechnung in Euro für die Zwecke der <strong>Leistungsbilanz</strong> einheitlich zum Kurs vom 31.12.2009 erfolgt, kommt es zu deutlichen Abweichungen zwischen<br />
Plan- und Ist-Werten. Ferner ist das Investitionsvolumen aufgrund des schwierigen Marktumfeldes ca. 15 % niedriger als geplant. Der Investitionsplan zeigt nur Werte, die in direktem Zusammenhang mit dem Erwerb der<br />
Policen und der Beteiligung stehen – laufende Kosten der Bewirtschaftungsphase sowie damit zusammenhängende Finanzierungsmittel sind nicht berücksichtigt.<br />
3 Die Höhe des für Investitionszwecke zur Verfügung stehenden Darlehens richtet sich nach der Höhe der Rückkaufswerte der in der LP gehaltenen Policen. Die Angaben zum Darlehen zeigen ausschließlich den bereits in<br />
Anspruch genommenen Darlehensbetrag. Die Möglichkeit der weiteren Darlehensaufnahme aufgrund der bisher nicht voll ausgenutzten Beleihungsgrenze wurde nicht berücksichtigt.<br />
4 Bei Übertragung des Eigenkapitals nach Großbritannien wird das EUR-Kapital zum jeweils gültigen Wechselkurs in GBP umgetauscht. Die Prospektannahmen gehen von einem konstanten durchschnittlichen Wechselkurs von<br />
0,67 GBP je 1 EUR aus. Der tatsächliche erzielte durchschnittliche Wechselkurs weicht jedoch hiervon ab (0,70 GBP je 1 EUR). Ein „Rücktausch“ der durch die LP gehaltenen GBP in EUR zum Stichtag der <strong>Leistungsbilanz</strong> würde<br />
einen um 14.590 Tsd. EUR niedrigeren Betrag erlösen, da für die nötigen Umrechnungen im Rahmen der konsolidierten Darstellung von LP und Fondsgesellschaft in der <strong>Leistungsbilanz</strong> ein einheitlicher Kurs von 0,8881 GBP je<br />
1 EUR unterstellt wurde (Referenzkurs der Deutschen Bundesbank am 31.12.2009).<br />
5 Die dargestellten Werte enthalten ebenfalls die Investitionsphase. Die Zahlungen an den General Partner wurden berücksichtigt.<br />
6 Für Anleger, die der Fondsgesellschaft bereits 2006 beigetreten sind, beläuft sich das steuerliche Ergebnis 2006 auf –2,61 % der 2006 gezeichneten Einlage.<br />
7 Vorläufiges Ergebnis.<br />
8 Die dargestellten Werte enthalten ebenfalls die Investitionsphase. Die Zahlungen an den General Partner sowie das von der LP aufgenommene Darlehen wurden berücksichtigt.<br />
9 Für Anleger, die der Fondsgesellschaft bereits 2006 beigetreten sind, beläuft sich das steuerliche Ergebnis 2006 auf –2,61 % der 2006 gezeichneten Einlage. Somit sind die kumulierten Werte um diesen Betrag korrigiert zu<br />
betrachten.<br />
10 Vorläufiges Ergebnis. Die Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus dem verwendten Wechselkurs zum Stichtag der <strong>Leistungsbilanz</strong> sowie dem von den Plan-Werten abweichenden Policenportfolio<br />
(Blind-Pool-Investment).<br />
11 Es werden nur Umsätze berücksichtigt, die über die Zweitmarktplattform von <strong>WealthCap</strong> abgewickelt wurden. Die Übertragung der Anteile erfolgte zum 01.01.2010.<br />
310<br />
<strong>WealthCap</strong> <strong>Leistungsbilanz</strong> 2009