WealthCap Leistungsbilanz 2009.pdf - Leistungsbilanzportal

Lebensversicherungspolicen Grossbritannien
Life Britannia 1
HVBFF Life Britannia GmbH & Co Erste KG
Fondsstammdaten
Platzierungszeitraum 2006–2007
Fondswährung
Eigenkapital
Mindestbeteiligung
Euro
79.985 Tsd. EUR
10.000 EUR
Agio 0,0 % 1
Komplementärin
Geschäftsbesorgerin
Treuhänderin
Life Britannia Management GmbH
WealthCap PEIA Management GmbH
WCI GmbH, München
Anleger (Anteile) 4.657 (4.889)
Ausschüttungstermin 01.12.
1. Kündigungstermin 31.12.2021
Wertpapierkennnummer –
Finanzamt
München II
Steuer-Nr. 147/246/94250
Einkunftsart
Investition
Anschaffungskosten
inkl. Nebenkosten
Gewerbebetrieb
Plan Ist 2
Tsd. EUR 143.030 94.265
Agio (0,0 % 1 ) Tsd. EUR 0 0
Weitere Gebühren Tsd. EUR 10.000 9.832
Damnum, ZV, Sonstiges Tsd. EUR 1.083 315
Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 1.600
Gesamtaufwand Tsd. EUR 154.114 106.011
Anfänglicher Verlust % 1 – –
Fondsentwicklung im Jahr 2009
Plan
Ist
Einnahmen
davon Garantiezahlungen
Tsd. EUR 8.569
0
5.243
0
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 17.365 7.609
Einnahmenüberschuss 5
(vor Tilgung)
Fondsentwicklung kumuliert bis 31.12.2009
Plan
Ist
Einnahmen
davon Garantiezahlungen
Tsd. EUR 88.569
0
85.209
0
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 191.337 136.009
Einnahmenüberschuss
(vor Tilgung)
Tsd. EUR –102.769
% 1 –128,46
–50.800
–63,50
Tilgung Tsd. EUR 0 0
Ausschüttung
inkl. KESt und SolZ
Tsd. EUR
% 1 –8.797
–11,00
Tsd. EUR 1.600
% 1 2,00
–2.366
–2,96
Tilgung Tsd. EUR 0 0
Ausschüttung für 2009
inkl. KESt und SolZ
Tsd. EUR 1.600
% 1 2,00
Veränderung Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 –181
Steuerliches Ergebnis
% 1 D
– –4,83 7
% 1 GB
–7,95 –4,78 6, 7
Stand Liquiditätsreserve 8 Tsd. EUR 0 265
Stand Fremdkapital Tsd. EUR 76.364 50.733
Steuerliches Ergebnis
% 1 D
% 1 GB
–
–16,84
–13,28 7
9, 10
–10,74
Gebundenes Kapital
bei Spitzensteuersatz
% 1 98,00 100,00
0
0
0
0
Finanzierung
Plan
Gesellschaftskapital Tsd. EUR 80.000 80.000
Bareinlage (100 %) Tsd. EUR 80.000 80.000
Agio (0,0 % 1 ) Tsd. EUR – –
Bankdarlehen (brutto)
Tsd. EUR 74.114 40.601 3
Wechselkursanpassung 4 –14.590
Gesamtkapital Tsd. EUR 154.114 106.011
Eigenkapitalanteil % 51,9 66,3
Ist
1, 11
Zweitmarkt
Erzielter Kurs 2009 (November) 74 %
Fremdwährungsdarlehen
Keine.
Garantien
Es wurden keine Garantien abgegeben.
Zweitmarkt
Mit dem neuen ZweitmarktService bietet WealthCap im
Bedarfsfall die Möglichkeit, die Anleger bei der Realisierung
eines Verkaufswunsches zu unterstützen.
1 In Prozent der Zeichnungssumme.
2 Der Investitionsplan zeigt den Stand bei Vollinvestition (2008). Da eine Umrechnung in Euro für die Zwecke der Leistungsbilanz einheitlich zum Kurs vom 31.12.2009 erfolgt, kommt es zu deutlichen Abweichungen zwischen
Plan- und Ist-Werten. Ferner ist das Investitionsvolumen aufgrund des schwierigen Marktumfeldes ca. 15 % niedriger als geplant. Der Investitionsplan zeigt nur Werte, die in direktem Zusammenhang mit dem Erwerb der
Policen und der Beteiligung stehen – laufende Kosten der Bewirtschaftungsphase sowie damit zusammenhängende Finanzierungsmittel sind nicht berücksichtigt.
3 Die Höhe des für Investitionszwecke zur Verfügung stehenden Darlehens richtet sich nach der Höhe der Rückkaufswerte der in der LP gehaltenen Policen. Die Angaben zum Darlehen zeigen ausschließlich den bereits in
Anspruch genommenen Darlehensbetrag. Die Möglichkeit der weiteren Darlehensaufnahme aufgrund der bisher nicht voll ausgenutzten Beleihungsgrenze wurde nicht berücksichtigt.
4 Bei Übertragung des Eigenkapitals nach Großbritannien wird das EUR-Kapital zum jeweils gültigen Wechselkurs in GBP umgetauscht. Die Prospektannahmen gehen von einem konstanten durchschnittlichen Wechselkurs von
0,67 GBP je 1 EUR aus. Der tatsächliche erzielte durchschnittliche Wechselkurs weicht jedoch hiervon ab (0,70 GBP je 1 EUR). Ein „Rücktausch“ der durch die LP gehaltenen GBP in EUR zum Stichtag der Leistungsbilanz würde
einen um 14.590 Tsd. EUR niedrigeren Betrag erlösen, da für die nötigen Umrechnungen im Rahmen der konsolidierten Darstellung von LP und Fondsgesellschaft in der Leistungsbilanz ein einheitlicher Kurs von 0,8881 GBP je
1 EUR unterstellt wurde (Referenzkurs der Deutschen Bundesbank am 31.12.2009).
5 Die dargestellten Werte enthalten ebenfalls die Investitionsphase. Die Zahlungen an den General Partner wurden berücksichtigt.
6 Für Anleger, die der Fondsgesellschaft bereits 2006 beigetreten sind, beläuft sich das steuerliche Ergebnis 2006 auf –2,61 % der 2006 gezeichneten Einlage.
7 Vorläufiges Ergebnis.
8 Die dargestellten Werte enthalten ebenfalls die Investitionsphase. Die Zahlungen an den General Partner sowie das von der LP aufgenommene Darlehen wurden berücksichtigt.
9 Für Anleger, die der Fondsgesellschaft bereits 2006 beigetreten sind, beläuft sich das steuerliche Ergebnis 2006 auf –2,61 % der 2006 gezeichneten Einlage. Somit sind die kumulierten Werte um diesen Betrag korrigiert zu
betrachten.
10 Vorläufiges Ergebnis. Die Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus dem verwendten Wechselkurs zum Stichtag der Leistungsbilanz sowie dem von den Plan-Werten abweichenden Policenportfolio
(Blind-Pool-Investment).
11 Es werden nur Umsätze berücksichtigt, die über die Zweitmarktplattform von WealthCap abgewickelt wurden. Die Übertragung der Anteile erfolgte zum 01.01.2010.
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WealthCap Leistungsbilanz 2009