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Mobile Assets
BIL Fontis i. L.
BIL Aircraftleasing GmbH & Co. Fontis KG i. L.
Fondsstammdaten
Platzierungszeitraum 1998–1999
Jahr der Liquidation 2008
Fondswährung
Euro
Eigenkapital 37.959 Tsd. EUR 8
Mindestbeteiligung 1
davon Anteilsfinanzierung
Agio 0,0 % 2
Komplementärin
Geschäftsbesorgerin
Treuhänderin
Anleger (Anteile) 402 (465)
Ausschüttungstermin
49.074,31 EUR
21.771,32 EUR = 44,36 %
BIL Aircraftleasing GmbH, Grünwald
HVB FondsFinance GmbH, München
WCI GmbH, München
Juni und Dezember
des laufenden Jahres
1. Kündigungstermin 31.12.2008
Wertpapierkennnummer –
Finanzamt
München I
Steuer-Nr. 603/30973
Einkunftsart
Investition
Anschaffungskosten
inkl. Nebenkosten
Gewerbebetrieb
Plan
Ist
Tsd. EUR 49.514 49.514
Agio (0,0 % 2 ) Tsd. EUR 0 0
Weitere Gebühren Tsd. EUR 2.852 2.847
Damnum, ZV, Sonstiges 3 Tsd. EUR 703 984
Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 0
Gesamtaufwand Tsd. EUR 53.068 53.345
Anfänglicher Verlust
(1998–2004)
% 4 –156,68 –155,11
Finanzierung
Plan
Ist
Gesellschaftskapital Tsd. EUR 38.032 38.032
Bareinlage (55,64 %) Tsd. EUR 21.160 21.160
Agio (0,0 % 2 ) Tsd. EUR 0 0
Bankdarlehen (brutto) Tsd. EUR 13.443 13.443
Sonstige Fremdmittel 5 Tsd. EUR 1.593 1.870
Gesamtkapital Tsd. EUR 53.068 53.345
Eigenkapitalanteil % 71,7 71,3
Fondsentwicklung im Jahr 2009
Plan
Ist
Einnahmen
davon Garantiezahlungen
Tsd. EUR 0
0
19
0
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 0 46
Einnahmenüberschuss
(vor Tilgung)
Fondsentwicklung kumuliert bis 31.12.2009 1
Plan
Ist
Einnahmen
davon Garantiezahlungen
Tsd. EUR 69.760
0
68.068
0
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 33.051 31.949
Einnahmenüberschuss
(vor Tilgung)
Fremdwährungsdarlehen
Keine.
Tsd. EUR 36.709
% 4 173,48
Garantien
Es wurden keine Garantien abgegeben.
36.119
170,69
Tilgung Tsd. EUR 15.035 15.035
Ausschüttung 7
inkl. KESt und SolZ
Tsd. EUR
0
% 4 0
Tsd. EUR 21.673
% 4 102,43
–27
–0,13
Tilgung Tsd. EUR 0 0
Ausschüttung für 2009
inkl. KESt und SolZ
Tsd. EUR
0
% 4 0
Veränderung Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 –41
Steuerliches Ergebnis 6 % 4 0 –0,13
20.167
95,48
Stand Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 765
Stand Fremdkapital Tsd. EUR 0 0
Steuerliches Ergebnis 6 % 4 2,43 4,57
Gebundenes Kapital
bei Spitzensteuersatz
% 2 –59,74 –51,72
0
0
1 Hier kamen die in den Leasingverträgen vereinbarten Mietanpassungsklauseln im Falle von Steuerrechtsänderungen aufgrund der Steuerreform 1999/2000/2001 zur Anwendung. Die Klauseln sahen Mieterhöhungen vor, die
eine Erhöhung des Fremdkapitals und eine Minderung der Bareinlage bei unverändertem Investitionsvolumen ermöglichten. Auf diese Weise wurden reformbedingte Renditeminderungen weitgehend aufgefangen. Die
Sollzahlen wurden angepasst.
2 In Prozent der Zeichnungssumme.
3 Aufgrund der Aufteilung des zweiten Teils der Bareinlage auf zwei Einzahlungstermine erhöhten sich die Zwischenfinanzierungszinsen. Diese Mehraufwendungen wurden durch gekürzte Ausschüttungen im Jahr 2000
ausgeglichen.
4 In Prozent der Bareinlage ohne Agio.
5 Kürzung der Bareinlage aufgrund der neuen Steuergesetze. Die fehlende Liquidität wurde durch die Aufnahme eines zusätzlichen Darlehens i. H. v. 3.115.000 DM (1.592.674,21 EUR) ausgeglichen.
6 Es ist nicht auszuschließen, dass sich das hier abgebildete steuerliche Ergebnis im Rahmen von Betriebsprüfungen noch ändert.
7 Nach dem Urteil des BFH vom 26.06.2007 wurde u. a. die gewerbesteuerfreie Betriebsaufgabe abgeschafft. Dies führte im Jahr des Flugzeugverkaufs zu verminderten steuerlichen Ergebnissen und entsprechenden
Ausschüttungseinbehalten, die i. d. R. auf Anlegerebene durch entsprechende Gutschriften anrechenbar sind (§ 35 EStG).
8 Herabgesetztes Eigenkapital durch Ausscheiden einzelner Gesellschafter aus der Gesellschaft.
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