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BIL AUA 5 i. L.
BIL Aircraftleasing GmbH & Co AUA FÜNFTE KG i. L.
Fondsstammdaten
Fondsentwicklung im Jahr 2009 3 Plan Ist
Platzierungszeitraum 1998–2000
Jahr der Liquidation 2009
Fondswährung
Euro
Eigenkapital 31.085 Tsd. EUR 7
Mindestbeteiligung 3
davon Anteilsfinanzierung
Agio 0,0 % 1
Komplementärin
Geschäftsbesorgerin
Treuhänderin
Anleger (Anteile) 389 (422)
Ausschüttungstermin
49.261,95 EUR
17.176,85 EUR = 34,87 %
BIL Aircraftleasing GmbH, Grünwald
HVB FondsFinance GmbH, München
WCI GmbH, München
Juni und Dezember
des laufenden Jahres
1. Kündigungstermin 30.06.2009
Wertpapierkennnummer –
Finanzamt
München I
Steuer-Nr. 603/46108
Einkunftsart
Investition
Anschaffungskosten
inkl. Nebenkosten
Gewerbebetrieb
Plan
Ist
Tsd. EUR 48.317 48.317
Agio (0,0 % 1 ) Tsd. EUR 0 0
Weitere Gebühren Tsd. EUR 2.669 2.669
Damnum, ZV, Sonstiges Tsd. EUR 703 891
Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 0
Gesamtaufwand Tsd. EUR 51.689 51.877
Anfänglicher Verlust 4
(1998–2004)
% – –
Finanzierung
Plan
Ist
Gesellschaftskapital Tsd. EUR 31.380 31.380
Bareinlage (65,13 %) Tsd. EUR 20.438 20.438
Agio (0,0 % 1 ) Tsd. EUR 0 0
Bankdarlehen (brutto) Tsd. EUR 19.119 19.119
Sonstige Fremdmittel 5 Tsd. EUR 1.190 1.378
Gesamtkapital Tsd. EUR 51.689 51.877
Eigenkapitalanteil % 60,7 60,5
Einnahmen
davon Garantiezahlungen
Fondsentwicklung kumuliert bis 31.12.2009 3
Plan
Ist
Einnahmen
davon Garantiezahlungen
Tsd. EUR 67.585
0
65.989
0
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 25.974 25.783
Einnahmenüberschuss
(vor Tilgung)
Fremdwährungsdarlehen
Keine.
Tsd. EUR 41.612
% 2 203,60
Garantien
Es wurden keine Garantien abgegeben.
40.207
196,72
Tilgung Tsd. EUR 20.309 20.309
Ausschüttung 4, 6
inkl. KESt und SolZ
Tsd. EUR 30.977
0
Tsd. EUR
%
21.248
–
30.921
0
Ausgaben (ohne Tilgung) Tsd. EUR 19.784 20.962
Einnahmenüberschuss
(vor Tilgung)
Tsd. EUR 11.193
% 2 54,76
9.959
48,73
Tilgung Tsd. EUR 875 875
Ausschüttung für 2009 4, 6
inkl. KESt und SolZ
Tsd. EUR
%
10.264
–
8.612
–
Veränderung Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 +471
Steuerliches Ergebnis 4 % – –
19.363
–
Stand Liquiditätsreserve Tsd. EUR 0 674
Stand Fremdkapital Tsd. EUR 0 0
Steuerliches Ergebnis 4 % – –
Gebundenes Kapital 4
bei Spitzensteuersatz
% – –
1 In Prozent der Zeichnungssumme.
2 In Prozent der Bareinlage ohne Agio.
3 Hier kamen die in den Leasingverträgen vereinbarten Mietanpassungsklauseln im Falle von Steuerrechtsänderungen aufgrund der Steuerreform 1999/2000/2001 zur Anwendung. Die Klauseln sahen Mieterhöhungen vor, die
eine Erhöhung des Fremdkapitals und eine Minderung der Bareinlage bei unverändertem Investitionsvolumen ermöglichten. Auf diese Weise wurden reformbedingte Renditeminderungen weitgehend aufgefangen. Die
Sollzahlen wurden angepasst.
4 Aufgrund der unterschiedlichen Einzahlungstermine und der daraufhin angepassten steuerlichen Ergebnisse kam es zur Bildung von fünf verschiedenen Tranchen. Diese variieren bei den Ausschüttungen und den steuerlichen
Ergebnissen aufgrund unterschiedlicher Bareinlagen. Aufgrund einer fehlenden einheitlichen Basis ist es daher nicht möglich, einen gesamten aussagekräftigen prozentualen Wert für den Fonds anzugeben. Um eine Übersichtlichkeit
der Fondsdarstellung trotzdem beizubehalten, werden die einzelnen Werte je Tranche nicht in dieser Übersicht, sondern erst in „Die wirtschaftliche Entwicklung der Fonds im Überblick“ (vgl. S. 340 f.) dargestellt.
5 Kürzung der Bareinlage aufgrund der neuen Steuergesetze. Die fehlende Liquidität wurde durch die Aufnahme eines zusätzlichen Darlehens i. H. v. 2.326.500 DM (1.189.520,56 EUR) ausgeglichen.
6 Nach dem Urteil des BFH vom 26.06.2007 wurde u. a. die gewerbesteuerfreie Betriebsaufgabe abgeschafft. Dies führte im Jahr des Flugzeugverkaufs zu verminderten steuerlichen Ergebnissen und entsprechenden
Ausschüttungseinbehalten, die i. d. R. auf Anlegerebene durch entsprechende Gutschriften anrechenbar sind (§ 35 EStG).
7 Herabgesetztes Eigenkapital durch Ausscheiden einzelner Gesellschafter aus der Gesellschaft.
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