Geschäftsbericht 2011 Landkreis-Perspektiven - Kreissparkasse ...

Weitere Magazine

Empfehlungen

Info

60 J A H r E S B i L A N Z Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung: in der Gewinn- und Verlustrechnung (GV) des Jahres 2011 sind Aufwendungen und Erträge enthalten, die einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen sind. im Wesentlichen handelt es sich dabei um folgende Posten: 2011 TEUR Aufwendungen: GV2 Aperiodische Zinsaufwendungen, überwiegend aus der vorzeitigen Auflösung von Swap-Geschäften 4.213 Erträge: GV 1a Aperiodische Zinserträge, insbesondere aus Vorfälligkeitsentschädigungen, Beitreibungsfällen und aus der vorzeitigen Auflösung von Swapgeschäften 6.353 GV 8 Zinserträge aus Steuererstattungen Vorjahre 674 GV 23 Saldo aus Steuererstattungen und Steuernachzahlungen aus Vorjahren 1.165 Sonstige Angaben Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen Der Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB ist für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung. Der Sparkassenverband Baden-Württemberg hat sich zusammen mit den weiteren Trägern quotal entsprechend seinem Stammkapitalanteil im Geschäftsjahr 2009 an der Bereitstellung von zusätzlichem Eigenkapital für die Landesbank Baden-Württemberg beteiligt und eine rückgarantie zusammen mit der Stadt Stuttgart gegenüber dem Land Baden-Württemberg aus einer risikoimmunisierungsaktion für die Landesbank Baden-Württemberg übernommen. Als Mitglied dieses Verbandes sind wir verpflichtet, über Umlagen den nicht anderweitig gedeckten Verbandsaufwand entsprechend dem maßgeblichen Umlageschlüssel abzudecken. Dies gilt auch für den Fall, dass die zu - fließenden Erträge die aus den im rahmen dieser Konstruktionen möglicherweise entstehenden Aufwendungen nicht abdecken. Ein akutes risiko der inanspruchnahme aus diesen Verpflichtungen über die Verbandsumlage ist derzeit nicht erkennbar. Als Mitglied des Sparkassenstützungsfonds des Sparkassenverbandes Baden-Württemberg und des überregionalen Sicherungssystems der Deutschen Sparkassenorganisation werden sämtliche Kundenansprüche in voller Höhe sichergestellt. Aus der Verpflichtung im eventuellen Stützungsfall eines angeschlossenen instituts gegebenenfalls Nachschusszahlungen zu leisten, ist derzeit nicht mit einer konkreten inanspruchnahme zu rechnen. Zum Erwerb der Landesbank Berlin Holding AG (LBBH) durch die S-Finanzgruppe haben wir uns über den Deutschen Sparkassen- und Giroverband ö. K. (DSGV) an der Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & co. KG (Erwerbsgesellschaft) als Kommanditistin unterbeteiligt. in diesem Zusammenhang besteht ein Aufwendungsersatzanspruch des DSGV gegenüber den Unterbeteiligten für den Fall, dass die über die Erwerbsgesellschaft auszuschüttenden Dividenden der LBBH die laufenden Aufwendungen (im Wesentlichen aus der Fremdfinanzierung) nicht abdecken. Für das Geschäftsjahr 2011/2012 der Erwerbsgesellschaft wurde hierfür eine rückstellung von 840 TEUr gebildet. Derivative Finanzinstrumente Die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Termingeschäfte gliedern sich wie folgt: Nominalbeträge Zeitwerte 2) Buchwerte in Mio. EUR in TEUR in TEUR nach Restlaufzeiten Insgesamt + ./. Optionsprämie/ Rückstellung bis 1 Jahr 1-5 Jahre > 5 Jahre Variation-Margin (P7) Zinsbezogene Geschäfte oTc-Produkte Swaptions (Käufe) 14,0 61,5 75,5 2.077,7 (A 13) 2.721,4 Swaptions (Verkäufe) 1) 15,0 15,0 193,0 (P 5) 180,3 Zinsswaps 1) 65,0 813,7 1.350,0 2.228,7 6.718,6 170.051,5 Währungsbezogene Geschäfte oTc-Produkte Devisentermingeschäfte 34,3 34,3 1.323,5 1.323,5 Devisenotionen (Käufe) 0,6 0,6 0,9 (A 13) 17,2 Devisenoptionen (Verkäufe) 0,6 0,6 0,9 (P 5) 19,6 Insgesamt 115,5 827,7 1.411,5 2.354,7 1) Diese in die Zinsbuchsteuerung einbezogenen Derivate wurden bei der verlustfreien Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs (Zinsbuchs) berücksichtigt (vgl. Abschnitt „Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden“) und waren insoweit nicht gesondert zu bewerten. 2) ohne anteilige Zinsen Sämtliche Derivate sind weder einer Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB noch dem Handelsbestand zugeordnet. Bei Geschäften, die am interbankenmarkt gehandelt werden, werden Marktwerte als Zeitwerte ausgewiesen (Mark to Market Bewertung). Dagegen werden bei oTc-gehandelten derivativen Finanzinstrumenten theoretisch ermittelte Werte als Zeitwerte angesetzt (Mark to Model Bewertung). Bei der Mark to Model Bewertung wird bezüglich der derivativen Finanzinstrumente wie folgt verfahren: Zinsswaps werden in die Basisbestandteile Kuponanleihe und Floater zerlegt und unter Zugrundelegung entsprechender Zinsstrukturkurven getrennt bewertet. Der Barwert des Swaps ergibt sich dabei aus der Differenz der Barwerte der beiden Basisprodukte. Für optionen werden die ausgewiesenen Zeitwerte mittels des Black/Scholes-Modells in der jeweils erforderlichen Modifikation berechnet. Grundlagen der Bewertung waren insbesondere der Marktwert des Underlyings im Verhältnis zum Basispreis, die restlaufzeit und die Volatilitäten. Für übernommene Ausfallrisiken aus credit Linked Notes (nominal 1,5 Mio. EUr) wurden Eventualverbindlichkeiten in Höhe von 1,3 Mio. EUr ausgewiesen; hierfür bestehen rückstellungen in Höhe von 22 TEUr. Die Devisentermingeschäfte wurden als gedeckte Auftragsgeschäfte mit Dienstleistungscharakter behandelt. Bei den zinsbezogenen Termingeschäften handelt es sich um Deckungsgeschäfte. Bei den Kontrahenten im Derivategeschäft per 31.12.2011 handelt es sich ausschließlich um deutsche Banken. Zusätzlich wurden Devisengeschäfte (Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäfte) mit Kunden abgeschlossen. Latente Steuern Aufgrund abweichender Ansatz- und Bewertungsvorschriften zwischen Handels- und Steuerbilanz bestehen zum Bilanzstichtag Steuerlatenzen. Dabei ergaben sich bei der bilanzpostenbezogenen Betrachtung ausschließlich absehbare künftige Steuerentlastungen. Ein Ausweis passiver latenter Steuern war insoweit nicht erforderlich. Auf den Ansatz aktiver latenter Steuern hat die Sparkasse entsprechend § 274 Abs. 1 HGB verzichtet. Der Ermittlung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz von 28,407 % (Körperschaft- und Gewerbesteuer zzgl. Solidaritätszuschlag) zugrunde gelegt. Aus Beteiligungen an Personengesellschaften resultierende, lediglich der Körperschaftsteuer und dem Solidaritätszuschlag unterliegende Differenzen wurden bei den Berechnungen mit einem Steuersatz von 15,825 % berücksichtigt.
J A H r E S B i L A N Z 61 Abschlussprüferhonorare Für das Geschäftsjahr wurden von unserem Abschlussprüfer für folgende Leistungen Honorare berechnet: TEUR Für die Abschlussprüfung 203 Für andere Bestätigungen 27 Für die Steuerberatung 4 Organe der Kreissparkasse Böblingen Verwaltungsrat roland Bernhard, Landrat, Landkreis Böblingen, Vorsitzender Wilfried Dölker, Bürgermeister, Stadt Holzgerlingen, 1. Stv. d. Vorsitzenden Helmut J. Noë, Erster Bürgermeister i. r., 2. Stv. d. Vorsitzenden, Leonberg Sabine Baumgärtner, stv. Zentralbereichsleiterin Zentrale Dienstleistungen, Kreissparkasse Böblingen Heidrun Behm, Studiendirektorin Max-Planck-Gymnasium, Böblingen Dr. jur. Tobias Brenner, Direktor des Amtsgerichts Böblingen Dietmar Brösamle, Sachbearbeiter Kreditorganisation, Zentralbereich Produkt- und Kreditmanagement, Kreissparkasse Böblingen Wolfgang Faißt, Bürgermeister, Stadt renningen Hans Heinzmann, Geschäftsführer, Böblinger Baugesellschaft mbH, Böblingen Wolfgang Heubach, Freiberuflicher Journalist, Gärtringen Klaus Hirneise, Leiter immobilien-center Herrenberg, Kreissparkasse Böblingen Brigitte Krist-Priem, Fachberaterin Medialer Vertrieb, Zentralbereich Zentrale Dienstleistungen, Kreissparkasse Böblingen Herbert Protze, Unternehmensberater, Böblingen Wilfried reichert, Bürgermeister i. r., rutesheim Thomas Sprißler, oberbürgermeister, Stadt Herrenberg Manfred Stäbler, Zentralbereichsleiter Bausparen, Versichern und immobilien, Kreissparkasse Böblingen Dr. Bernd Vöhringer, oberbürgermeister, Stadt Sindelfingen Volker Wirth, Leiter Vermögensmanagement, Kreissparkasse Böblingen Vorstand carsten claus, Vorsitzender Dr. Detlef Schmidt Michael Tillmann Herr claus ist stellvertretender Vorsitzender des Verwaltungsrats der LBS Landesbausparkasse Baden-Württemberg mit Sitz in Stuttgart und stellvertretendes Mitglied des Verwaltungsrats der LBS Landesbausparkasse rheinland Pfalz mit Sitz in Mainz. Bezüge/Kreditgewährungen an Vorstand und Verwaltungsrat Für die früheren Mitglieder des Vorstandes bzw. deren Hinterbliebene wurden Versorgungsbezüge in Höhe von 550 TEUr bezahlt. Für diese Personengruppe bestehen Pensionsrückstellungen in Höhe von 5.109 TEUr. Die Mitglieder des Verwaltungsrats erhielten für ihre Tätigkeit im Berichtsjahr Gesamtbezüge in Höhe von 134 TEUr. Den Mitgliedern des Vorstandes wurden Kredite (einschließlich Haftungsverhältnisse) in Höhe von 674 TEUr gewährt. An die Mitglieder des Verwaltungsrates wurden Kredite (einschließlich Haftungsverhältnisse) in Höhe von 4.100 TEUr ausgereicht. Mitarbeiter/innen im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt: Anzahl Vollzeitkräfte 788 Teilzeit- und Ultimokräfte (anteilig) 123 911 Auszubildende 88 insgesamt 999 Böblingen, den 27. April 2012 Der Vorstand claus Dr. Schmidt Tillmann
Seite 1 und 2:
Geschäftsbericht 2011 Landkreis-Pe
Seite 3 und 4:
i N H A L T 3 inhalt Neue Perspekti
Seite 5 und 6:
V o r W o r T 5 Seit 1828 versorgt
Seite 7 und 8:
V o r W o r T 7 1952 feierte die Fi
Seite 9 und 10: G E S c H ä F T S J A H r 2 0 1 1
Seite 15 und 16: L A N D K r E i S - P r o J E K T E
Seite 39 und 40: U N S E r E G E S c H ä F T S S T
Seite 41 und 42: U N S E r E G E S c H ä F T S S T
Seite 43 und 44: G r E M i E N 43 Als Verwaltungsrat
Seite 45 und 46: G r E M i E N 45 Der Landkreis Böb
Seite 47 und 48: L A G E B E r i c H T 47 Stabilitä
Seite 49 und 50: L A G E B E r i c H T 49 Die Bewert
Seite 51 und 52: L A G E B E r i c H T 51 auch nach
Seite 53 und 54: L A G E B E r i c H T 53 im Zuge de
Seite 55 und 56: J A H r E S B i L A N Z 55 Passivse
Seite 57 und 58: J A H r E S B i L A N Z 57 Anhang z
Seite 59: J A H r E S B i L A N Z 59 Passivse
Seite 63 und 64: impressum Konzeption und Text: Krei
Alle anzeigen

Geschäftsbericht 2011 Landkreis-Perspektiven - Kreissparkasse ...

Erfolgreiche ePaper selbst erstellen

Template löschen?

Als Template speichern?