Geschäftsbericht 2011 Landkreis-Perspektiven - Kreissparkasse ...

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48 L A G E B E r i c H T Kundeneinlagen wuchsen im Vergleich mit den Sparkassen in Baden- Württemberg überdurchschnittlich. Das Wertpapiervermögen sowie die Forderungen an Kreditinstitute setzen sich überwiegend aus Positionen zusammen, die der länger fristigen Anlage dienen. Teile davon, unter anderem Aktien - markt invest ments, sind in Spezialfonds ausgelagert. Bestände im Wert papiervermögen, die dem kurzfristigen Eigenhandel zugerechnet werden, bestanden per 31.12.2011 nicht. Das nicht-bilanzwirksame Dienstleistungsgeschäft im Jahr 2011 verlief insgesamt ordentlich: • Der Umsatz im dokumentären Auslandsgeschäft lag mit 37 Mio. EUr (Vorjahr 23 Mio. EUr) im Jahr 2011 erkennbar oberhalb des Vorjahreswertes. • Der Devisenhandel bewegte sich mit einem Umsatz von 301 Mio. EUr über dem Niveau des Vorjahres (217 Mio. EUr). • Der Umsatz aus der Vermittlung von Derivaten lag im Jahr 2011 mit 85 Mio. EUr über dem Wert für 2010 (57 Mio. EUr). • Der bei der Sparkasse direkt bzw. bei Verbundunternehmen betreute Bestand in Kundenwertpapierdepots betrug per 31.12.2011 1.281 Mio. EUr gegenüber 1.398 Mio. EUr per 31.12.2010. Der rückgang von 8 % spiegelt die schwierige Marktsituation in 2011 wider. Auch der Nettoabsatz von Wertpapieren war 2011 negativ. Das Umsatzvolumen im Wertpapiergeschäft bei den betreuten Depots stieg angesichts der hohen Marktvolatilität im Jahr 2011 leicht auf 609 Mio. EUr von 578 Mio. EUr im Vorjahr. • Das vermittelte Bauspar-Abschlussvolumen betrug 126 Mio. EUr gegenüber 121 Mio. EUr im Vorjahr. • Das vermittelte Lebensversicherungs-Volumen belief sich auf 59 Mio. EUr gegenüber 77 Mio. EUr im Vorjahr. im Vorjahr enthalten sind allerdings hohe Abschlüsse mit Einmalanlagebeträgen, die aufgrund einer attraktiven Zinsgestaltung als klassischer Anlageersatz abgeschlossen wurden. • Das Vermittlungsvolumen im Immobilienmaklergeschäft stieg gegenüber 2010 von 69 Mio. EUr auf 86 Mio. EUr. Das sonstige nicht-bilanzwirksame Geschäft setzte sich aus Aval - geschäften (100 Mio. EUr gegenüber 77 Mio. EUr Ende 2010) und derivativen Positionen (unbedingte und bedingte Termingeschäfte) zusammen. im rahmen der risikosteuerung übernehmen derivative Finanzinstrumente eine wichtige rolle. Das Nominalvolumen betrug per 31.12.2011 2.355 Mio. EUr gegenüber 2.197 Mio. EUr per Vor - jahresultimo. im Wesentlichen handelt es sich dabei um zinsbezogene Geschäfte, insbesondere Swaps. im Geschäftsjahr hat die Sparkasse auf ihrem Hauptstellenareal mit dem Bau des neuen „Hauses des Kunden“ begonnen. Die Fertigstellung ist für Frühjahr 2013 geplant. 2.2 Vermögenslage Die Vermögenslage der Sparkasse ergibt per 31.12.2011 das in Tabelle 3 dargestellte Bild. Die Werte zeigen, dass sich die Bilanzstruktur 2011 gegenüber 2010 dahingehend verändert hat, dass die Bedeutung des Kundengeschäfts zunimmt. Wie in den Jahren zuvor bewegte sich der Anteil des Kundenkreditvolumens oberhalb des Verbandsdurchschnitts, während der Anteil des Mittelaufkommens von Kunden trotz des hohen Wachstums noch leicht unterhalb des Verbandsdurchschnitts lag. Die Sparkasse ist gegenüber dem Verbandsdurchschnitt etwas stärker im Aktiv- als im Passivgeschäft positioniert. im Ergebnis resultiert aus diesen Punkten ein gegenüber dem Verbandsdurchschnitt unterdurchschnittlicher Bilanzstrukturanteil der Eigenanlagen und ein gesunkener, aber immer noch überdurchschnittlicher Strukturanteil der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Tabelle 3 Vermögenslage Bestand in Mio. EUR Anteil am Geschäftsvolumen in % 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 Geschäftsvolumen 6.753 6.732 Aktivgeschäft Kundenkreditvolumen inkl. Eventualforderungen 4.583 4.382 67,9 65,1 Kundenkreditvolumen ohne Eventualforderungen 4.482 4.305 66,4 63,9 darunter gesichert 2.318 2.233 34,3 33,2 Forderungen an Kreditinstitute 697 726 10,3 10,8 Wertpapiervermögen 1.320 1.388 19,6 20,6 Anlagevermögen 118 119 1,7 1,8 Sonstige Vermögenswerte 35 117 0,5 1,7 Passivgeschäft Mittelaufkommen von Kunden 4.261 3.906 63,1 58,0 darunter Spareinlagen 1.843 1.712 27,3 25,4 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.823 2.311 27,0 34,3 Sonstige Passivposten (einschl. Eventualverbindlichkeiten und rückstellungen) 171 149 2,5 2,2 Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß § 340g HGB 197 95 2,9 1,4 Eigene Mittel 302 271 4,5 4,0
L A G E B E r i c H T 49 Die Bewertung des Wertpapierbestandes erfolgte unter Anwendung des strengen Niederstwertprinzips (vgl. auch Darstellung im Anhang). Den risiken aus dem Kundengeschäft wurde mit Einzel- und Pauschalwertberichtigungen sowie rückstellungen in angemessener Höhe rechnung getragen. Für die besonderen risiken des Bankgeschäftes bestehen Vorsorgereserven, wobei die reserven gemäß 340f HGB im Jahresabschluss 2011 im Hinblick auf die erwarteten änderun - gen im Basel iii-regelwerk teilweise offengelegt und in die 340g-HGBreserveposition bzw. die Sicherheitsrücklage eingestellt wurden. Die Bedeutung des außerbilanziellen Geschäfts in Derivaten wird darin deutlich, dass die relation von derivativen Positionen zum Geschäftsvolumen 2011 35 % betrug (Vorjahr: 33 %). Die Derivate dienen nahezu vollständig der Zinsbuchsteuerung und werden bei der verlustfreien Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuchs berücksichtigt (vgl. Anhang). Die Eigenmittelausstattung im Jahre 2011 bewegte sich trotz des gestiegenen Kreditvolumens im Kundengeschäft in etwa auf Vorjahresniveau. Die Gesamtkennziffer nach SolvV (Mindestwert: 8,0 %) lag per 31.12.2011 bei 16,4 % gegenüber 15,8 % per 31.12.2010. Die Quartalswerte schwankten im Jahre 2011 zwischen 16,8 % und 15,4%. Dem Fonds für allgemeine Bankrisiken wurden aus dem Ergebnis 2010 21 Mio. EUr zugeführt, aus dem Ergebnis 2011 und der darin enthaltenen teilweisen Aufdeckung der 340f-HGB-reserven werden 102 Mio. EUr zugeführt. Per 31.12.2011 ergibt sich ein Bestand von 197 Mio. EUr. Hinsichtlich der zum Jahresende bestehenden mittelbaren Pensionsverpflichtungen wird auf die Darstellung im Anhang verwiesen. 2.3 Finanzlage Die Liquidität der Sparkasse war im Jahr 2011 jederzeit gesichert; sämtliche Zahlungsver pflichtungen wurden ohne Einschränkung erfüllt. Die Liquiditätskennziffer gemäß LiqV (Mindestwert: 1,00) lag per 31.12.2011 bei 1,76 (31.12.2010: 1,51). Die Kennziffer wies für 2011 auf Monatsbasis einen Minimalwert von 1,30 im oktober und einen Maximalwert von 1,76 im Dezember auf. Die Steuerung der Liquidität war stets vorausschauend und legte Wert auf einen ausreichenden Sicherheitspuffer. Die Mindestreservevorschriften waren 2011 jederzeit eingehalten. Das wesentliche instrumentarium zur langfristigen Sicherung der Liquidität der Sparkasse ist die jährlich aktualisierte Planbilanz. Diese stellt der geplanten Entwicklung bei den Forderungen an Kunden und den Eigengeschäftsanlagen die geplante Entwicklung bei den Kundenverbindlichkeiten gegenüber und zeigt den institutionellen refinanzierungsbedarf auf. Die tatsächliche Entwicklung wird monatlich im Zentralbereich Unternehmenssteuerung überwacht. Der Zentralbereich Treasury überprüft größere Planungsabweichungen und leitet gegebenenfalls Maßnahmen ein, um die Liquidität langfristig sicherzustellen. Darüber hinaus wird darauf geachtet, dass stets ein ausreichend großer tenderfähiger Wertpapierbestand im Vermögen der Sparkasse gehalten wird. Die wesentlichen refinanzierungsquellen im institutionellen Geschäft waren die refinanzierungslinien bei der Landesbank Baden-Württemberg und der Deutschen Bundesbank. Darüber hinaus unterhält die Sparkasse mit einer Vielzahl von Bankpartnern Geschäftsbeziehungen. Spitzenbelastungen in der Liquidität wurden durch Tagesgeldaufnahmen bei anderen Kreditinstituten ausgeglichen. 2.4 Ertragslage Die Ertragslage der Sparkasse weist die in Tabelle 4 aufgezeigte Entwicklung auf. Der Zinsüberschuss des Jahres 2011 lag trotz der anhaltenden Niedrigzinsphase und der abnehmenden Steilheit der Zinskurve auf einem Tabelle 4 Ertragslage Mio. EUR Mio. EUR in % der in % der (Darstellung nach Gewinn- und Bilanzsumme Bilanzsumme Verlustrechnung) 2011 2010 2011 2010 Zinsüberschuss (inkl. GV-Position 3) 130,3 128,9 1,96 1,94 + Provisionsüberschuss 30,7 29,0 0,46 0,44 – Verwaltungsaufwand 85,9 85,6 1,29 1,29 = Teilergebnis 75,1 72,3 1,13 1,09 + Nettoertrag des Handelsbestands 0,0 0,1 + sonstige ordentliche Erträge und Aufwendungen – 3,1 – 3,3 = Ergebnis vor Bewertung 72,0 69,1 1,08 1,04 ± Bewertungsergebnis + 78,2 – 21,1 – Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 102,0 21,0 = Ergebnis nach Bewertung 48,2 27,0 + außerordentliches Ergebnis 0,0 – 1,2 – Steuern 17,4 19,3 – Vorwegzuführung Sicherheitsrücklage 25,0 0,0 = Bilanzgewinn 5,8 6,5 Eigene Mittel inkl. Fonds für allgemeine Bankrisiken 499 366 cost-income-ratio 54,4 % 55,3 % Verwaltungsaufwand/(Zinsüberschuss +Provisionsüber schuss + Nettoertrag des Handelsbestands + Saldo sonstige ordentliche Erträge und Aufwendungen) Eigenkapital-rentabilität (15,5 %) 13,3 % Jahresüberschuss vor Steuern und vor Dotierung § 340g-reserven/Durchschnitt eigene Mittel inkl. Fonds für allgemeine Bankrisiken aus Vorjahr und lfd. Jahr
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