Jahresbericht 2003 - Kreissparkasse Böblingen

44 Erläuterungen zur Bilanz
Sonstige Angaben
Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen
Der Anteilsbesitz nach § 285 Nr. 11 HGB ist für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
von untergeordneter Bedeutung.
Marktrisikobehaftete Geschäfte
Die am Bilanzstichtag noch nicht abgewickelten Termingeschäfte gemäß § 36 RechKredV gliedern sich wie folgt:
Nominalbeträge
in Mio. EUR
nach Restlaufzeiten
bis 1 Jahr 1- 5 Jahre > 5 Jahre
Insgesamt
Kreditrisikoäquivalente
1) in
Mio. EUR
Zinsbezogene Geschäfte
Zinsswaps 235,3 436,4 671,7 28,2
Forward-Zinsswaps 3,5 12,7 16,2 0,2
Swaptions 127,5 26,9 154,4 0,9
Caps (Käufe) 2,6 2,6 0,0
Zinsoptionen (Käufe) 5,0 5,0 0,1
Zinsoptionen (Verkäufe) 155,0 155,0 –
Zins-Futures 15,1 15,1 0,2
Terminkauf eines festverzinslichen Wertpapieres 20,0 20,0 –
Währungsbezogene Geschäfte
Devisentermingeschäfte 51,6 0,2 51,8 1,5
Devisenoptionen 1,7 1,7 0,0
Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken
Index-Futures 9,8 9,8 0,6
1)
Kreditäquivalenzbeträge nach der Marktbewertungsmethode gemäß Grundsatz I vor Bonitätsgewichtung
Bei den Kontrahenten im Derivategeschäft per 31.12.2003 handelt es sich ausschließlich um deutsche Kreditinstitute. Zusätzlich wurden Devisengeschäfte
(Devisentermin- und -optionsgeschäfte) mit Kunden abgeschlossen.
Termingeschäfte in fremden Währungen bestanden ausschließlich als gedeckte Handelsgeschäfte. Die zinsbezogenen Termingeschäfte umfassen 989,9
Mio. EUR Deckungsgeschäfte und 50,1 Mio. EUR ungedeckte Handelsgeschäfte. Bei den sonstigen Termingeschäften handelt es sich um 9,8 Mio. EUR
Deckungsgeschäfte.
Zusatzversorgungskasse (ZVK)
Die Sparkasse ist Mitglied der Zusatzversorgungskasse des Kommunalen Versorgungsverbandes Baden-Württemberg, deren Umlagesatz sich nach
einem Abschnittsdeckungsverfahren berechnet. Versichert sind bei dieser Kasse alle Angestellten, die unter den Geltungsbereich des Bundesangestelltentarifvertrags
fallen oder für die die Teilnahme an der ZVK vereinbart wird. Die Höhe der Versorgungszusage (Gesamtversorgungssystem) ist
grundsätzlich nach der Dauer der Beschäftigung im öffentlichen Dienst sowie nach der Höhe der jeweiligen versorgungsfähigen Vergütung gestaffelt. Es
wird eine zusätzliche Berufsunfähigkeits-, Erwerbsunfähigkeits- sowie eine Alters- und Hinterbliebenenversorgung gewährt. Bei einem Umlagesatz von
6,35 % betrugen im Geschäftsjahr 2003 die Aufwendungen für die ZVK 2,8 Mio. Euro. Im Jahr 2004 ist der Umlagesatz auf 7,0 % gestiegen; die Beschäftigten
tragen 0,15 % selbst, sodass sich für die Sparkasse im Jahr 2004 ein Umlagesatz von 6,85 % ergibt. Entsprechend den Vereinbarungen der Tarifvertragsparteien
des öffentlichen Dienstes im Altersvorsorgeplan 2001 erfolgte eine Abkehr vom Gesamtversorgungssystem. Die Umlagefinanzierung
wird nach der Neuregelung zunächst beibehalten. Sie kann entsprechend der Möglichkeiten der Zusatzversorgungskasse und deren Mitglieder schrittweise
durch Kapitalbildung abgelöst werden.