Jahresbericht 2003 - Kreissparkasse Böblingen

34 Lagebericht
Bewertung 2003 entspricht dem Ergebnis badenwürttembergischer
Sparkassen ähnlicher Größenordnung
und ist als zufrieden stellend zu bezeichnen.
Nach Berücksichtigung der Bewertungsmaßnahmen
konnte das Betriebsergebnis nach Bewertung
im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden.
Das Betriebsergebnis nach Bewertung liegt
über dem Durchschnitt baden-württembergischer
Sparkassen ähnlicher Größenordnung und ist als
ebenfalls zufrieden stellend zu bezeichnen.
In unserer Prognoserechnung, deren Aufbau sich
am Betriebsvergleich orientiert, gehen wir davon
aus, dass der Zinsüberschuss im Jahr 2004 leicht
rückläufig sein wird. Es wird erwartet, dass das
Provisionsgeschäft moderat zunimmt. Dies wird
maßgeblich von der Entwicklung im Wertpapiergeschäft
abhängen. Insbesondere wegen der
Modernisierungstätigkeit bei den Filialen wird mit
einer Erhöhung im Verwaltungsaufwand gerechnet.
Für 2004 erwarten wir ein leicht rückläufiges
Betriebsergebnis vor Bewertung.
D.
Risikoreport
Die bewusste Übernahme, aktive Steuerung und
gezielte Transformation von Risiken sind Kernfunktionen
von Kreditinstituten. Zu den wesentlichen
Risiken für die Sparkasse zählen Adressenausfallrisiken,
insbesondere im Kundenkredit
geschäft, Marktpreisrisiken, hier vor allem die Zinsänderungsrisiken
und die Kursrisiken im Wertpapier-
und Derivategeschäft, Liquiditätsrisiken
und operationelle Risiken. Die Kreissparkasse
verfügt über ein dem Umfang der Geschäftstätigkeit
angemessenes System zur Steuerung, Überwachung
und Kontrolle dieser Risiken gemäß § 25a
KWG. Zur Dokumentation des Systems wurde ein
Risikohandbuch erstellt.
Adressenausfall- bzw. Kreditrisiken
Unter Adressenausfallrisiken versteht man die
Gefahr der Bonitätsverschlechterung bzw. des
Ausfalls eines Kreditnehmers, der zu einem teilweisen
oder vollständigen Forderungsverlust führt.
Die Steuerung des Kreditgeschäfts geschieht
unter besonderer Berücksichtigung der Größenklassenstruktur
(Kreditobergrenzen), der gestellten
Sicherheiten sowie des Risikos des Engagements.
Im Rahmen des Projektes „Adressenrisikomanagement
und -controlling“ hat die Sparkasse
weitere betriebswirtschaftliche Instrumente zur
künftigen Kreditportfoliosteuerung eingeführt,
die zentral durch den Deutschen Sparkassen- und
Giroverband (DSGV) entwickelt wurden und sich
derzeit in der Validierungsphase befinden. Zur
Bonitätsbeurteilung und Steuerung der Kreditrisiken
wurde das bisherige DSGV-Rating durch das
für die Sparkassen-Finanzgruppe neu entwickelte
DSGV-Standard-Rating ersetzt. Dieses entspricht
den Anforderungen des Baseler Ausschusses für
Bankenaufsicht.
Um den neuen Anforderungen der Bankenaufsicht,
den Mindestanforderungen für das Kreditgeschäft
(MaK), Rechnung zu tragen, war eine
aufbauorganisatorische Anpassung bis auf Ebene
der Geschäftsleitung notwendig. Mit der Festlegung
einer Kreditrisikostrategie sowie eines den
Anforderungen entsprechenden Berichtswesens
wurden weitere Kernelemente umgesetzt. Die Kreditrisikostrategie
legt die grundsätzliche Kreditpolitik
der Kreissparkasse Böblingen pro Geschäftsfeld
(Kunden-, Kommunal-, Eigengeschäft sowie
Beteiligungen) fest. Basis ist die Analyse der
geschäftspolitischen Ausgangssituation sowie
die Einschätzung der mit dem Kreditgeschäft verbundenen
Risiken. Sie leitet sich aus der Unternehmensstrategie
ab und beinhaltet unter anderem
Ausführungen zur Risikotragfähigkeit sowie
die Festlegung bedeutender Handlungsfelder.
Der Vorstand misst sowohl der Risikobegrenzung
als auch der angemessenen Bepreisung des Risikos
im Kundenkreditgeschäft hohe Bedeutung zu.
Die Verfahren zur Risikofrüherkennung sowie der
bonitätsorientierten Zinsgestaltung wurden daher
weiter ausgebaut. Zur Begrenzung der Adressen-