Modul „Landwirtschaftliche Betriebslehre“

Kapitel 6: Außenfinanzierung durch Kredite (2)
Rating
Unter Rating versteht man die systematische Klassifizierung der Bonität eines Unternehmens.
Damit soll beurteilt werden, wie groß das Kreditausfallrisiko ist. Je nach Einordnung auf
einer Ratingskala, die z.B. aus 25 Bonitätsklassen von beispielsweise 1a – hervorragende
Kreditwürdigkeit – bis 5e – zwangsweise Abwicklung des Kredits - bestehen kann,
entscheidet sich, ob seitens der Bank ein Kredit befürwortet oder abgelehnt wird. Die
Einstufung auf der Skala bestimmt auch die Zinshöhe, d.h. Unternehmen mit einer guten
Bonität können einen günstigeren Zinssatz als solche mit schlechter Einstufung erhalten.
Nach welchen Kriterien erfolgt die Einstufung? Hierbei wird zwischen „harten“ und
„weichen“ Faktoren unterschieden: Zu den harten Faktoren, die auch früher in die
Risikoabwägung einbezogen wurden, zählen neben den wirtschaftlichen Verhältnissen des
Betriebes, dokumentiert durch den Buchführungsabschluss und daraus abgeleitete
Kennzahlen, die Unternehmensplanung sowie besondere betriebliche Risiken. Faktoren wir
die Persönlichkeit des Unternehmers, dessen Managementfähigkeiten sowie die Beziehung
zwischen Kunde und Bank gelten als weiche Faktoren, die erst in neuerer Zeit mit einbezogen
werden. Weitere Informationen dazu finden Sie unter www.agrarrating.de
Kreditsicherung:
Die Art der Kreditabsicherung hängt von verschiedenen Faktoren, u.a. der Bonität des
Kreditnehmers, der Höhe des gewährten Darlehens und der Investitionsart ab.
Bei Kontokorrentkrediten hängt die festgelegte Kreditlinie von der Höhe der regelmäßigen
oder durchschnittlichen Eingänge auf dem Girokonto ab. In der Landwirtschaft schwanken
die Eingänge je nach Betriebsstruktur naturgemäß stark, so dass eine eingeräumte Kreditlinie
für die Liquidität im Jahresverlauf sehr wichtig ist.
Bei Ratenkrediten ist meist die dingliche Sicherheit bzw. Sicherungsübereignung üblich, d.h.
der gekaufte Gegenstand bleibt bis zur endgültigen Bezahlung im Eigentum der Bank oder
sonstigen Kreditgebers.
Eine weitere Kreditsicherheit ist die Abtretung von Ansprüchen aus einer
Lebensversicherung. Oder es wird eine spezielle Risiko-Lebensversicherung für die
Kreditabsicherung abgeschlossen, die im Falle eines vorzeitigen Todes des Kreditnehmers
eintritt.
Bei größeren Investitionen, die mit dem Erwerb von Vermögensgegenständen wie Gebäude
oder Land einhergehen, ist die Eintragung einer Grundschuld die übliche Sicherheitsform.
Die Bank wird in das Grundbuch eingetragen und kann bei Nichteinhaltung der
Rückzahlungsverpflichtungen selbst als Verkäufer auftreten, um die Kreditsumme ablösen zu
können.
Auch eine Bürgschaft kann als Sicherheit für einen Kredit gefordert werden. Hierbei
verpflichtet sich der Bürge durch Unterschrift, für die Zahlungsverpflichtungen des
Kreditnehmers gegenüber dem Kreditgeber einzutreten. Da der Bürge mit seinem
Privatvermögen für die Zahlungsverpflichtungen des anderen aufkommen muss, sollte genau
überlegt werden, wem, wofür und in welcher Höhe eine Bürgschaft geleistet wird. Im
Extremfall kann die eigene Existenz durch eine leichtfertige Unterschrift als Bürge aufs Spiel
gesetzt werden.
Skript Landwirtschaftliche Betriebslehre, Prof. Dr. B. Dohmen, HSA WS_13/14
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