36053 DC GB04 UMSCHLAG A - Daimler
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142 Bewertungsprämissen. Der Stichtag für die Bewertung der Pensionsverpflichtungen und der Fondsvermögen von Daimler- Chrysler ist grundsätzlich der 31. Dezember. Der Bewertungsstichtag für die Netto-Pensionsaufwendungen von Daimler- Chrysler ist grundsätzlich der 1. Januar. Die zur Berechnung der Pensionsverpflichtungen gesetzten Prämissen für die Abzinsung, Gehaltssteigerungen sowie langfristige Verzinsung der Fondsvermögen variieren entsprechend der wirtschaftlichen Situation des Landes, in dem der Pensionsplan aufgestellt wurde. Zur Berechnung der Pensionsverpflichtungen wurden die folgenden gewichteten durchschnittlichen Bewertungsfaktoren verwendet: Angaben in % Durchschnittliche Bewertungsfaktoren Abzinsungsfaktor Langfristige Gehaltssteigerungsraten Zur Berechnung der Pensionsaufwendungen werden die folgenden gewichteten durchschnittlichen Faktoren verwendet: Angaben in % Durchschnittliche Bewertungsfaktoren Abzinsungsfaktor Erwartete langfristige Verzinsung der Fondsvermögen (zu Jahresbeginn) Langfristige Gehaltssteigerungsraten Erwartete Erträge der Fondsvermögen. Die Rate für die langfristig erwartete Verzinsung der US-Fondsvermögen basiert auf den tatsächlichen langfristig erzielten Erträgen des Portfolios, auf den historischen Gesamtmarktrenditen und einer Prognose über die voraussichtlichen Renditen der in den Portfolios enthaltenen Wertpapiergattungen. Die Prognosen beruhen auf Befragungen von Managern großer Portfolios sowie Renditeerwartungen vergleichbarer Pensionsfonds für die nächsten zehn Jahre. Demzufolge werden negative Renditen innerhalb eines Zeitraumes von ein oder mehreren Jahren die historischen langfristig erwarteten Renditen nicht derart signifikant ändern, dass eine Anpassung der Rate für die langfristig erwartete Verzinsung der US-Fondsvermögen notwendig oder gerechtfertigt wäre. Die Ermittlung der Rate für die langfristig erwartete Verzinsung der Fondsvermögen der deutschen Pensionspläne basiert auf einem ähnlichen Prozess. Sowohl Kapitalmarktumfragen als auch die Befragung von Experten von Großbanken und der Investmentbranche führen zur Festlegung der langfristigen Renditeerwartungen. Inländische Pensionspläne Ausländische Pensionspläne 2004 2003 2002 2004 2003 2002 4,8 3,0 5,3 3,0 5,8 3,0 5,8 4,5 6,2 4,5 6,7 8,5 5,4 Die Rate für die langfristig erwartete Verzinsung der Fondsvermögen für 2002 betrug für die inländischen Pensionspläne 7,9% und für die ausländischen Pensionspläne (im Wesentlichen US-Pensions-Pläne) 10,1%. Im Jahr 2002 beschlossen die Anlageausschüsse von DaimlerChrysler, das Portfolio der Fondsvermögen für Pensionspläne schrittweise zugunsten festverzinslicher Wertpapiere zu gewichten. Dies führte gegenüber den vorangegangenen Jahren zu etwas geringeren Renditeerwartungen. Die Analyse der Anlageausschüsse führte im Management zu der Überzeugung, dass die langfristigen Renditen für Aktien und festverzinsliche Wertpapiere künftig niedriger ausfallen würden als in den vergangenen 25 Jahren. Aus diesen Gründen wurde die Rate der langfristig erwarteten Verzinsung der Fondsvermögen ab dem 1. Januar 2003 für inländische Pensionspläne auf 7,5% und für ausländische Pensionspläne auf 8,5% gesenkt und unverändert bis zum 31. Dezember 2004 beibehalten. Die erwartete Rendite aus den Fondsvermögen im Jahr 2005 entspricht der für das Jahr 2004. 6,7 5,4 Inländische Pensionspläne Ausländische Pensionspläne 2004 2003 2002 2004 2003 2002 5,3 7,5 3,0 5,8 7,5 3,0 6,0 7,9 3,0 6,2 8,5 4,5 7,4 10,1 5,4
Netto-Pensionsaufwendungen. Die Netto-Pensionsaufwendungen für die Jahre 2004, 2003 und 2002 setzten sich wie folgt zusammen: Angaben in Mio. € Dienstzeitaufwendungen: Barwert der im Jahr erworbenen Ansprüche Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtungen Erwartete Erträge der Fondsvermögen Tilgung von versicherungsmathematischen Verlusten (Gewinnen) Tilgung von Dienstzeitaufwendungen aus rückwirkenden Plananpassungen Tilgung des Übergangssaldos aus der erstmaligen Anwendung von SFAS 87 Laufende Netto-Pensionsaufwendungen Aufwendungen aus Restrukturierungsmaßnahmen Netto-Pensionsaufwendungen Zuwendungen an die Fondsvermögen. Die Zuwendungen von DaimlerChrysler an die Fondsvermögen für die Pensionspläne betrugen in den Jahren 2004 und 2003 € 1.649 Mio. bzw. € 2.056 Mio. Die geplanten Zuwendungen an die Fondsvermögen im Jahr 2005 werden schätzungsweise € 1,5 Mrd. betragen. Davon entfallen € 0,5 Mrd. auf gesetzliche und vertragliche Mindestanforderungen und € 1,0 Mrd. auf Ermessensentscheidungen von DaimlerChrysler. Von den im Jahr 2005 zu erwartenden Zuwendungen erfolgen voraussichtlich € 1,5 Mrd. in bar. Pensionszahlungen. Im Geschäftsjahr 2004 leistete Daimler- Chrysler Pensionszahlungen aufgrund von inländischen und ausländischen Pensionsplänen in Höhe von € 550 Mio. bzw. € 1.541 Mio. Im Jahr 2003 beliefen sich diese Zahlungen auf € 527 Mio. bzw. € 1.599 Mio. Die geschätzten Zahlungen der folgenden 10 Jahre betragen insgesamt € 23,0 Mrd. und verteilen sich wie folgt: Angaben in Mrd. € Inländische Pensionspläne Ausländische Pensionspläne Gesamt 2005 0,5 1,5 2,0 2006 0,6 1,5 2,1 2007 0,6 1,5 2,1 Gesamt 681 1.878 (2.339) 372 292 – 884 64 948 2008 0,6 1,6 2,2 Inländische Pensionspläne 256 586 (614) 141 – – 369 – 369 2009 0,7 1,7 2,4 2004 Ausländische Pensionspläne 2010- 2014 425 1.292 (1.725) 3,7 8,5 12,2 231 292 – 515 64 579 Gesamt 600 2.029 (2.379) 226 287 – 763 74 837 Inländische Pensionspläne 256 632 (509) 173 – – 552 50 602 2003 Ausländische Pensionspläne 344 1.397 (1.870) 53 287 – 211 24 235 Gesamt Anwartschaftsbarwert ohne Gehaltssteigerungen. Für die Pensionspläne, bei denen der Anwartschaftsbarwert ohne Gehaltssteigerungen das zu Zeitwerten bewertete Fondsvermögen übersteigt, ergeben sich für den Anwartschaftsbarwert ohne Gehaltssteigerungen und das Fondsvermögen insgesamt folgende Werte: Angaben in Mio. € Anwartschaftsbarwert mit Gehaltssteigerungen Anwartschaftsbarwert ohne Gehaltssteigerungen Fondsvermögen Der Anstieg der Anpassung der Pensionsverpflichtungen wirkt eigenkapitalmindernd und ist im übrigen Comprehensive Income (Loss) vor Steuern berücksichtigt. Die Anpassung betrug zum 31. Dezember 2004 € 1.224 Mio. Zum 31. Dezember 2003 war ein Anstieg des übrigen Comprehensive Income (Loss) vor Steuern von € 662 Mio. zu verzeichnen. Zuschussverpflichtungen für Gesundheitsfürsorge- und Lebensversicherungsleistungen Einige Tochtergesellschaften in den USA und Kanada gewähren ihren Mitarbeitern Gesundheitsfürsorge- und Lebensversicherungsleistungen. Die Mitarbeiter können nach ihrem Ausscheiden bei DaimlerChrysler auf Dauer diese Leistungen erhalten. Die Leistungen und die Ansprüche darauf können modifiziert werden. 610 2.251 (3.287) 77 291 1 (57) 209 152 31. Dezember 2004 33.749 32.627 27.141 Inländische Pensionspläne 226 629 (595) 74 – – 334 1 335 31. Dezember 2003 31.487 30.547 25.660 2002 Ausländische Pensionspläne 384 1.622 (2.692) 3 291 1 (391) 208 (183) 31. Dezember 2002 32.300 31.206 23.882 143
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Netto-Pensionsaufwendungen. Die Netto-Pensionsaufwendungen<br />
für die Jahre 2004, 2003 und 2002 setzten sich wie folgt<br />
zusammen:<br />
Angaben in Mio. €<br />
Dienstzeitaufwendungen:<br />
Barwert der im Jahr erworbenen Ansprüche<br />
Aufzinsung der erwarteten Pensionsverpflichtungen<br />
Erwartete Erträge der Fondsvermögen<br />
Tilgung von versicherungsmathematischen<br />
Verlusten (Gewinnen)<br />
Tilgung von Dienstzeitaufwendungen<br />
aus rückwirkenden Plananpassungen<br />
Tilgung des Übergangssaldos aus der<br />
erstmaligen Anwendung von SFAS 87<br />
Laufende Netto-Pensionsaufwendungen<br />
Aufwendungen aus Restrukturierungsmaßnahmen<br />
Netto-Pensionsaufwendungen<br />
Zuwendungen an die Fondsvermögen. Die Zuwendungen von<br />
<strong>Daimler</strong>Chrysler an die Fondsvermögen für die Pensionspläne<br />
betrugen in den Jahren 2004 und 2003 € 1.649 Mio. bzw.<br />
€ 2.056 Mio. Die geplanten Zuwendungen an die Fondsvermögen<br />
im Jahr 2005 werden schätzungsweise € 1,5 Mrd. betragen.<br />
Davon entfallen € 0,5 Mrd. auf gesetzliche und vertragliche<br />
Mindestanforderungen und € 1,0 Mrd. auf Ermessensentscheidungen<br />
von <strong>Daimler</strong>Chrysler. Von den im Jahr 2005 zu erwartenden<br />
Zuwendungen erfolgen voraussichtlich € 1,5 Mrd. in bar.<br />
Pensionszahlungen. Im Geschäftsjahr 2004 leistete <strong>Daimler</strong>-<br />
Chrysler Pensionszahlungen aufgrund von inländischen und ausländischen<br />
Pensionsplänen in Höhe von € 550 Mio. bzw. € 1.541<br />
Mio. Im Jahr 2003 beliefen sich diese Zahlungen auf € 527 Mio.<br />
bzw. € 1.599 Mio. Die geschätzten Zahlungen der folgenden<br />
10 Jahre betragen insgesamt € 23,0 Mrd. und verteilen sich wie<br />
folgt:<br />
Angaben in Mrd. €<br />
Inländische<br />
Pensionspläne<br />
Ausländische<br />
Pensionspläne<br />
Gesamt<br />
2005<br />
0,5<br />
1,5<br />
2,0<br />
2006<br />
0,6<br />
1,5<br />
2,1<br />
2007<br />
0,6<br />
1,5<br />
2,1<br />
Gesamt<br />
681<br />
1.878<br />
(2.339)<br />
372<br />
292<br />
–<br />
884<br />
64<br />
948<br />
2008<br />
0,6<br />
1,6<br />
2,2<br />
Inländische<br />
Pensionspläne<br />
256<br />
586<br />
(614)<br />
141<br />
–<br />
–<br />
369<br />
–<br />
369<br />
2009<br />
0,7<br />
1,7<br />
2,4<br />
2004<br />
Ausländische<br />
Pensionspläne<br />
2010-<br />
2014<br />
425<br />
1.292<br />
(1.725)<br />
3,7<br />
8,5<br />
12,2<br />
231<br />
292<br />
–<br />
515<br />
64<br />
579<br />
Gesamt<br />
600<br />
2.029<br />
(2.379)<br />
226<br />
287<br />
–<br />
763<br />
74<br />
837<br />
Inländische<br />
Pensionspläne<br />
256<br />
632<br />
(509)<br />
173<br />
–<br />
–<br />
552<br />
50<br />
602<br />
2003<br />
Ausländische<br />
Pensionspläne<br />
344<br />
1.397<br />
(1.870)<br />
53<br />
287<br />
–<br />
211<br />
24<br />
235<br />
Gesamt<br />
Anwartschaftsbarwert ohne Gehaltssteigerungen. Für die<br />
Pensionspläne, bei denen der Anwartschaftsbarwert ohne<br />
Gehaltssteigerungen das zu Zeitwerten bewertete Fondsvermögen<br />
übersteigt, ergeben sich für den Anwartschaftsbarwert<br />
ohne Gehaltssteigerungen und das Fondsvermögen insgesamt<br />
folgende Werte:<br />
Angaben in Mio. €<br />
Anwartschaftsbarwert mit<br />
Gehaltssteigerungen<br />
Anwartschaftsbarwert ohne<br />
Gehaltssteigerungen<br />
Fondsvermögen<br />
Der Anstieg der Anpassung der Pensionsverpflichtungen wirkt<br />
eigenkapitalmindernd und ist im übrigen Comprehensive Income<br />
(Loss) vor Steuern berücksichtigt. Die Anpassung betrug<br />
zum 31. Dezember 2004 € 1.224 Mio. Zum 31. Dezember 2003<br />
war ein Anstieg des übrigen Comprehensive Income (Loss)<br />
vor Steuern von € 662 Mio. zu verzeichnen.<br />
Zuschussverpflichtungen für Gesundheitsfürsorge- und<br />
Lebensversicherungsleistungen<br />
Einige Tochtergesellschaften in den USA und Kanada gewähren<br />
ihren Mitarbeitern Gesundheitsfürsorge- und Lebensversicherungsleistungen.<br />
Die Mitarbeiter können nach ihrem Ausscheiden<br />
bei <strong>Daimler</strong>Chrysler auf Dauer diese Leistungen erhalten. Die<br />
Leistungen und die Ansprüche darauf können modifiziert werden.<br />
610<br />
2.251<br />
(3.287)<br />
77<br />
291<br />
1<br />
(57)<br />
209<br />
152<br />
31. Dezember<br />
2004<br />
33.749<br />
32.627<br />
27.141<br />
Inländische<br />
Pensionspläne<br />
226<br />
629<br />
(595)<br />
74<br />
–<br />
–<br />
334<br />
1<br />
335<br />
31. Dezember<br />
2003<br />
31.487<br />
30.547<br />
25.660<br />
2002<br />
Ausländische<br />
Pensionspläne<br />
384<br />
1.622<br />
(2.692)<br />
3<br />
291<br />
1<br />
(391)<br />
208<br />
(183)<br />
31. Dezember<br />
2002<br />
32.300<br />
31.206<br />
23.882<br />
143
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