36053 DC GB04 UMSCHLAG A - Daimler
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136 Aus dem Stock-Option-Plan 1996 waren zum 31. Dezember 2004 Wandelschuldverschreibungen im Nennwert von € 0,1 Mio. noch nicht gewandelt, woraus 46.230 neue DaimlerChrysler- Aktien entstehen können. In den Geschäftsjahren 2004 und 2003 wurden keine entsprechenden Optionsrechte ausgeübt. Im Geschäftsjahr 2002 wurden 7.035 neue Aktien aus diesem Optionsplan begeben. Options- und Wandelanleihen. Im Juni 1997 begab Daimler- Chrysler eine Pflichtwandelanleihe mit einer Laufzeit bis zum 14. Juni 2002 und einer Verzinsung von 5,75% zu einem Bezugskurs von € 66,83 je Anleihe. Die Pflichtwandelanleihe in Höhe von nominal € 508 Mio. repräsentierte bei Ausgabe 7.600.000 Teilschuldverschreibungen, die bis zum 4. Juni 2002 in je 0,86631 junge Aktien gewandelt werden konnten. Dieses Verhältnis konnte nach den Vertragsbedingungen angeglichen werden. Im Jahr 2002 wurden aufgrund von Wandlungen 17.927 neue DaimlerChrysler-Aktien ausgegeben. Am 14. Juni 2002, dem Stichtag der Pflichtwandlung, wurden 7.572.881 Teilschuldverschreibungen in 9.506.483 neue Aktien der DaimlerChrysler AG pflichtgewandelt. Der Wandlungspreis in Höhe von € 52,72 wurde am 8. Juni 2002 auf Grundlage des Durchschnittes der Schlussauktionskurse im Xetra-Handel der DaimlerChrysler-Aktie im Zeitraum vom 13. Mai 2002 bis 7. Juni 2002 ermittelt. Da die- Comprehensive Income/(Loss). Die Bestandteile des übrigen Comprehensive Loss entwickelten sich wie folgt: Angaben in Mio. € Unrealisierte Gewinne (Verluste) aus der Marktbewertung von Wertpapieren (einschl. zurückbehaltenen Anteilsrechten an verkauften Forderungen): Veränderung der unrealisierten Gewinne (Verluste) Realisierte (Gewinne) Verluste Unrealisierte Gewinne (Verluste) aus Wertpapieren, gesamt Unrealisierte Gewinne (Verluste) aus Derivaten zur Absicherung von Zahlungsströmen: Veränderung der unrealisierten Gewinne (Verluste) Realisierte (Gewinne) Verluste Unrealisierte Gewinne (Verluste) aus Derivaten, gesamt Anpassung der Pensionsverpflichtungen Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung Veränderung des übrigen Comprehensive Income/(Loss) vor Steuern 277 (592) (315) 1.765 (2.383) (618) (1.224) (611) (2.768) Steuereffekt (10) 119 109 (693) 942 249 476 (80) 754 267 (473) (206) 1.072 (1.441) (369) (748) (691) (2.014) ser Wandlungspreis unter dem angepassten geringsten Wandlungspreis von € 53,19 liegt, wurde zur Berechnung der zustehenden Aktien der geringste Wandlungspreis herangezogen. Demnach erhielten die Inhaber jeder Teilschuldverschreibung 1,25643 Aktien der DaimlerChrysler AG je Teilschuldverschreibung. Die nach Aggregation verbliebenen Bruchteile wurden zum Wandlungspreis von € 52,72 in Geld ausgeglichen. Die Ausgleichszahlungen betrugen insgesamt € 0,4 Mio. Im Jahr 1996 begab die DaimlerChrysler Luxembourg Capital S.A., ein Tochterunternehmen, an dem DaimlerChrysler sämtliche Anteile hält, eine mit 4,125% verzinsliche Optionsanleihe (Laufzeit bis zum 5. Juli 2003) in Höhe von € 613 Mio. (im Nennwert von € 511 je Stück). Die Anleihe berechtigte die Inhaber zum Bezug von insgesamt 12.366.324 Aktien (davon 7.728.048 junge Aktien, die € 383 Mio. der Optionsanleihe repräsentieren) der Daimler- Chrysler AG. Gemäß den Anleihebedingungen betrug der Optionspreis pro Aktie bei Inzahlunggabe € 42,67 bzw. bei Zahlung in Geld € 44,49. Bis zum Ende der Optionsfrist am 18. Juni 2003 wurden im Jahr 2003 durch Ausübung von Optionsrechten 20.698 (2002: 50) neue DaimlerChrysler-Aktien ausgegeben. Die Rückzahlung des noch ausstehenden Anleihevolumens erfolgte am 5. Juli 2003. 2004 Netto vor Steuern Steuereffekt 731 (255) 476 4.406 (2.506) 1.900 662 (1.531) 1.507 (146) 77 (69) (1.682) 944 (738) (218) (30) (1.055) 2003 Netto vor Steuern Steuereffekt 585 (178) 407 2.724 (1.562) 1.162 444 (1.561) 452 122 (223) (101) 2.417 (111) 2.306 (10.022) (3.154) (10.971) (77) 43 (34) (952) 48 (904) 3.721 (84) 2.699 2002 Netto 45 (180) (135) 1.465 (63) 1.402 (6.301) (3.238) (8.272)
Wechselkurseffekte auf die Bestandteile des Other Comprehensive Income werden grundsätzlich als Veränderung der Währungsrücklage ausgewiesen. Beginnend mit dem 1. Oktober 2004 hat die Chrysler Group prospektiv die funktionale Währung von DaimlerChrysler Canada Inc. (»DCCI«), ihrer kanadischen Tochtergesellschaft, von USD auf kanadische Dollar umgestellt. Ursächlich hierfür waren eine Reihe wesentlicher wirtschaftlicher und operativer Veränderungen bei DCCI, zu denen unter anderem eine Verringerung der aus den USA bezogenen Komponenten gehört. Die erstmalige Anwendung der neuen funktionalen Währung hatte eine Erhöhung des Nettovermögens und des kumulierten übrigen Comprehensive Loss des Konzerns von € 179 Mio. zur Folge. Sonstiges. Nach dem Aktiengesetz bemessen sich die an die Aktionäre ausschüttbaren Dividenden nach dem im Jahresabschluss der DaimlerChrysler AG ausgewiesenen Bilanzgewinn gemäß HGB. Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen, aus dem Bilanzgewinn des Jahres 2004 der DaimlerChrysler AG eine Dividende von € 1.519 Mio. (€ 1,50 je Aktie) an die Aktionäre auszuschütten. 24. Aktienorientierte Vergütung Der Konzern verfügt zum 31. Dezember 2004 über zwei Stock- Option-Pläne, verschiedene sog. Stock Appreciation Rights (»SAR«)-Pläne, sowie zielabhängige Medium Term Incentive Awards. Wie in Anmerkung 1 erläutert, wendet DaimlerChrysler die Vorschriften von SFAS 123 prospektiv auf alle aktienorientierten Vergütungsformen an, die nach dem 31. Dezember 2002 gewährt wurden. Aktienorientierte Vergütungsformen, die vor diesem Stichtag gewährt wurden, werden weiterhin gemäß APB 25 sowie zugehöriger Interpretationen bilanziert. Stock-Option-Pläne. Im April 2000 hat die Hauptversammlung dem DaimlerChrysler Stock-Option-Plan 2000 zugestimmt. Dieser Plan sieht vor, bezugsberechtigten Mitarbeitern Stock-Options zum Bezug von DaimlerChrysler-Aktien zu gewähren. Die im Rahmen dieses Plans gewährten Optionen können zu einem vorher festgelegten Referenzpreis je DaimlerChrysler-Aktie zuzüglich eines Aufschlags von 20% ausgeübt werden. Die Optionen sind je zur Hälfte frühestens zwei bzw. drei Jahre nach Gewährung ausübbar. Nicht ausgeübte Optionen verfallen zehn Jahre nach Gewährung. Liegt der Börsenkurs der DaimlerChrysler-Aktie bei Ausübung mindestens 20% über dem Referenzpreis, erhält der Berechtigte einen Geldbetrag in Höhe des 20%igen Aufschlags. Die Basisdaten der seit der Verabschiedung gewährten Optionen (in Mio. Stück) stellen sich wie folgt dar: Option gewährt im Jahr 2000 2001 2002 2003 2004 ReferenzAusübungspreispreis € 62,30 € 74,76 € 55,80 € 66,96 € 42,93 € 51,52 € 28,67 € 34,40 € 36,31 € 43,57 Bestehende Ausübbare Gewährte Optionen Optionen Optionen 31. Dezember 2004 15,2 13,5 13,5 18,7 17,2 17,2 20,0 18,9 9,5 20,5 19,4 – 18,0 17,5 – Mit Zustimmung der Hauptversammlung hatte DaimlerChrysler die Stock-Option-Pläne 1998, 1997 und 1996 eingeführt (frühere Daimler-Benz-Pläne). Die Pläne räumten bestimmten Mitgliedern des oberen Managements das Recht ein, im Zusammenhang mit der Zeichnung einer Wandelschuldverschreibung Optionen auf Aktien der DaimlerChrysler AG zu erwerben. Den nach diesen Plänen gewährten Wandlungsrechten lagen nicht übertragbare Wandelschuldverschreibungen von nominal je € 511 mit einer Laufzeit von zehn Jahren zugrunde. Jede Wandelschuldverschreibung berechtigte den Inhaber nach einer Wartezeit von 24 Monaten (bei in 1998 und 1997 gewährten Optionen) jedes Jahr innerhalb bestimmter Zeiträume zum Umtausch in 201 Aktien. Voraussetzung war, dass der Kurs der Aktie bei Wandlung mindestens um 15% über dem festgelegten Wandlungspreis liegt. Die Eckdaten dieser Wandelschuldverschreibungen sowie der zugehörigen Optionsrechte (in Mio. Stück) stellen sich wie folgt dar: Wandelschuldverschreibung gewährt in 1996 1997 1998 Nominalverzinsung 5,9% 5,3% 4,4% Wandlungspreis € 42,62 € 65,90 € 92,30 Zugehörige Optionsrechte bei Gewährung 0,9 7,4 8,2 Bestehende Ausübbare OptionsOptionsrechterechte 31.12. 2004 31.12. 2004 . . 5,0 – 5,8 – Im zweiten Quartal 1999 hat DaimlerChrysler alle unter den Stock-Option-Plänen 1997 und 1998 gewährten Optionen in SARs umgewandelt. Alle Konditionen und Bedingungen der neuen SARs entsprechen denen der umgewandelten Optionen mit der Ausnahme, dass der Inhaber eines SARs bei Ausübung statt Aktien eine Barzahlung in Höhe des Unterschiedsbetrags zwischen Börsenkurs und Ausübungspreis erhält. 137
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Aus dem Stock-Option-Plan 1996 waren zum 31. Dezember 2004<br />
Wandelschuldverschreibungen im Nennwert von € 0,1 Mio.<br />
noch nicht gewandelt, woraus 46.230 neue <strong>Daimler</strong>Chrysler-<br />
Aktien entstehen können. In den Geschäftsjahren 2004 und 2003<br />
wurden keine entsprechenden Optionsrechte ausgeübt.<br />
Im Geschäftsjahr 2002 wurden 7.035 neue Aktien aus diesem<br />
Optionsplan begeben.<br />
Options- und Wandelanleihen. Im Juni 1997 begab <strong>Daimler</strong>-<br />
Chrysler eine Pflichtwandelanleihe mit einer Laufzeit bis zum<br />
14. Juni 2002 und einer Verzinsung von 5,75% zu einem Bezugskurs<br />
von € 66,83 je Anleihe. Die Pflichtwandelanleihe in Höhe<br />
von nominal € 508 Mio. repräsentierte bei Ausgabe 7.600.000<br />
Teilschuldverschreibungen, die bis zum 4. Juni 2002 in je<br />
0,86631 junge Aktien gewandelt werden konnten. Dieses Verhältnis<br />
konnte nach den Vertragsbedingungen angeglichen werden.<br />
Im Jahr 2002 wurden aufgrund von Wandlungen 17.927 neue<br />
<strong>Daimler</strong>Chrysler-Aktien ausgegeben. Am 14. Juni 2002, dem<br />
Stichtag der Pflichtwandlung, wurden 7.572.881 Teilschuldverschreibungen<br />
in 9.506.483 neue Aktien der <strong>Daimler</strong>Chrysler<br />
AG pflichtgewandelt. Der Wandlungspreis in Höhe von € 52,72<br />
wurde am 8. Juni 2002 auf Grundlage des Durchschnittes der<br />
Schlussauktionskurse im Xetra-Handel der <strong>Daimler</strong>Chrysler-Aktie<br />
im Zeitraum vom 13. Mai 2002 bis 7. Juni 2002 ermittelt. Da die-<br />
Comprehensive Income/(Loss). Die Bestandteile des<br />
übrigen Comprehensive Loss entwickelten sich wie folgt:<br />
Angaben in Mio. €<br />
Unrealisierte Gewinne (Verluste) aus der<br />
Marktbewertung von Wertpapieren<br />
(einschl. zurückbehaltenen Anteilsrechten<br />
an verkauften Forderungen):<br />
Veränderung der unrealisierten Gewinne<br />
(Verluste)<br />
Realisierte (Gewinne) Verluste<br />
Unrealisierte Gewinne (Verluste) aus<br />
Wertpapieren, gesamt<br />
Unrealisierte Gewinne (Verluste) aus Derivaten<br />
zur Absicherung von Zahlungsströmen:<br />
Veränderung der unrealisierten Gewinne<br />
(Verluste)<br />
Realisierte (Gewinne) Verluste<br />
Unrealisierte Gewinne (Verluste) aus Derivaten,<br />
gesamt<br />
Anpassung der Pensionsverpflichtungen<br />
Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung<br />
Veränderung des übrigen<br />
Comprehensive Income/(Loss)<br />
vor Steuern<br />
277<br />
(592)<br />
(315)<br />
1.765<br />
(2.383)<br />
(618)<br />
(1.224)<br />
(611)<br />
(2.768)<br />
Steuereffekt<br />
(10)<br />
119<br />
109<br />
(693)<br />
942<br />
249<br />
476<br />
(80)<br />
754<br />
267<br />
(473)<br />
(206)<br />
1.072<br />
(1.441)<br />
(369)<br />
(748)<br />
(691)<br />
(2.014)<br />
ser Wandlungspreis unter dem angepassten geringsten Wandlungspreis<br />
von € 53,19 liegt, wurde zur Berechnung der zustehenden<br />
Aktien der geringste Wandlungspreis herangezogen. Demnach<br />
erhielten die Inhaber jeder Teilschuldverschreibung 1,25643<br />
Aktien der <strong>Daimler</strong>Chrysler AG je Teilschuldverschreibung. Die<br />
nach Aggregation verbliebenen Bruchteile wurden zum Wandlungspreis<br />
von € 52,72 in Geld ausgeglichen. Die Ausgleichszahlungen<br />
betrugen insgesamt € 0,4 Mio.<br />
Im Jahr 1996 begab die <strong>Daimler</strong>Chrysler Luxembourg Capital<br />
S.A., ein Tochterunternehmen, an dem <strong>Daimler</strong>Chrysler sämtliche<br />
Anteile hält, eine mit 4,125% verzinsliche Optionsanleihe (Laufzeit<br />
bis zum 5. Juli 2003) in Höhe von € 613 Mio. (im Nennwert von<br />
€ 511 je Stück). Die Anleihe berechtigte die Inhaber zum Bezug<br />
von insgesamt 12.366.324 Aktien (davon 7.728.048 junge Aktien,<br />
die € 383 Mio. der Optionsanleihe repräsentieren) der <strong>Daimler</strong>-<br />
Chrysler AG. Gemäß den Anleihebedingungen betrug der<br />
Optionspreis pro Aktie bei Inzahlunggabe € 42,67 bzw. bei Zahlung<br />
in Geld € 44,49. Bis zum Ende der Optionsfrist am 18. Juni<br />
2003 wurden im Jahr 2003 durch Ausübung von Optionsrechten<br />
20.698 (2002: 50) neue <strong>Daimler</strong>Chrysler-Aktien ausgegeben. Die<br />
Rückzahlung des noch ausstehenden Anleihevolumens erfolgte<br />
am 5. Juli 2003.<br />
2004<br />
Netto vor Steuern Steuereffekt<br />
731<br />
(255)<br />
476<br />
4.406<br />
(2.506)<br />
1.900<br />
662<br />
(1.531)<br />
1.507<br />
(146)<br />
77<br />
(69)<br />
(1.682)<br />
944<br />
(738)<br />
(218)<br />
(30)<br />
(1.055)<br />
2003<br />
Netto vor Steuern Steuereffekt<br />
585<br />
(178)<br />
407<br />
2.724<br />
(1.562)<br />
1.162<br />
444<br />
(1.561)<br />
452<br />
122<br />
(223)<br />
(101)<br />
2.417<br />
(111)<br />
2.306<br />
(10.022)<br />
(3.154)<br />
(10.971)<br />
(77)<br />
43<br />
(34)<br />
(952)<br />
48<br />
(904)<br />
3.721<br />
(84)<br />
2.699<br />
2002<br />
Netto<br />
45<br />
(180)<br />
(135)<br />
1.465<br />
(63)<br />
1.402<br />
(6.301)<br />
(3.238)<br />
(8.272)