Controlling - Manuskript - INI-Raum

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Sechs wichtige Arten von Entscheidungsmodellen im Controlling
40
20
0
-20
A. Differentialrechnung:
50 100 150 200 250
B. Mathematische Programmierung:
Zielfunktion: Z = 10W + 20D
Nebenbedingungen:
(1) W + D ≤ 100
(2) W ≥ 40
(3) W ≤ 80
(4) D ≥ 10
(5) D ≤ 70
Gegeben sei: Z = -56.000 + 1.200P - 4P 2 . Zu finden ist
der Preis P, wobei P≥0, der den Gewinn Z maximiert.
C. Statistische Entscheidungstheorie:
Zu finden ist jene Verteilung des 100 betragenden
Budgets auf Werbung (W) und Distribution (D), die den
Gewinn (Z) maximiert.
D. Spieltheorie:
Preis
gleich
Preis
steigern
Rezess. Boom
+50 DM +70 DM
-10 DM +100 DM
P = 0,7 P = 0,3
Keine
Änderung
Produkt
ändern
Keine
Änderung
±0 DM -10 DM
+20 DM +5 DM
Konkurrenz
Produkt
ändern
Unternehmen
Es ist jene Entscheidung zu treffen, die den Erwartungswert
der Auszahlungen an das Unternehmen maximiert.
Es ist unter Vorhersage einer gegnerischen Handlung
die mit dem am wenigsten schlechten Ergebnis verbundene
Entscheidung zu treffen.
und setzen die folgenden Entscheidungssituationen voraus:
l Vollständige Ignoranz: Die mit einer Entscheidung
verbundenen Konsequenzen und sonstigen relevanten
Parameter sind völlig unbekannt. Unter dieser Grundbedingung
ist eine rationale Entscheidung eigentlich
unmöglich.
l Rationale Indeterminanz: Die mit einer Entscheidung
verbundenen Konsequenzen und sonstigen relevanten
Parameter sind zwar bekannt, die Wahrscheinlichkeit
ihres Eintretens hingegen ist unbekannt und es wird
mit dem Vorhandensein einer gegnerischen Stelle,
etwa eines Konkurrenten gerechnet. Rationale
Indeterminanz ist insbesondere unter Marktbedingungen
häufig und ein Sonderfall der nachfolgenden
Unsicherheit.
l Unsicherheit: Die mit einer Entscheidung verbundenen
Konsequenzen und sonstigen relevanten Parameter
sind zwar bekannt, die Wahrscheinlichkeit ihres
Eintretens hingegen ist unbekannt. Rationale Indeterminanz
ist insbesondere bei neuen, zuvor noch nicht
gefällten Entscheidungen bedeutsam.
l Risiko: Die mit einer Entscheidung verbundenen Konsequenzen
und sonstigen relevanten Parameter sind
bekannt und können mit gewissen Wahrscheinlichkeiten
ihres Eintretens angegeben werden.
l Quasi-Sicherheit: Die mit einer Entscheidung verbundenen
Konsequenzen sind bekannt und können
mit hoher Wahrscheinlichkeit abgeschätzt und gesteuert
werden.
l Sicherheit: Die mit einer Entscheidung verbundenen
Konsequenzen sind mit absoluter Sicherheit gewiß
und unterliegen keiner Zufallsvariation. Diese Situation
ist eigentlich theoretisch und tritt in dieser reinen
Form in der Realität niemals ein.
Die Diffenrentialrechnung und die lineare Programmierung
setzen wenigstens Sicherheit oder Quasi-Sicherheit
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