SEPA für Vereine - Eltville

SEPA

Neuerungen im
Zahlungsverkehr für
Deutschland und Europa
Herausforderung und Chance
Informationen für Vereine
Stand Juni 2013
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Agenda
• Was ist SEPA ? - Allgemeine Informationen
und aktueller Stand
• SEPA-Überweisung (SCT)
• SEPA-Lastschrift (SDD)
• Umgang in der Praxis /
Handlungsempfehlungen
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Was ist SEPA?
• SEPA steht für „Single Euro Payments Area“
• Verschmelzung des Inlands-Zahlungsverkehrs und des EU-Zahlungsverkehrs
• SEPA löst die nationalen Verfahren ab SEPA betrifft alle!
• Betrifft: Überweisungen, Lastschriften, Kartenzahlungen
Betrifft nicht: Schecks, Wechsel, Geldwechselgeschäfte, Wertpapier-
Abwicklungssysteme
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Gültigkeitsbereich SEPA
32 Staaten
• Alle 17 Euro-Staaten
• 10 EU-Mitglieder (ohne Euro-Bargeld)
• Norwegen, Island, Liechtenstein,
Monaco* sowie die Schweiz*
* Teilnahme an SEPA aber keine
Umsetzung der einheitlichen ZV-
Richtlinie
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SEPA-Zeitplan
1999
Einführung des EURO (Buchgeld)
2002
Einführung des EURO-Bargeldes
2008
Start SEPA-Überweisung
2009
Start SEPA-Lastschrift
1. Februar 2014
Ablösung der nationalen Verfahren
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SEPA: Regularien
EU-Verordnung zwingt Kunden, DTA durch SEPA zu
ersetzen
Die sich dadurch ergebenden gravierenden Änderungen
sind bis zum 1. Februar 2014 umzusetzen
Abgeschafft werden:
• Einzugsermächtigung
• Abbuchungsaufträge
• Konto-Nr./BLZ im ZV
• DTA-Format

Agenda
• Was ist SEPA ? - Allgemeine Informationen und
aktueller Stand
• SEPA-Überweisung (SCT)
• SEPA-Lastschrift
• Umgang in der Praxis /
Handlungsempfehlungen

SEPA-Überweisung (SEPA Credit Transfer, SCT)
• Einführung Januar 2008
• hat die EU-Standardüberweisung abgelöst
• beleghafte und beleglose Einreichung möglich
• Ausführungsfrist max. 1 Bankarbeitstag (seit 01.01.2012)
• Verwendungszweck nur noch 140 Zeichen
• IBAN & BIC ersetzen Konto-Nr. & BLZ
(Übergangsfrist für Verbraucher bis zum 1.2.2016)
• „IBAN only“ im nationalen Zahlungsverkehr
• grundsätzlich kein Widerruf möglich
• AWV-Meldepflicht besteht unverändert für Beträge von mehr als 12.500 €
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IBAN und BIC*
IBAN: DE 38 12345678 1234567890
ISO-Ländercode (2) Prüfziffer (2) „Bankleitzahl“ (8) Kontonummer (10)
BIC:
WIBADE5W = Wiesbadener Volksbank eG
• Der Kontoauszug Ihrer Volksbank Raiffeisenbank enthält schon
seit geraumer Zeit diese Angaben
• Auf Ihrer VR-BankCard (der „Scheckkarte“) stehen diese
Angaben auf der Rückseite zwischen dem Magnetstreifen
und dem Unterschriftsfeld
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* IBAN = International Bank Account Number / BIC = Bank Identifier Code

„IBAN only“ für DE-an-DE-Zahlungen
• Im Privatkundenbereich wird eine generelle Nutzungsverpflichtung von
IBAN und BIC als schwierig angesehen. Als Ausnahme ist geplant, dass
Privatkunden bis Februar 2016 noch mit Kontonummer und Bankleitzahl
agieren dürfen.
• Bei innerdeutschen Zahlungen kann ab Februar 2014 auf die Angabe des
BIC verzichtet werden („IBAN only“) - dies gilt für alle Kundengruppen.
• Für grenzüberschreitende Zahlungen ist bis voraussichtlich Februar 2016
die zusätzliche Angabe des BIC erforderlich.
• Die Anpassungen von
‣ Belegen,
‣ Softwareprodukten und
‣ des Internet-Banking
befinden sich in der Umsetzung.
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Agenda
• Was ist SEPA ? - Allgemeine Informationen und
aktueller Stand
• SEPA-Überweisung
• SEPA-Lastschrift (SDD)
Gläubiger ID / Das Lastschriftmandat
• Umgang in der Praxis /
Handlungsempfehlungen
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SEPA-Lastschriftverfahren (SEPA Direct Debit)
• SEPA-Basis-Lastschrift statt Einzugsermächtigung
• (SEPA-Firmen-Lastschrift statt Abbuchungsauftrag)
• 1. Jeder Zahlungsempfänger benötigt eine Gläubiger-ID
• 2. Vorlage eines Mandats (ehem. Einzugsermächtigung), Wandlung
• 3. Angabe eines Fälligkeitsdatums „D“ (Due Date)
• 4. Einreichung nur noch beleglos möglich (kein Beleg oder Datenträger)
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Gläubiger-Identifikationsnummer
• Jeder Einreicher von Lastschriften (Verein) muss sich zunächst bei der
Bundesbank für dieses Verfahren registrieren.
• Verpflichtendes Merkmal zur eindeutigen Kennzeichnung des
Lastschrifteinreichers (Creditor Identifier / CI)
• „www.glaeubiger-id.bundesbank.de“
• Die VR-Banken unterstützen ihre Kunden bei der Beantragung
ISO-Ländercode
Aufbau der Gläubiger-Identifikationsnummer
DE 78 ZZZ 0000018353
Prüfziffer
Nationales Identifikationsmerkmal
Individuell nutzbar
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SEPA – Lastschrift: Das Mandat (1)
• Mandat = Schriftliche Ermächtigung zum Einzug von
SEPA-Lastschriften
• Das Mandat muss Stand heute in Papierform
eingeholt werden
• Standardisierter Mandatstext mit festen Vorgaben für
Struktur, Feldname und Feldreihenfolge
• Vergabe einer Mandatsreferenz
(35 Stellen, Alphanumerisch, frei wählbar, muss
eindeutig sein, z.B.Mitgliedsnummer)
• Der Gläubiger (Verein) muss sicherstellen, dass der
Debitor (Mitglied) das Mandat versteht (Sprache).
• Mandat bezieht sich immer auf den Zahler
(Kontoinhaber)
• Der Gläubiger ist verpflichtet, das Mandat
aufzubewahren und auf Verlangen vorzuzeigen.

SEPA – Lastschrift: Das Mandat (2)
• Das Mandat muss klar von jedem anderen Text abgegrenzt
sein. Es dürfen auch keine weiteren zusätzlichen
Informationen und Angaben innerhalb des Mandats gemacht
werden.
• Der Gläubiger (Verein) erstellt eine Mandatsakte und pflegt
eine Mandatshistorie.
• Änderung von Mandatsdaten möglich -> Mandatshistorie
• Widerspricht der Bezogene mit der Begründung, dass es sich
um eine unautorisierte Lastschrift handelt, fordert die Bank
des Bezogenen beim Gläubiger die Mandate an. Diese sind
dann mit der kompletten Historie vorzulegen.
• Widerruf ist jederzeit möglich, bei Nichtnutzung Verfall nach
36 Monaten.
• Gekündigte Mandate müssen noch 14 Monate aufbewahrt
werden.

Lastschrift-Mandat
Muster-Mandat (SDD CORE) siehe auch unter wvb.de/sepa
Muster GmbH, Musterstr. 1, 53111 Bonn
Gläubiger-ID DE99ZZZ05678901234
Mandatsreferenz 987 543 CB 2
SEPA-Lastschriftmandat
Ich ermächtige die Muster GmbH, Zahlungen von meinem Konto mittels Lastschrift einzuziehen.
Zugleich weise ich mein Kreditinstitut an, die von der Muster GmbH auf mein Konto gezogenen
Lastschriften einzulösen.
Hinweis: Ich kann innerhalb von acht Wochen, beginnend mit dem Belastungsdatum, Die
Erstattung des belasteten Betrages verlangen. Es gelten dabei die mit meinem Kreditinstitut
vereinbarten Bedingungen.
1. Daten des
Gläubigers
2. Eindeutige
Bezeichnung
3. Vorgegebener
Mandatstext,
zweifache
Weisung
_________________________________________________________
Name & Anschrift
Kreditinstitut (Name und BIC)
IBAN: DE _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
BIC:
_______________________________
4. Daten des
Zahlungspflichtigen
___________________________________
Datum, Ort und Unterschrift
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SEPA-Lastschrift: Weitere Merkmale
• Im Lastschriftauftrag ist die Lastschriftfolge anzugeben
„einmalig, erst -, letztmalig, wiederkehrend“
• Informationen aus dem Mandat sind im Datensatz elektronisch
mitzuliefern
„Datum Mandatsunterschrift, Gläubiger-ID, Mandatsreferenz“
• Widerspruch
Seit 09.07.2012 einheitlich.
8 Wochen nach Belastungs-/Ausführungsdatum.
13 Monate bei unautorisierten Lastschriften.
• Widerspruch vor Einlösung/Buchung möglich.

Vergleich SEPA-Basislastschrift und
Einzugsermächtigung
Einzugsermächtigungslastschrift Europäisches Lastschriftverfahren
-verfahren
„Einzugsermächtigung“
„SEPA-Basislastschriftverfahren“ (SDD-
Core)
Nutzung ausschließlich National Nutzung in SEPA-Teilnehmerländern
Fälligkeit
Vorabinformation
Anlieferung
Einreichungsfrist
Kontonummer + BLZ
IBAN und BIC
nur elektronisch
beleghaft und elektronisch
(kein Datenträger, kein Beleg)
Angabe eines Fälligkeitstages "D" (Due
Bei "Sicht" fällig
Date)
Spätestens 14 Kalendertage vor Fälligkeit
„D“
Nicht definiert
(Verkürzung auf max. 2 Kalendertage
möglich)
nicht definiert /fällig bei „Sicht“ Frühestens 14 Kalendertage vor Fälligkeit
nicht definiert /
bankindividuelle Vorgaben
Bei Erst- und Einmallastschriften D-6,
bei Folgelastschriften D-3
Bankarbeitstage*
*Target2-Tage: Alle bis auf
1.Januar, Karfreitag, Ostermontag,
1. Mai, 25.und 26. Dezember,
Wochenenden

Vergleich SEPA-Basislastschrift und
Einzugsermächtigung
Angabe der
Lastschriftfolge
(Sequence Type)
Widerspruch
Informationen aus
Mandat / Einzugsermächtigung
Einzugsermächtigungslastschrift
-verfahren
„Einzugsermächtigung“
Nicht notwendig
6 Wochen nach
Rechnungsabschluss
(bis 09.07.2012)
liegt lediglich dem Einreicher vor
Europäisches Lastschriftverfahren
„SEPA-Basislastschriftverfahren“ (SDD-
Core)
„Einmalige -, Erst -, Wiederkehrendeoder
Letztmalige Lastschrift“
Bis 8 Wochen nach Belastungsdatum "D" /
Bei unautorisierten Lastschiften 13
Monate
Ist im Datensatz elektronisch
mitzuliefern
Mandatsgültigkeit Bis auf Widerruf Maximal 36 Monate ab letzter Nutzung
Ident-Nummer nicht erforderlich Gläubiger-Identifikationsnummer

Wandlung/Umdeutung der Einzugsermächtigung
zum Mandat
• Grundsätzlich benötigt jeder Lastschrift-Einreicher (Creditor) vom
Bezogenen (Debtor) ein SEPA-Lastschriftmandat
• Am 09.07.2012 trat jedoch die sog. „Umdeutungslösung“ in Kraft, die
es Inhabern von Einzugsermächtigungen ermöglicht, diese mittels
einfacher Mitteilung an den Bezogenen in ein SEPA-Basis-
Lastschriftmandat „umzuwandeln“
• Wichtig ist, dass nur gültige Einzugsermächtigungen in SEPA-Mandate
umgewandelt werden können, daher bietet sich hier die Chance, den
Datenbestand an Einzugsermächtigungen zu überprüfen und zu
aktualisieren (gültig ist eine Einzugsermächtigungen nur in Schriftform
mit Unterschrift des Bezogenen)
• Im Zweifelsfall ist es besser, für einzelne Einzugsermächtigungen nicht
die Umdeutungslösung zu wählen, sondern gleich ein neues SEPA-
Mandat einzuholen.
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Wie nutzt man die Möglichkeit der
Umdeutung sinnvoll und richtig?
• Voraussetzung für die Umdeutung einer Einzugsermächtigung in ein SEPA-
Mandat ist das Vorliegen einer gültigen Einzugsermächtigung
• Alle Mitglieder, von denen eine gültige Einzugsermächtigung vorliegt, werden
in geeigneter Form (Anschreiben, Mitteilung in Vereinszeitschrift, Newsletter
per E-Mail …) informiert, dass
‣ ab einem bestimmten Termin der Einzug von Lastschriften auf das SEPA-Verfahren
umgestellt wird
‣ von der Umdeutungslösung Gebrauch gemacht wird
‣ die Gläubiger-Identifikationsnummer des Vereins wie folgt lautet …
‣ die Mandatsreferenz wie folgt lautet … (z.B. Mitglieds-Nummer)
‣ welche Beträge (Mitgliedsbeiträge, sonstige Leistungen) eingezogen werden
• Wenn nur Mitgliedsbeiträge in regelmäßigen Abständen in gleicher Höhe
eingezogen werden sollen, kann dieses Anschreiben auch genutzt werden, um
eine weitere Verpflichtung zu erfüllen:
‣ Bei Nennung der Beträge und der genauen Fälligkeiten dient dieses Anschreiben
auch als Vorabinformation („Pre-Notification“) gemäß den SEPA-Regularien
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SEPA: Anschreiben zur Wandlung
Umstellung unserer Beitragseinzüge auf das SEPA-Basis-Lastschriftverfahren
Datum der Information:
Sehr geehrtes Mitglied ,
zur Begleichung der fälligen Beitragszahlungen haben Sie uns eine Einzugsermächtigung erteilt. Im
Rahmen der Schaffung eines einheitlichen Euro-Zahlungsverkehrsraums SEPA, wird die von Ihnen
bereits erteilte Einzugsermächtigung als SEPA-Lastschriftmandat weitergeführt. Dieses
Lastschriftmandat wird durch Mandatsreferenz und unsere Gläubiger-Identifikationsnummer
gekennzeichnet, die von uns bei allen Lastschrifteinzügen angegeben werden. Bitte informieren Sie
uns umgehend, wenn die Daten – insbesondere Ihre IBAN und BIC - nicht korrekt sein sollten. Das
Mandat enthält folgende Angaben:
Name des Zahlungspflichtigen:
Adresse des Zahlungspflichtigen:
Ihre Kontoverbindung:
Name des Zahlungsempfängers:
Gläubiger-ID des Zahlungsempfängers:
Mandatsreferenz:
Adresse des Zahlungsempfängers:
Zahlungsart:
Referenznummer des zugrunde
liegenden Vertrages (optional):
Mit freundlichen Grüßen
Ihr Verein (Zahlungsempfänger)
< Verein>
Mustertext :
Mandats-Wandlungs-
Anschreiben:
„bereits erteilte
Einzugsermächtigung
wird als SEPA-LS-
Mandat
Weitergeführt“

Vorabankündigung (Pre-Notification)
• Verpflichtende Information des Einreichers an Zahlungspflichtigen über
die „anstehende Lastschrift“
• Der Zahlungspflichtige kann so für ausreichende Kontodeckung sorgen
• Frist: 14 Kalendertage vor Fälligkeit, wenn nichts anderes vereinbart
• Bei wiederkehrenden Lastschriften mit gleichen Beträgen reicht eine
einmalige Aufstellung pro Jahr (erste Fälligkeit beachten)
• Inhalt der Vorankündigung:
• Belastungsbetrag
• Belastungstermin
• Gläubiger-Identifikationsnummer
• Mandatsreferenznummer
• Keine Formvorgabe, möglich sind z.B.
• Brief, Vertrag, Rechnung, SMS, Telefon, E-Mail, Fax, Mitglieder-
Zeitschrift, Einladung zur Jahreshauptversammlung ….
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Einreichungsfristen
• Einreichungsfristen sind zu beachten
D-6 Erstlastschriften, D-3 Folgelastschriften
• Nicht mitgerechnet werden:1.Januar, Karfreitag, Ostermontag,
1. Mai, 25.und 26. Dezember, Wochenenden (Target2-
Feiertage), sowie der 24. und 31.Dezember.
• Zwischenzeitliche Änderungen von Fälligkeitsdatum oder Betrag
erfordern neue Vorabinformation.
• Kann Einreichungsfrist nicht eingehalten werden, muss neuer
Fälligkeitstermin festgelegt werden.

Agenda
• Was ist SEPA ? - Allgemeine Informationen und
aktueller Stand
• SEPA-Überweisung
• SEPA-Lastschrift
• Umgang in der Praxis /
Handlungsempfehlungen
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Was ist zu tun?
• SEPA-Verantwortliche(n) im Verein bestimmen (z.B. Kassierer)
• IBAN & BIC auf Briefbögen, Rechnungen etc. drucken
• IBAN & BIC von Vereinsmitgliedern einholen
• Beantragung der Gläubiger-ID
• Prüfen und Anpassen der technischen Voraussetzungen (z.B. ZV-
Software)
• Vereinbarungen mit Bank aktualisieren
(Lastschriftinkassovereinbarung)
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Was ist zu tun?
• Festlegung einer Mandatsreferenz (z.B. Mitgliedsnummer)
• Mandate einholen bzw. über Umdeutung informieren
• Mandatsverwaltung organisieren
• Organisation, dass die Lastschriftdaten rechtzeitig an die Bank
geliefert werden (Einzug 2014 evtl. noch vor dem 1.2.2014 einreichen)
• Sicherstellung der Archivierung der Mandate
•Information der Mitglieder, z.B. im Rahmen der Generalversammlung
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Umsetzungshilfen
• Individuelle Beratung und Betreuung durch Ihren
Bankberater, bzw. Zahlungsverkehrs-Spezialisten
• „IBAN-Konverter“ zu Errechnung von IBAN und BIC
www.wvb.de/sepa
• Informationen und Formulare unter www.wvb.de/sepa
u.a. SEPA-Navigator, Checkliste Vereine
• Electronic Banking Software der WVB = SEPA ready!
Mandatsverwaltung, Prüftool, etc.

Internetadressen
• www.wvb.de/sepa
• www.sepadeutschland.de
(Download / Bestellung SEPA-Broschüre)
• www.bundesbank.de/Navigation/DE/Kerngeschaeftsfelder/
Unbarer_Zahlungsverkehr/SEPA/sepa.html
• www.europeanpaymentscouncil.eu (englisch)

Vielen Dank für
Ihre Aufmerksamkeit!