Wertguthaben - Bundesministerium für Arbeit und Soziales

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Passgenaue Geldanlage:
Wertguthaben richtig
anlegen
Welche Anlagemöglichkeiten gibt es?
Es ist Ihnen überlassen, wie Sie die
Wertguthaben Ihrer Beschäftigten verwalten.
Das Gesetz verpflichtet Sie nicht,
Wertguthaben am Kapitalmarkt anzulegen.
Sie können die auflaufenden Entgeltanteile
zum Beispiel in Ihrem Unternehmen
behalten. Die Regel jedoch
sind externe, verzinste Anlageformen
bei Banken, Kapitalanlagegesellschaften
oder Versicherungen. Damit stellen
Sie sicher, Wertguthaben langfristig zu
erhalten und zudem in ihrem Wert zu
steigern. Zu den üblichen Anlagen zählen
Banksparpläne, Fondssparpläne oder
Versicherungsverträge.
Auf welches Finanzinstitut Sie die
Wertguthaben übertragen und welche
Anlageform Sie wählen, hängt maßgeblich
von Risikoerwägungen und dem Zeithorizont
der Anlage ab, das heißt, wann und
wie flexibel das Entsparen je nach Freistellungszweck
beginnen soll.
Welche gesetzlichen Vorgaben gelten
für die Kapitalanlage?
Das Gesetz schreibt den sicheren
Erhalt von Wertguthaben vor, damit
angesparte Guthaben vor allem bei langfristigen
Anlagen nicht verloren gehen.
Hierbei gelten folgende Vorgaben:
∙ Spätestens zu Beginn der beruflichen
Auszeit, also der planmäßigen Auszahlung
des Wertguthabens, muss der volle Wert
des angesparten Guthabens einschließlich
der Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung
bereitstehen. Als Arbeitgeber sind Sie
verpflichtet, diesen Werterhalt zu garantieren.
Sie können diese Verpflichtung
auch Ihrem Anlageinstitut übertragen.
∙ Das Wertguthaben ist so anzulegen und
zu verwalten, dass ein Verlust ausgeschlossen
erscheint, ein angemessener Ertrag
erzielt wird und eine ausreichende Liquidität
gewährleistet ist. Sie dürfen maximal
20 Prozent der Anteile in Aktien
oder Aktienfonds anlegen.
∙ Ein höherer Anteil als 20 Prozent – also
eine risikoreichere Anlage – ist nur erlaubt
für Wertguthaben, die allein auf den
Übergang in den Ruhestand abzielen
(Lebensarbeitszeitkonto), oder wenn ein
Tarifvertrag dies gezielt vorsieht.
Wie sichern Sie den Erhalt und
steigern den Wert?
Wenn Wertguthaben flexibel sein
sollen, sind die Anlagemöglichkeiten
begrenzt, da eine werterhaltende