Alb Magazin - Ausgabe Kispel Lauter 4/2013

Vorsatz für 2014 gefällig?
Alb-Magazin Ausgabe 4/2013
Weniger Steuern, weniger Abgaben, mehr Vorsorge!
Laut den Rentenexperten muss sich fast jeder zweite Erwerbstätige in Deutschland im Alter deutlich einschränken,
wenn er nicht rechtzeitig privat oder betrieblich vorsorgt. Deshalb fördert der Staat private und betriebliche Vorsorgemodelle.
Eine gute Sache, schließlich können von der betrieblichen Altersversorgung sowohl Arbeitnehmer als auch
Arbeitgeber schon heute gleichermaßen profitieren.
Wer möchte die Jahre nach dem Berufsleben
nicht frei von finanziellen Sorgen
verbringen? Doch die Diskussionen um
die gesetzliche Rente reißen nicht ab: Demographischer
Wandel durch steigende
Lebenserwartung und sinkende Geburtenzahlen,
drohende Altersarmut, steigendes
Renteneintrittsalter: Das sind nur einige
Punkte, die in diesem Zusammenhang
durch die Medien gehen. Um sich später
nicht zu sehr einschränken zu müssen, bedarf
es neben der gesetzlichen Rente der
zusätzlichen privaten Altersrente. Die gute
Nachricht: Der Staat fördert in beachtlichem
Umfang private und betriebliche
Vorsorgemodelle. Das lohnt sich nicht erst
im Alter: So können in der betrieblichen Altersversorgung
Arbeitnehmer mit Entgeltumwandlung
in der Ansparphase weniger
Steuern und Sozialabgaben zahlen und
Arbeitgeber können Lohnnebenkosten einsparen.
Doch trotz dieser Vorteile nehmen
Studien zufolge immer noch zu Wenige die
Angebote war.
Regelungen erscheinen kompliziert
"Die Mehrzahl der befragten Jugendlichen
und jungen Erwachsenen steuert ungewollt
auf die Altersarmut zu. Sie sind zur Zukunftssicherung
bereit, verstehen aber die
komplizierten Regelungen nicht", erklärt
Jugendforscher Professor Klaus Hurrelmann.
Er stützt sich dabei auf eine Studie,
© photophonie - Fotolia.com
Das rechnet sich: Von den Vorteilen der betrieblichen Altersversorgung durch Entgeltumwandlung profitieren
Arbeitgeber und Arbeitnehmer gleichermaßen
für die mit TNS Infratest 2.500 Jugendliche
und junge Erwachsene im Alter von 17 bis
27 Jahren befragt wurden. Dabei schätzen
die meisten Unternehmen (60 %) den Stellenwert
der betrieblichen Altersversorgung
als Vergütungsbestandteil als wichtig ein.
Und fast 70 % der in einer Umfrage der Unternehmensberatung
KPMG vom Juli 2010
befragten 150 Unternehmen bieten sogar
eine über das gesetzlich geforderte Maß
hinaus gehende Möglichkeit zur Eigenvorsorge
an.
Für Arbeitnehmer sehr vorteilhaft
Seit 2002 hat jeder Arbeitnehmer einen
gesetzlichen Anspruch auf eine betriebliche
Altersversorgung in Form der so genannten
Entgeltumwandlung (siehe Infokasten).
So spart der Arbeitnehmer sofort
Steuern und Sozialversicherungsbeiträge,
denn die eingezahlten Beiträge sind bis
zu einer bestimmten Höhe (4 % der Beitragsbemessungsgrenze
zur gesetzlichen
Rentenversicherung (West), im Jahr 2014
sind das 2.856 EUR) steuer- und sozialversicherungsfrei,
und hat dann bei Rentenbeginn
einen Anspruch auf eine lebenslange
Rentenzahlung. Diese wird zwar später
besteuert und verbeitragt, doch das ist
durch meist niedrigere Einkünfte im Rentenalter
häufig vorteilhafter als während
der Erwerbszeit.
Ein Arbeitnehmer in Steuerklasse I (ohne
Kind) kann bei einem Bruttojahreslohn
von 30.000 € schon mit rund 614 € Nettoaufwand,
1.200 € im Jahr in die R+V-
Direktversicherung oder in der R+V-Pensionskasse
anlegen. Der Rentenanspruch
aus der R+V-Direktversicherung oder der
R+V-Pensionskasse bleibt übrigens auch
bei einem Wechsel des Arbeitgebers erhalten.
Zudem kann der Arbeitnehmer später
zwischen einer lebenslangen Altersrente
oder einer Kapitalzahlung wählen.
Tipp: Betriebliche Altersversorgung mit vermögenswirksamen
Leistungen aufstocken
Nahezu jeder Arbeitnehmer hat einen
Anspruch auf vermögenswirksame
Leistungen. Oft werden diese in Sparpläne,
wie zum Beispiel Bausparverträge oder Investmentfonds,
investiert. Der Nachteil dabei:
Die vermögenswirksamen Leistungen
werden wie Bruttolohn behandelt, d.h. es
sind darauf Steuern und Sozialabgaben zu
zahlen. Dies belastet das Nettogehalt des
Arbeitnehmers und für den Arbeitgeber erhöht
dies die Lohnnebenkosten. Werden
die vermögenswirksamen Leistungen jedoch
in eine betriebliche Altersversorgung
investiert, fließt der volle Betrag, ohne
Steuern und Sozialabgaben, in die Altersversorgung.
Dabei profitieren Arbeitnehmer
von einer höheren Altersversorgung,
ohne weiteren Nettoaufwand, und Arbeitgeber
sparen Lohnnebenkosten.
Auch Arbeitgeber profitieren: Weniger Lohnnebenkosten,
mehr Mitarbeitermotivation
Die betriebliche Altersversorgung lohnt
sich für jedes Unternehmen, unabhängig
von der Betriebsgröße. Neben der Senkung
der Lohnnebenkosten wird der gesetzliche
Anspruch der Angestellten auf
Entgeltumwandlung erfüllt. In Form der
R+V Direktversicherung und der R+V-
Pensionskasse bietet der Verbundpartner
der Volksbank Metzingen – Bad Urach,
die R+V Versicherung, einfache, sichere
und verwaltungsarme Formen der betrieblichen
Altersversorgung an. Der Ausweis
in der Unternehmensbilanz entfällt und
es sind keine Beiträge an den Pensions-
Sicherungs-Verein zur Insolvenzsicherung
zu zahlen.
In der Belegschaft führt eine betriebliche
Altersversorgung Untersuchungen zufolge
zu einer erhöhten Bindung an das Unternehmen
und zu einer höheren Motivation
der Mitarbeiter. Nach der Studie "Global
Workforce Study 2010" (März 2010) der
Unternehmensberatung Tower Watson
müssen Unternehmen künftig vermehrt
"in das Engagement ihrer Mitarbeiter investieren,
um es nachhaltig zu machen."
Bei Mitarbeitern, die ihre betriebliche Al-
IHR PLUS AN
RUHESTAND GENIESSEN
Die betriebliche Altersversorgung durch
Entgeltumwandlung mit R+V.
tersversorgung nicht kennen, ging rund die
Hälfte in der Befragung davon aus, auch
nach dem Eintritt in das Rentenalter nebenbei
arbeiten zu müssen. "Unternehmen
müssen ihre betriebliche Altersversorgung
transparent machen, um Mitarbeitern im
Hinblick auf ihre finanzielle Zukunft Sicherheit
zu geben", fordert daher Studienautorin
Heike Ballhausen.
Auf Wunsch deutlich vereinfachter Vertragsabschluss
Mit der R+V-Direktversicherung mit Privileg
wird die Entgeltumwandlung für alle
Beteiligten noch komfortabler und zeitsparender.
Nach eingehender Beratung
schließt der Arbeitgeber für seine Mitarbeiter
eine Rahmenvereinbarung für die
Entgeltumwandlung ab. Diese Rahmenvereinbarung
enthält alle Konditionen
(Leistungen, Laufzeiten etc.). Die Besonderheit:
Mit dieser Rahmenvereinbarung
erhält jeder Mitarbeiter des Unternehmens
das "Privileg", das Angebot zu nutzen und
eine betriebliche Altersversorgung zu den
vereinbarten Konditionen abzuschließen
- ohne den Chef (Arbeitgeber) oder die
Personalverantwortlichen nochmals einbinden
zu müssen. So hat er mit der betrieblichen
Altersversorgung einen deutlich
verringerten Arbeitsaufwand. Und die
Mitarbeiter profitieren von einer steuerlich
attraktiven Altersversorgung. Die Vorteile
eines vereinfachten Vertragsabschlusses
können bereits ab einer Anzahl von fünf
Mitarbeitern/innen in Anspruch genommen
werden.
Sorgloser in die Zukunft mit der Betriebsrente
Wer sich nach der Lektüre dieses Artikels
eingehender mit der staatlich geförderten
Betriebsrente auseinandersetzen will, findet
in Marion Grimberg, Teilmarktleiterin
der Volksbank Metzingen – Bad Urach für
den Bereich Würtingen und Kispel, eine
kompetente Ansprechpartnerin. Sie und
ihr Beraterteam stehen einschließlich der
R+V-Spezialisten für die betriebliche Altersversorgung
jederzeit gerne für weitere
Informationen zur Verfügung. Anruf unter
07123/163-0 genügt.
Informationen
Entgeltumwandlung
Seit 2002 hat jeder Arbeitnehmer einen
gesetzlichen Anspruch auf eine
betriebliche Altersversorgung in Form
der so genannten Entgeltumwandlung.
Das heißt, jeder Arbeitnehmer
kann einen Teil seines laufenden
Gehalts, Sonderzahlungen (z. B.
Weihnachts- oder Urlaubsgeld) oder
ggf. vermögenswirksame Leistungen
in Beiträge zu einer betrieblichen Altersversorgung
umwandeln lassen,
um sich somit eine Zusatzrente aufzubauen.
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