Leitfaden zur Gesamtbankrisikosteuerung

Internal Capital Adequacy
Assessment Process
. Datenqualita‹t;
. Ada‹quate IT-Syteme.
Fru‹hzeitiges Erkennen der Anforderungslu‹cken
Die Banken sollten mo‹glichst fru‹hzeitig ihre Anforderungslu‹cken erkennen, um
die entsprechenden Ma§nahmen zeitgerecht und ressourcenschonend durchfu‹hren
zu ko‹nnen. Vor allem aber dient eine rasche Schlie§ung der Anforderungslu‹cken
der Verbesserung des bankinternen Risikomanagements und damit auch
der Sicherstellung der Risikotragfa‹higkeit.
Methodenwahl
Eine Bank soll die fu‹r sich geeigneten Methoden und Verfahren bestimmen, da
davon die Aussagekraft des ICAAP und die beno‹tigten Ressourcen fu‹r die
Umsetzung abha‹ngen. Im Rahmen der Festlegung der Methoden sollte nicht
nur das aktuelle Risikoprofil des Instituts Beru‹cksichtigung finden, sondern es
sollten auch bereits geplante Entwicklungen in den einzelnen Risikoarten antizipiert
werden. Wenn bereits heute klar ist, dass das Handelsgescha‹ft in den
na‹chsten Jahren stark ausgebaut werden soll, ist es sinnvoll, bei der Konzeption
des ICAAP von Anfang an fortgeschrittenere Verfahren einzufu‹hren.
Masterplan und Projektmanagement
Fu‹r die Umsetzung ist ein Masterplan zu entwickeln, der Planung, Budgetierung
und Priorisierung aller Aufgaben zur Umsetzung des ICAAP entha‹lt. Der Masterplan
stellt die Grundlage zur Anforderung von internen und externen Kapazita‹ten
dar. Dieser kann eine Ressourcenplanung durchaus u‹ber mehrere Jahre
enthalten. So kann in etwa fu‹r die wichtigste Risikoart bereits die Umsetzung im
vollen Gange sein, wa‹hrend fu‹r weitere Risikoarten entsprechende Ma§nahmen
erst geplant werden.
Der Masterplan sollte ab einem gewissen Leistungsumfang in eine detaillierte
Projektplanung u‹berfu‹hrt werden. Der Projektplan reduziert die Komplexita‹t
und schafft Transparenz hinsichtlich des aktuellen Umsetzungsstandes.
Anhand des Projektplanes sollen auch verbindliche Termine und klare Verantwortlichkeiten
festgelegt werden. Im Rahmen eines Projektmanagements sollte
dann die Abarbeitung der einzelnen Aufgaben u‹berwacht und gesteuert werden.
Dabei empfiehlt es sich, einen Projektleiter zu benennen, der die Aktivita‹ten
und die Einforderung der Ergebnisse koordiniert. Im Rahmen des Projektmanagements
sollen etwaige Interessenkonflikte zwischen den in der Umsetzung
involvierten Organisationseinheiten vermieden und eine ganzheitliche Sicht
gewa‹hrleistet werden.
Kommunikation
Die Notwendigkeit und die Vorteile eines ICAAP mu‹ssen den Mitarbeitern klar
kommuniziert werden. Die Kommunikation des Grundgedankens des ICAAP
sollte nicht ausschlie§lich die ho‹heren Hierarchiestufen einer Bank umfassen,
sondern an alle relevanten Organisationseinheiten gerichtet sein. Insbesondere
die Marktbereiche (z. B. Vertrieb, Treasury . . .) ko‹nnen von den notwendigen
Ma§nahmen im Rahmen der Einfu‹hrung eines ICAAP betroffen sein. So wird
eine Neugestaltung der Limitallokation oder die notwendige Anpassung der
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